財(cái)務(wù)部工作管理制度

1、XX有限公司財(cái)務(wù)部工作管理制度為健全財(cái)務(wù)管理體系，規(guī)范公司的財(cái)務(wù)管理，明確財(cái)務(wù)部工作人員的工作職責(zé)，提高財(cái)務(wù)工作的效率，保證公司正常運(yùn)轉(zhuǎn)，根據(jù)會(huì)計(jì)法的相關(guān)規(guī)定，特制定本制度。一、財(cái)務(wù)部職責(zé)1.圍繞公司的中心工作，履行財(cái)務(wù)計(jì)劃管理職責(zé)、財(cái)務(wù)收支職責(zé)，參與公司重大經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，做好領(lǐng)導(dǎo)的參謀。2.建立科學(xué)、規(guī)范的財(cái)務(wù)管理制度和會(huì)計(jì)核算制度，制定合理的財(cái)務(wù)工作流程及財(cái)會(huì)人員標(biāo)準(zhǔn)和考核辦法。3.負(fù)責(zé)編制公司年度財(cái)務(wù)計(jì)劃，擬定公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)控制指標(biāo)，并對(duì)公司經(jīng)營(yíng)提出合理化建議。4.科學(xué)合理調(diào)度資金，發(fā)揮資金的最大效益。5.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)的日常核算工作。6.負(fù)責(zé)公司收入管理。包括土地開發(fā)收入、工程代建收入等，完善收入

2、管理制度與流程，加強(qiáng)與財(cái)政、國(guó)資、新城辦、其他投融資公司等單位的聯(lián)系與溝通，做好各項(xiàng)收入的應(yīng)收盡收和及時(shí)入賬工作。7.負(fù)責(zé)公司支出管理。完善支出管理制度與流程，加強(qiáng)與公司其他部室、外部單位的聯(lián)系與溝通，做好對(duì)內(nèi)、對(duì)外各項(xiàng)支出資金的審核、撥付工作。8.負(fù)責(zé)公司員工的工資發(fā)放工作。9.負(fù)責(zé)公司債務(wù)資金的還本付息工作。與金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)溝通，確保按期支付利息、按時(shí)歸還到期貸款，保持公司良好的信用記錄。10.負(fù)責(zé)實(shí)物資產(chǎn)的賬實(shí)核對(duì)，定期對(duì)固定資產(chǎn)等實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行賬實(shí)核對(duì)。11.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)信息的收集、整理和上報(bào)，做好本部門有關(guān)工作的宣傳報(bào)道。12.負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案整理和保管。13.加強(qiáng)與政府、財(cái)政、稅務(wù)、國(guó)資、審計(jì)

3、等部門的聯(lián)系與溝通，為公司開展業(yè)務(wù)創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。14.加強(qiáng)與券商、審計(jì)、評(píng)級(jí)等社會(huì)中介機(jī)構(gòu)的聯(lián)系與溝通，為公司開展融資業(yè)務(wù)提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持。15.完成公司交辦的其他工作。二、財(cái)務(wù)總監(jiān)崗位職責(zé)1.負(fù)責(zé)擬定公司財(cái)務(wù)管理各項(xiàng)制度。2.負(fù)責(zé)擬定公司年度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃。3.參與公司重大經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，做好領(lǐng)導(dǎo)的參謀。4.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)復(fù)核工作。根據(jù)會(huì)計(jì)法的規(guī)定，對(duì)公司各項(xiàng)支出，實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督，進(jìn)行財(cái)務(wù)復(fù)核，對(duì)不真實(shí)、不合法的支出，不予辦理。5.負(fù)責(zé)保管、使用財(cái)務(wù)專用章、法人章等銀行預(yù)留印鑒和網(wǎng)銀復(fù)核。6.定期向公司主要領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)財(cái)務(wù)工作，反映公司的財(cái)務(wù)收支情況、銀行資金數(shù)據(jù)和存在的突出財(cái)務(wù)問題。7.定期召開財(cái)務(wù)部會(huì)

4、議，組織財(cái)務(wù)人員會(huì)計(jì)專業(yè)知識(shí)學(xué)習(xí)，提高專業(yè)素質(zhì)。8.協(xié)調(diào)與財(cái)政、國(guó)資、稅務(wù)、審計(jì)等外部關(guān)系。9.協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)部與公司其它部門之間的關(guān)系。10.完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的工作。三、財(cái)務(wù)部員工崗位職責(zé)（一）出納崗位職責(zé)1.負(fù)責(zé)開立銀行結(jié)算賬戶。包括基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時(shí)存款賬戶。2.負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)?，F(xiàn)金出納應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金開支范圍，認(rèn)真審查各種報(bào)銷或支出的原始憑證，不坐支、不挪用，不白條抵庫(kù)，保持庫(kù)存現(xiàn)金不超過規(guī)定的限額。3.負(fù)責(zé)辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。銀行出納應(yīng)嚴(yán)格按照支付結(jié)算辦法辦理銀行收支業(yè)務(wù)，認(rèn)真審查各種原始單據(jù)，不得簽發(fā)空頭支票、印章與預(yù)留印鑒不符的支票。4.根據(jù)審核無誤的收支憑證

