財務(wù)與綜合管理部一季度工作總結(jié)與財務(wù)專項資金自查報告匯編

1、財務(wù)與綜合管理部一季度工作總結(jié)與財務(wù)專項資金自查報告匯編財務(wù)與綜合管理部一季度工作總結(jié)一、財務(wù)日常工作1、做好日常核算工作。按照財務(wù)制度與公司的審批制度，辦理資金的收付，手續(xù)完備、單證齊全；對于各種費用的報銷嚴(yán)格按照公司的報銷手續(xù)，對于各種不合規(guī)不合理的報銷憑證都不予報銷，堅持原則與立場；嚴(yán)格支票的簽票手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)現(xiàn)金支票與轉(zhuǎn)賬支票；及時核對銀行帳，發(fā)現(xiàn)差異及時查明，保障公司的財產(chǎn)安全，并于每周編制銀行流水，交總經(jīng)理審核；妥善保管好有關(guān)印章、票據(jù)等，做好有關(guān)單據(jù)、帳冊、報表等會計資料的整理、歸檔。2、協(xié)調(diào)好同各部門的關(guān)系。在有關(guān)貸款的發(fā)放、貸款利息的計算、貸款的回收具體操作方面要與信貸業(yè)務(wù)

2、部做到一個很好的溝通，發(fā)現(xiàn)問題時應(yīng)及時提出并積極應(yīng)對；根據(jù)財務(wù)制度并結(jié)合實際情況，進(jìn)行各項利息與服務(wù)咨詢費的核算；參與財務(wù)業(yè)務(wù)管理與培訓(xùn)，及時提供財務(wù)信息（4）按期完成公司營業(yè)執(zhí)照與組織機(jī)構(gòu)代碼證的年檢工作。二、行政事務(wù)類1、配合人力資源部進(jìn)行外部的招聘與公司的面試工作；2、辦理行政用品的采購、入庫、出庫手續(xù)；存在的問題與努力的方向財務(wù)方面：第1頁共17頁隨著公司的慢慢發(fā)展與壯大，對財務(wù)工作的要求也越來越高。內(nèi)部對公司成本、費用的核算與控制的要求不斷提升，對經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的準(zhǔn)確反映和有效的管控也越來越高；外部隨著國家對小額信貸的越來越重視，金融機(jī)構(gòu)對信貸業(yè)務(wù)的重點監(jiān)管，這些都成為了財務(wù)工作的重中之重

3、。作為 * ，有義務(wù)也有責(zé)任同公司其他同事一起齊心協(xié)力把各項工作努力做好，財務(wù)工作應(yīng)長計劃 , 短安排，資本要有效使用。對一個企業(yè)來說資本就是生命，其決定了企業(yè)發(fā)展的規(guī)模與速度，同時也決定了抗擊風(fēng)險的能力，而公司目前由于溝通不暢，經(jīng)常會出現(xiàn)貨物發(fā)出而未及時開票，從而導(dǎo)致貨款的回籠期限延長，降低了應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率，建議每月中旬與物流部門及成品發(fā)貨員及時溝通，避免類似的問題再次發(fā)生。行政與后勤方面：1、由于目前綜合管理部沒有真正意義上與* 分開，所以有些職能會交叉在一起，現(xiàn)公司對辦公場所進(jìn)行了切合企業(yè)形象的裝修，第一時間為全體員工配置好辦公桌椅、辦公文具、辦公電腦、辦公通訊設(shè)施，逐步完備了辦公場所的

4、其他設(shè)施設(shè)備，公司標(biāo)準(zhǔn)配置辦公資源和生活資源，提議建立資源管理表，仔細(xì)做好固定資產(chǎn)（具體指辦公區(qū)域）的統(tǒng)計、編號工作，并建立臺賬及一系列相應(yīng)的管理表格，年終* 進(jìn)行核對與價值評估，使公司的固定資產(chǎn)購入、使用、保管、維護(hù)、流動、處置整個過程得到應(yīng)有的充分的監(jiān)管、調(diào)控，做到資源的合理、有效配置，在不浪費的大原則下，充分滿足員工辦公的需要。2、公司標(biāo)準(zhǔn)妥善安排了外來員工的住宿，并為員工宿舍合理配置了生活用品、家電、家具等必需品，提議對現(xiàn)有的宿舍管理制度應(yīng)再第2頁共17頁完善，明確每個宿舍的具體責(zé)任人，對宿舍的用電情況應(yīng)實行有效的管控。古話說的好“活到老，學(xué)到老”，現(xiàn)在的世界每天都在發(fā)生著巨大的變化，

5、可以說是“日新月異”。而財務(wù)可以說是一個公司最核心與最重要的崗位，同時也是一個最容易出差錯的崗位，所以要求我部門的每個員工勤于學(xué)習(xí)，自我成長，使得財務(wù)運作趨于更合理化、健康化。第3頁共17頁財務(wù)專項資金自查報告根據(jù)自治區(qū)財政廳5 月 10 日召開的加強(qiáng)財政資金管理視頻會議精神和自治區(qū)財政廳關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財政資金監(jiān)管工作的意見( 新財辦 20XX22 號) 、關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財政收支管理的通知( 新財辦預(yù) 20XX8 號) 、關(guān)于進(jìn)一步完善財政國庫管理的通知( 新財庫 20XX5 號) 文件精神，我局及時對財政資金專項檢查工作進(jìn)行了安排部署，截止目前，縣市財政自查和州財政督查工作已順利完成，現(xiàn)將檢

6、查有關(guān)情況匯報如下：一、專項檢查工作組織開展情況1. 加強(qiáng)對專項檢查工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。 5 月 10 日，自治區(qū)財政廳召開加強(qiáng)財政資金管理視頻會議結(jié)束后，我局立刻召開動員大會，對此項專項檢查活動進(jìn)行了動員部署，相關(guān)科室研究擬定了關(guān)于開展加強(qiáng)自治州財政資金管理專項檢查工作的通知 ( 巴財預(yù) 20XX41號) ，并成立了巴州財政局財政資金管理檢查工作領(lǐng)導(dǎo)小組。領(lǐng)導(dǎo)小組由州財政局局長任組長，州財政局副局長、州財政監(jiān)督檢查處處長和州鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局局長任副組長，各業(yè)務(wù)科室科長為成員的領(lǐng)導(dǎo)小組。形成了主管領(lǐng)導(dǎo)親自抓、分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓的組織協(xié)調(diào)機(jī)制，有效地保障了財政專項資金檢查的順利開展。2. 周密確定檢查方案

7、、精心組織實施。為使此次財政專項檢查工作有序開展、保證各階段工作按期保質(zhì)保量完成，結(jié)合我州財政管理實際，制定了詳細(xì)的財政資金管理專項檢查工作方案，對自查、督查、重點檢查、整改落實等時間進(jìn)行了統(tǒng)一規(guī)劃，其中：第一階段為自查階段，從 5 月 10 日起至 5 月 30 日完成， 5 月 20 日至 25 日組織相第4頁共17頁關(guān)科室人員對各縣市工作開展情況進(jìn)行督導(dǎo)檢查; 第二階段重點檢查階段，計劃在 6 月 5 日至 6 月 20 日期間完成，州財政局將組織工作組對州本級和各縣市開展財政資金管理專項檢查工作進(jìn)行重點檢查，重點檢查面不低于 50%;第三階段為整改落實階段，計劃在6 月 21 日至 6

8、 月30 日期間完成，全面總結(jié)檢查中存在的問題，并提出具體的整改建議，督促落實。為保證檢查工作順利完成，我局組織對廳領(lǐng)導(dǎo)講話和相關(guān)文件認(rèn)真進(jìn)行了學(xué)習(xí)，進(jìn)一步細(xì)化檢查內(nèi)容，區(qū)分預(yù)算單位、縣級財政、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政和村級財務(wù)分別設(shè)置了不同內(nèi)容的檢查情況表，對財政專項資金檢查事項、內(nèi)容等進(jìn)行了具體要求，確保了財政資金專項檢查工作的組織實施及有序開展。3. 認(rèn)真開展自查和督導(dǎo)檢查工作。根據(jù)實施方案要求， 5 月 14 日至 5 月 30 日為各縣市自查、檢查階段。自查方面：一是要求縣直各單位部門、鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府根據(jù)實施方案要求對 20XX年財政專項資金進(jìn)行全面梳理、匯總，開展自查，根據(jù)自查情況，將自查情況形成書面材