5、及時(shí)登記現(xiàn)金輔助日記賬和銀行存款輔助日記賬，定期與會(huì)計(jì)進(jìn)行核對(duì)。5.負(fù)責(zé)保管現(xiàn)金和各種有價(jià)證券，月末與會(huì)計(jì)進(jìn)行核對(duì)，保證賬實(shí)相符。6.負(fù)責(zé)保管空白收據(jù)、空白支票、工商登記證、貸款卡、開戶許可證、銀行開戶協(xié)議等，確保安全。7.負(fù)責(zé)保管經(jīng)辦網(wǎng)銀，負(fù)責(zé)操作口令的設(shè)置和維護(hù)，定期進(jìn)行口令更換，保證資金安全。8.定期與銀行對(duì)賬，按月取得銀行流水及銀行對(duì)賬單。9.定期將原始憑證及銀行收支單據(jù)轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)記賬。10.每月按時(shí)制作公司各項(xiàng)資產(chǎn)折舊攤銷統(tǒng)計(jì)表。11.對(duì)公司購(gòu)入固定資產(chǎn)登記固定資產(chǎn)卡片及臺(tái)賬，與資產(chǎn)使用部門定期核對(duì)固定資產(chǎn)等實(shí)物資產(chǎn)，保證賬實(shí)相符。12.負(fù)責(zé)人員工資發(fā)放，及社保繳納。13.完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的

6、工作。 （二）會(huì)計(jì)崗位職責(zé)1.負(fù)責(zé)設(shè)置新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則會(huì)計(jì)科目體系。2.對(duì)于下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)，負(fù)責(zé)填制記賬憑證：登記會(huì)計(jì)賬簿，款項(xiàng)和有價(jià)證券的收付，財(cái)物的收發(fā)、增減和使用，債權(quán)債務(wù)的發(fā)生和結(jié)算，資本、基金的增減，收入、支出、費(fèi)用、成本的計(jì)算，財(cái)務(wù)成果的計(jì)算和處理，需要辦理會(huì)計(jì)手續(xù)和進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的其他事項(xiàng)。3.負(fù)責(zé)編制財(cái)務(wù)報(bào)告。包括對(duì)外財(cái)務(wù)報(bào)告和內(nèi)部財(cái)務(wù)報(bào)告，并按政府、財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)、國(guó)資的要求提供數(shù)據(jù)。4.按新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定準(zhǔn)確核算收入、成本、費(fèi)用、利潤(rùn)和各種稅金及附加。5.負(fù)責(zé)稅務(wù)問題，稅務(wù)登記，每月定時(shí)稅務(wù)申報(bào)繳納稅款。6.負(fù)責(zé)登記債權(quán)、債務(wù)輔助賬簿，做好往來財(cái)務(wù)分析。7.負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案的保管。對(duì)

7、各類會(huì)計(jì)檔案，要按規(guī)定裝訂成冊(cè)，妥善保管，嚴(yán)格執(zhí)行查閱制度，未經(jīng)允許，不得對(duì)外提供查閱和復(fù)印。8.與出納定期核對(duì)現(xiàn)金、銀行存款，保證賬實(shí)相符。10.完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的工作。四、財(cái)務(wù)部日常工作制度（一）財(cái)務(wù)部會(huì)議制度財(cái)務(wù)部實(shí)行定期會(huì)議制度，對(duì)階段工作進(jìn)行總結(jié)和分析，匯總各財(cái)務(wù)人員近期的工作完成情況，明確下步工作目標(biāo)，通過討論學(xué)習(xí)不斷完善財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度，提高財(cái)務(wù)工作效率。（二）財(cái)務(wù)部學(xué)習(xí)制度1.遵守公司的學(xué)習(xí)制度和紀(jì)律，按時(shí)參加公司組織的集中學(xué)習(xí)和業(yè)務(wù)培訓(xùn)，對(duì)學(xué)習(xí)情況作好記錄。2.對(duì)政府或上級(jí)來文，組織集中學(xué)習(xí)，領(lǐng)會(huì)上級(jí)精神。3.對(duì)國(guó)稅局、地稅局、財(cái)政局等政府部門要求的涉稅學(xué)習(xí)任務(wù)，積極組織集中學(xué)習(xí)

8、，并做好記錄。（三）財(cái)務(wù)部印章管理制度1.財(cái)務(wù)印章包括財(cái)務(wù)專用章、法人章和發(fā)票專用章。財(cái)務(wù)專用章和法人章由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人保管，發(fā)票專用章由會(huì)計(jì)保管。2.財(cái)務(wù)印章保管人不得擅自將印章交與保管人之外的任何人使用或管理。3.財(cái)務(wù)印章保管人因請(qǐng)假等原因，需由他人臨時(shí)保管時(shí)，應(yīng)履行代保管手續(xù)，并注明代保管時(shí)間和代保管人，在原保管人回來后，應(yīng)立即將印章交還原保管人。（四）財(cái)務(wù)部檔案資料管理制度1.財(cái)務(wù)部檔案資料包括會(huì)計(jì)檔案和其他會(huì)計(jì)資料，其中會(huì)計(jì)檔案包括指會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和會(huì)計(jì)報(bào)表等會(huì)計(jì)核算專業(yè)材料，是記錄和反映單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)；其他會(huì)計(jì)資料包括銀行存款余額調(diào)節(jié)表、銀行對(duì)帳單和其他應(yīng)當(dāng)保存的會(huì)計(jì)資料等。2.會(huì)計(jì)未完年度期間，財(cái)務(wù)部由會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)保存主要會(huì)計(jì)檔案，出納保管銀行存款調(diào)節(jié)表及對(duì)賬單等。由會(huì)計(jì)定期將財(cái)務(wù)部歸檔的會(huì)計(jì)資料，按順序立卷。3.會(huì)計(jì)檔案保管期滿需要銷毀時(shí)，由會(huì)計(jì)檔案管理人員提出銷毀意見，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意、總經(jīng)理批準(zhǔn)，報(bào)上級(jí)有關(guān)部門批準(zhǔn)后執(zhí)行。（五）財(cái)務(wù)部大額支出管理制度1.公司單筆100萬元以上（含