9、料，上報縣財政局各業(yè)務(wù)科室進(jìn)行匯總 ; 二是縣財政局各業(yè)務(wù)科室對 20XX年財政資金管理情況進(jìn)行梳理、匯總，同時對照縣直各單位部門、鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府上報的自查情況材料進(jìn)行分析總結(jié)，將相關(guān)情況報檢查組備案做檢查之用。檢查方面：要求各縣市財政組織工作組對各鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府、村級組織部門財政資金情況采取實地、入戶調(diào)查等方式進(jìn)行了全面檢查，檢查內(nèi)容涉及鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級收入支出管理，財政專項資金使用管理，固定資產(chǎn)管理使用、處置，鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫集中支付管理運用，財務(wù)規(guī)范化管理等各個方面。4. 擬定了自治州財政資金管理重點檢查方案。按照工作要求，結(jié)合自查和督導(dǎo)檢查發(fā)現(xiàn)的主要問題，我局已經(jīng)初步擬定了巴州財政資第5頁共17頁金管理重點檢查

10、方案，從各科室抽調(diào)30 余名工作人員組成三個重點檢查工作小組和各縣市共同配合，共計劃對全州43 個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、 205 村級財務(wù)情況進(jìn)行檢查，檢查組從6 月 5 日起赴各縣市開展工作。二、專項檢查的主要內(nèi)容此次開展加強(qiáng)財政資金管理工作專項檢查和自查，檢查內(nèi)容主要包括：( 一) 財政收入是否及時足額繳庫，是否存在非稅收入坐收坐支等問題，是否將國有資產(chǎn)處置等收入私設(shè)小金庫非稅收入是否實行收繳分離制度，全額繳入國庫或財政專戶; 有無截留及延壓稅款或收入重復(fù)入庫等問題 ;( 二) 財政專項資金是否按規(guī)定用途使用，是否存在各專項資金混用; 有無擠占和挪用專項資金的問題 ; 是否存在將項目資金用于一般支出或其他

11、支出等問題 ;( 三) 行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置、拍賣、配置等規(guī)章制度是否健全; 單位資產(chǎn)處置是否履行審批手續(xù) ; 國有資產(chǎn)處置、出租等收入是否全部納入預(yù)算管理。( 四) 國庫集中支付制度貫徹落實情況。主要包括：是否嚴(yán)格按照會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化和財政總預(yù)算會計管理基礎(chǔ)工作規(guī)定的要求建賬設(shè)賬，并充分利用大平臺系統(tǒng)軟件，規(guī)范賬務(wù)核算工作 ; 是否將所有財政資金納入國庫集中支付單一賬戶體系，所有財政支出通過零余額賬戶辦理 ; 國庫部門崗位責(zé)任制度、賬務(wù)處理程序制度、內(nèi)控制度和會計檔案保管、對賬制度、撥款印鑒管理及交接制度是否健全、落實是否有效 ; 不合規(guī)財政專戶是否已全部撤銷，財政專戶是否全部歸口至國

12、庫部門統(tǒng)一管理 ; 是否開展了對預(yù)算單位賬戶的清理第6頁共17頁撤并。是否建立規(guī)范的預(yù)算單位賬戶管理辦法、賬戶審核制度和賬戶管理檔案制度 ; 是否使用規(guī)范的國庫集中支付業(yè)務(wù)系統(tǒng)，規(guī)范資金支付和清算業(yè)務(wù)流程，嚴(yán)格以指標(biāo)控制撥款，確保財政資金在最終支付前封閉運行在國庫單一賬戶體系之內(nèi); 集中支付業(yè)務(wù)代理銀行是否存在先清算后支付、設(shè)立清算資金過渡賬戶等行為; 是否建立規(guī)范的零余額賬戶轉(zhuǎn)款審批制度，縣市財政是否存在將國庫資金轉(zhuǎn)入財政專戶或預(yù)算單位實有資金賬戶等問題; 是否全面完成了鄉(xiāng)鎮(zhèn)級國庫集中支付改革工作，鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫集中支付業(yè)務(wù)是否規(guī)范等。( 五) 縣級財政與鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政信息交流和通達(dá)制度落實情況。重點檢

13、查縣財政是否按要求及時將財政資金管理各項制度、資金文件及時傳遞給鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所。( 六) 鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級財政財務(wù)管理是否規(guī)范。主要包括：鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級收入是否實行收支兩條線管理; 鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所或村級資金管理部門崗位設(shè)置是否合理，資金稽核、對賬等內(nèi)控制度是否健全; 鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級財務(wù)開支是否存在坐收坐支等問，審批手續(xù)是否健全，是否存在白條入賬等問題 ; 鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級財政資金專戶開設(shè)是否經(jīng)過縣級財政部門審批，是否存在私設(shè)小金庫等問題; 鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級國有資產(chǎn)處置是否規(guī)范，有無履行審批程序，資產(chǎn)處置、出租收入是否全部納入預(yù)算管理; 村級集體經(jīng)濟(jì)賬戶是否由鄉(xiāng)鎮(zhèn)級進(jìn)行管理，財務(wù)核算是否按村級集體經(jīng)濟(jì)組織會計制度執(zhí)行。鄉(xiāng)鎮(zhèn)及村級

14、財務(wù)公開公示制度執(zhí)行情況等。三、自查和督導(dǎo)檢查中發(fā)現(xiàn)的主要問題。 ( 一) 在組織財政收入方面。第7頁共17頁部分縣市存在財政收入不及時繳庫現(xiàn)象。主要是：1、博湖縣20XX年部分財政收入未及時足額繳庫，存在延壓繳庫現(xiàn)象，20XX年未繳財政收入 1512 萬元，在 20XX年上繳 ;2 、和碩縣應(yīng)繳財政土地出讓金和應(yīng)繳自治區(qū)財政新增建設(shè)用地使用費未能同步，年底國土部門上繳土地出讓金 XX余萬元未上繳國庫，在20XX年上繳 ;3 、博湖縣水管站在征收水資源費時，未實現(xiàn)電子化繳庫，有手工填票先繳入基本戶，再從基本戶轉(zhuǎn)入非稅收入戶繳庫的現(xiàn)象。( 二) 在專項資金管理方面。各縣市能夠加強(qiáng)專項資金的管理使

15、用，經(jīng)縣市自查和督導(dǎo)組抽查，專項資金基本做到了專項款專用。存在的主要問題是部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)專項資金和村級專項資金混用，村級轉(zhuǎn)移支付資金( 如一事一議等 ) 由鄉(xiāng)鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)審批，村級資金轉(zhuǎn)移支付資金使用未經(jīng)村民理財小組審批等。( 三) 在固定資產(chǎn)管理和處置方面。1. 縣市固定資產(chǎn)管理相對規(guī)范。各縣市基本建立了行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理辦法、資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)、資產(chǎn)處置細(xì)則 . 部分縣市資產(chǎn)管理參照州本級的管理辦法、資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)和處置細(xì)則執(zhí)行。資產(chǎn)處置全部納入預(yù)算管理，資產(chǎn)處置調(diào)撥程序和檔案資料等齊全。個別縣市存在資產(chǎn)處置不履行財政部門審批手續(xù)等問題，如：若羌縣成立機(jī)關(guān)后勤中心，將縣直行政事業(yè)單位公車收回統(tǒng)一管理，車輛戶

16、口仍在各單位，對車輛的處置該單位進(jìn)行擅自處置，未履行資產(chǎn)處置程序。2. 鄉(xiāng)鎮(zhèn)和村級固定資產(chǎn)管理相對滯后。部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)存在以下問題：一是部分村級固定資產(chǎn)臺賬不健全，部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級資產(chǎn)不按規(guī)定及時入賬。如：鐵熱克巴扎鄉(xiāng)托呼拉村 1480 元打印機(jī)，鐵熱克巴扎鄉(xiāng)撒業(yè)買里村 0.7 萬元水泵，未按規(guī)定計入固定資產(chǎn)。有的村已經(jīng)登記入第8頁共17頁賬的資產(chǎn)不屬于固定資產(chǎn)范圍。如：若羌縣吾塔木鄉(xiāng)某村將U盤( 單價80 元) 、爐筒子 ( 單價 8 元) 等低值易耗品全部計入村級固定資產(chǎn)范圍;二是部分由財政資金購置的資產(chǎn)村級財務(wù)未登記固定資產(chǎn)賬目，主要原因是傳票在財政所，資產(chǎn)在村里使用; 三是個別鄉(xiāng)鎮(zhèn)處置固定資產(chǎn)

17、不履行審批手續(xù)。如：若羌縣瓦石峽鎮(zhèn)將縣國土資源局捐贈的1 輛尼桑車以 6 萬元的價格出售給個人，資產(chǎn)處置收入近期才上繳縣財政。輪臺縣輪臺鎮(zhèn)麥臺村未經(jīng)報批處理村辦公室1.2 萬元等。( 四) 在國庫集中支付制度貫徹落實方面。1. 部分縣市財政部分支出未全部實現(xiàn)零余額賬戶辦理。除預(yù)算內(nèi)正常經(jīng)費全部實行國庫集中支付外，部分專戶資金和往來款項依然未實現(xiàn)國庫集中支付，游離于預(yù)算指標(biāo)之外，資金通過實撥方式進(jìn)行，不利于財政監(jiān)管。2. 財政部門專戶已全部實現(xiàn)歸口管理。部分預(yù)算單位賬戶管理不規(guī)范，部分專戶未按規(guī)定撤銷。3. 部分縣市存在對外借款現(xiàn)象，往來資金未用指標(biāo)控制撥款。和碩、和靜、焉耆、博湖等縣市目前往來

18、指標(biāo)沒有通過大平臺業(yè)務(wù)系統(tǒng)，往來資金的撥付游離于國庫集中支付之外，未能實現(xiàn)用指標(biāo)控制撥款。4. 存在國庫資金轉(zhuǎn)入財政專戶和預(yù)算單位實有資金賬戶等問題，縣財政年終將國庫資金轉(zhuǎn)入財政專戶和單位基本賬現(xiàn)象較多。部分縣市由于動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)目前仍未上線，往各預(yù)算單位基本賬戶轉(zhuǎn)款問題無法做到有效監(jiān)督。第9頁共17頁5. 部分縣鄉(xiāng)集中支付業(yè)務(wù)代理銀行存在先清算后支付的行為。通過這次檢查，將加大資金管理力度，堅決杜絕代理銀行的先清算后支付的行為。( 五) 縣、鄉(xiāng)財政信息交流和通達(dá)制度落實情況。部分縣市縣、鄉(xiāng)信息交流和通達(dá)制度落實不到位，涉及鄉(xiāng)鎮(zhèn)的資金管理辦法、資金撥付文件等不能及時下達(dá)到鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局和鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政

19、所，對鄉(xiāng)鎮(zhèn)資金監(jiān)管帶來困難。( 六) 在鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級財政財務(wù)管理方面。一是部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)往來賬務(wù)清理不及時，掛賬金額大、時限長。如：博湖縣各鄉(xiāng)鎮(zhèn)截止 20XX年 4 月底，暫付款掛賬 1254 萬元，暫存款達(dá) 839 萬元 ; 若羌縣吾塔木鄉(xiāng)暫付款掛賬 13.13 萬元，其中：涉及個人暫付款項多達(dá) 43 筆、單位款項 17 筆，且掛賬時間長、長期不清理 ; 二是部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所賬務(wù)處理不規(guī)范，資金沒有按照政府收支分類科目記賬。若羌、且末、輪臺等縣市不同程度存在將在縣直部門已經(jīng)列支后轉(zhuǎn)入鄉(xiāng)鎮(zhèn)的資金在暫存款或撥入?？畹瓤颇窟M(jìn)行核算的問題 ; 三是部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)專項支出明細(xì)賬不健全，賬目難以反映專項資金使用的具體情

20、況。部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)鄉(xiāng)村資金與村級資金混用，不能全面反映村級收支全貌 ; 四是部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)非稅收入沒有及時繳庫。如：若羌縣吾塔木鄉(xiāng)財政所將土地承包費 5.8 萬元，上繳國庫 4.8 萬元，坐支 1 萬元 ; 且末縣巴格艾日克鄉(xiāng)收取捐贈款 5.9 萬元，未按規(guī)定上繳國庫，在基本戶直接列支。輪臺縣野云溝鄉(xiāng)阿克阿牧村20XX年 5 月及 11 月收取土地承包費共 7720 元一直未繳入村級資金銀行賬戶。五是部分村級會計基礎(chǔ)不規(guī)范，村級普遍存在會計及出納人員無從業(yè)資格證，會計核算制度使用不統(tǒng)一。會計記賬憑證附件不全，會計記賬不使用支票頭、銀行對賬第10頁共17頁單。年末帳表、帳薄打印不全，裝訂不齊全，賬表不符現(xiàn)象

21、比較突出。票據(jù)使用不規(guī)范，存在幾個村共用一本收據(jù)，同時有記賬竄戶等現(xiàn)象。六是部分村級支出存在白條入賬問題。如：輪臺縣野云溝鄉(xiāng)野云溝村支付辦公經(jīng)費1.06 萬元、鐵熱克巴扎鄉(xiāng)曼曲魯克村支付工程款3 萬元、策達(dá)雅鄉(xiāng)多斯買提村支付村辦公室建設(shè)款2.2萬元、艾子甘村委會支付村委會維修費5 萬元、克孜勒村支付平地費1 萬元等均無發(fā)票，以白條入賬。( 七) 其他方面存在的問題。一是部分資金發(fā)放不符合現(xiàn)行政策規(guī)定。焉耆縣財政對預(yù)算單位安排撥付了團(tuán)體社保補充險、職工意外傷害險等商業(yè)保險，不符合現(xiàn)行有關(guān)政策規(guī)定 ; 博湖縣人民法院辦案津貼無發(fā)放依據(jù)，標(biāo)準(zhǔn)不一 ; 查干諾爾鄉(xiāng)鄉(xiāng)發(fā)放福利費每人 100 元; 和靜縣

22、部分單位發(fā)放機(jī)關(guān)效能獎，無發(fā)放依據(jù)。二是財務(wù)管理不規(guī)范，單位虛列收支現(xiàn)象。如焉耆縣政府購崗、公益性崗位等收支全部由政府虛列，預(yù)算單位只在往來中反映，年終決算由政府上報，虛列收支 ; 庫爾勒市財政局將單位社保資金、兩獎、公益性崗位等個人資金轉(zhuǎn)入預(yù)算單位基本戶的情況。三是支出科目使用不規(guī)范。部分縣市預(yù)算單位支出科目應(yīng)列為接待費、會議費、差旅費等開支項目，列入其他支出。四是部分財政專戶資金歸并管理后，分賬核算混亂。如焉耆縣財政局將社保基金賬戶歸并管理后，將各社?；饝衾⑹杖氚雌骄⒎?jǐn)?，或歸并至其中一個賬戶下，造成分賬核算混亂。四、鄉(xiāng)、村兩級財務(wù)存在問題的成因從機(jī)構(gòu)設(shè)置和職責(zé)分工來看，目前我州各

23、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財務(wù)由鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所管理，縣財政局對鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所業(yè)務(wù)進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督，鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所主要第11頁共17頁負(fù)責(zé)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財務(wù)核算、資產(chǎn)管理、涉農(nóng)補貼發(fā)放、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金監(jiān)管和農(nóng)村綜合改革等工作。村級財務(wù)主要由鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站負(fù)責(zé)管理和核算，縣農(nóng)經(jīng)局負(fù)責(zé)對其進(jìn)行業(yè)務(wù)進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督。形成目前鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級財務(wù)核算不規(guī)范的原因：一是財政所工作人員少，部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)只有 1 個報賬員，很多鄉(xiāng)鎮(zhèn)崗位都是通過公益性崗位解決，隨著鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政及農(nóng)村綜合改革業(yè)務(wù)范圍的不斷擴(kuò)大及科學(xué)化、精細(xì)化管理的要求不斷提高，現(xiàn)有人員只能滿足日常工作，加之公益性崗位人員報酬低、專業(yè)不對口、人員不穩(wěn)定，加強(qiáng)村級財務(wù)監(jiān)管心有余而力不足 ; 二是現(xiàn)有村級財務(wù)人員年齡結(jié)

24、構(gòu)和知識結(jié)構(gòu)老化，村級財務(wù)人員一部分是原鄉(xiāng)政府的會計或出納，一部分是村民聘用為臨時工，無會計從業(yè)資格，無專業(yè)能力，且人員調(diào)整、更換頻繁，財經(jīng)政策法規(guī)知識匱乏，造成村級財務(wù)核算不規(guī)范。五、下一步工作計劃和措施針對各縣市自查和自治州督導(dǎo)組抽查發(fā)現(xiàn)的問題，我局召開局務(wù)會議專門討論進(jìn)行了研究，制定了以下整改措施：1. 扎實開展重點檢查工作。局預(yù)算科、國庫科、鄉(xiāng)財局牽頭制定了重點檢查方案，重點檢查工作從 6 月 5 日開始，確保重點檢查面不低于 50%，重點檢查工作采取規(guī)范化的監(jiān)督檢查模式進(jìn)行，對重點檢查范圍內(nèi)的每個鄉(xiāng)、每個村出具檢查結(jié)論和報告，要求限期進(jìn)行整改。2. 邊檢查、邊糾正、邊整改。針對自查和

25、州財政督查已經(jīng)發(fā)現(xiàn)的問題要求各縣市逐項進(jìn)行整改，能糾正的立即進(jìn)行糾正，不能糾正的由縣級財政提出專項整改意見，報縣人民政府研究后提出處理意見，各縣市的處理意見報州財政局備案 , 州財政局對各縣市整改落實情況進(jìn)行督導(dǎo)檢查。第12頁共17頁3. 從理順鄉(xiāng)、村財政財務(wù)管理體制機(jī)制出發(fā)，進(jìn)一步完善鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級財政財務(wù)管理各項制度。州級財政要進(jìn)一步加強(qiáng)對鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級財政、財務(wù)管理的指導(dǎo)，結(jié)合自治區(qū)精神擬定相對規(guī)范、相對統(tǒng)一的鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級會計核算、銀行賬戶開設(shè)、票據(jù)使用、資產(chǎn)處置等指導(dǎo)意見，把鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級財務(wù)檢查納入財政內(nèi)部監(jiān)督檢查工作計劃，開展經(jīng)常性的檢查督導(dǎo)活動 ; 各縣市財政要把加強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級財務(wù)管理納入重要

26、議事日程，結(jié)合本縣市實際進(jìn)一步加強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級財政財務(wù)監(jiān)管，充分發(fā)揮鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政職能，健全制度辦法、堵塞管理漏洞，建立常態(tài)化檢查制度，認(rèn)真進(jìn)行落實，確保鄉(xiāng)鎮(zhèn)村資金規(guī)范安全使用，發(fā)揮資金使用效益。4. 加大宣傳培訓(xùn)工作力度。一是加大宣傳，增強(qiáng)單位領(lǐng)導(dǎo)財經(jīng)法紀(jì)意識。通過認(rèn)真學(xué)習(xí)宣傳中華人民共和國審計法、黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計規(guī)定、財政違法行為處罰處分條例等法律法規(guī) , 嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)法紀(jì)，加強(qiáng)和完善政務(wù)公開、財務(wù)公開，增加鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級資金使用透明度，增強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部法律意識 ; 二是加大培訓(xùn)力度，特別是加強(qiáng)對村級財務(wù)主管部門的培訓(xùn)監(jiān)管力度，提升村級財務(wù)規(guī)范化管理水平。財務(wù)專項資金自查報告

27、范文 ( 二)為進(jìn)一步加強(qiáng)我鄉(xiāng)財政資金的安全監(jiān)督管理，確保財政資金的安全，財政帳戶規(guī)范和財務(wù)制度的落實，根據(jù)瀘州市龍馬潭區(qū)財政局關(guān)于開展全區(qū)財政資金安全檢查工作的緊急通知 ( 瀘龍財庫 XX2 號文件精神，結(jié)合我鄉(xiāng)實際，對我鄉(xiāng)財政資金進(jìn)行了全面的徹底清查，現(xiàn)將自查情況報告如下：一、 落實責(zé)任，摸排自查第13頁共17頁我局財政資金支付的主要環(huán)節(jié)在預(yù)算科、國庫科與國庫支付中心，對照此次檢查內(nèi)容梳理如下：( 一) 制度建設(shè)及基礎(chǔ)管理工作1、按照財政國庫集中支付制度相關(guān)規(guī)定，制定出臺了財政資金支付暫行辦法、財政資金銀行清算辦法、國庫制度改革會計核算暫行辦法。2、按照財政總預(yù)算會計管理基礎(chǔ)工作規(guī)定，嚴(yán)格

28、財政資金收付、調(diào)度管理，加強(qiáng)會計監(jiān)督。3、制定出臺屯溪區(qū)財政局財政專戶管理暫行辦法，不斷加強(qiáng)和規(guī)范財政專戶管理，提高財政專戶資金運行的安全性、規(guī)范性和有效性。( 二) 崗位人員管理和內(nèi)控機(jī)制1、國庫支付中心崗位設(shè)置按照國庫支付中心工作職責(zé)和業(yè)務(wù)流程，支付中心設(shè)主任、審核、資金、核算4 個工作崗位。2、財政總預(yù)算會計崗位設(shè)置根據(jù)財政總預(yù)算會計管理基礎(chǔ)工作規(guī)定，預(yù)算科設(shè)置總預(yù)算會計 1 名，設(shè)定總預(yù)算會計信息系統(tǒng)使用和管理人員的操作權(quán)限，科學(xué)設(shè)置了錄入、代編計劃和復(fù)核崗，由預(yù)算科科長兼任復(fù)核崗;3、國庫財政專戶統(tǒng)管資金會計崗位設(shè)置根據(jù)國庫財政專戶崗位要求，遵循財政專戶資金撥付快捷高效及安全性的原則

29、，設(shè)置財政專戶統(tǒng)管資金會計1 名，復(fù)核崗 1 名。( 三) 業(yè)務(wù)流程控制與帳務(wù)管理1、國庫集中支付一體化管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程第14頁共17頁按照國庫集中支付制度規(guī)定，建立適合我局實際的資金支付業(yè)務(wù)流程。 20XX年 5 月我局平臺一體化系統(tǒng)全面上線，設(shè)定了預(yù)算科、國庫科、國庫支付中心及各業(yè)務(wù)科室業(yè)務(wù)使用權(quán)限，科學(xué)設(shè)置了錄入、代編計劃、審核及受理崗，進(jìn)入一體化系統(tǒng)的預(yù)算資金由預(yù)算科錄入指標(biāo)，業(yè)務(wù)科室審核、支付中心受理;2、國庫支付中心國庫集中支付業(yè)務(wù)流程根據(jù)業(yè)務(wù)股室、支付中心批復(fù)的預(yù)算單位預(yù)算內(nèi)資金、預(yù)算外資金、專戶資金、往來資金用款計劃，審核預(yù)算單位的直接支付申請，及時辦理單位財政直接支付業(yè)務(wù)。發(fā)送預(yù)算內(nèi)資金用款額度。每日根據(jù)代理銀行確認(rèn)支付金額，及時導(dǎo)出用款額度發(fā)送區(qū)級金庫，便于支付資金清算，定期與其核對用款額度余額。負(fù)責(zé)國庫集中支付單位往來清算賬戶的賬務(wù)核算。對發(fā)生的資金收付業(yè)務(wù)進(jìn)行核算，填制并分解單位往來資金收款記賬憑證，每月終了與代理銀行、預(yù)算單位核對單位往來清算賬戶存款余額，做到賬款相符。每日按時打印直接支付和授權(quán)支付匯總清算通知單，送區(qū)級金庫和代理銀行實現(xiàn)清算。3、國庫統(tǒng)管財政專戶業(yè)務(wù)撥付流程我局國庫統(tǒng)管財政