貨幣資金與應收賬款核算細化執(zhí)行與模板

1、WORD格式貨幣資金與應收賬款核算細化執(zhí)行與模板第一節(jié)貨幣資金核算流程與工作執(zhí)行一、貨幣資金核算流程與工作細化一貨幣資金核算流程專業(yè)資料整理WORD格式工作目標知識準備1熟悉相關法律、法規(guī)1加強會2熟練掌計核算工握最新會作的標準計準那么化管理3了解企2提高會業(yè)貨幣資計核算工金的內(nèi)容關鍵點控制細化執(zhí)行1編制貨幣資金管理制度財務部門根據(jù)國家的相"貨幣資關規(guī)定，編制企業(yè)內(nèi)部貨幣資金 管 理 制金管理制度，并經(jīng)財務總監(jiān)、度"總經(jīng)理審批通過后執(zhí)行2收付款并填制原始憑證21辦理企業(yè)日?，F(xiàn)金收支業(yè)務，出納人員應根據(jù)企業(yè)貨相關原始幣資金管理制度的要求及時憑證填制原始憑證， 作為現(xiàn)金收付款的

2、書面證明和核算的依據(jù)流程圖1編制貨幣資金管理制度2收付款并填制原始憑證3原始憑證審核4填制記賬憑證5記賬并核算6匯總報表7會計報表分析專業(yè)資料整理WORD格式22辦理銀行存款業(yè)務，出作的準確和管理要納人員應根據(jù)不同的結算方相關結算度求式，填制或取得銀行印發(fā)的收憑證4掌握貨款或付款結算憑證幣資金的3原始憑證審核核算方法財務部門為確保會計資相關原始料真實、合理、合法，必須對憑證原始憑證進展審核，審核內(nèi)容8會計憑證裝訂成冊并存檔專業(yè)資料整理WORD格式包括原始憑證內(nèi)容及填制是專業(yè)資料整理WORD格式否符合要求、 原始憑證反映的經(jīng)濟內(nèi)容是否合法等4填制記賬憑證財務人員根據(jù)審核過的記賬憑證原始憑證， 按

3、照標準會計科目的要求填制記賬憑證5記賬并核算專業(yè)資料整理WORD格式51貨幣資金的總分類核算專業(yè)資料整理WORD格式由會計人員根據(jù)反映貨幣資"現(xiàn)金總金收付業(yè)務的記賬憑證或根賬"據(jù)其他會計核算形式所規(guī)定"銀行存的登記總賬的依據(jù)登記總賬，款總賬"以提供企業(yè)貨幣資金增減變動的總括性核算指標專業(yè)資料整理WORD格式52現(xiàn)金的序時核算由出納專業(yè)資料整理WORD格式人員依據(jù)反映貨幣資金收付款業(yè)務的記賬憑證，按照經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生的先后順序逐日逐筆登記日記賬， 以提供企業(yè)貨幣資金增減變動的序時指標6匯總報表財務人員定期對貨幣資金核算產(chǎn)生的各類報表進展匯總7會計報表分析財務人

4、員按照相關部門的不同需求， 通過對財務報表的分析形成不同的分析報告"現(xiàn)金日記賬""銀行存款日記賬"專業(yè)資料整理WORD格式8會計憑證裝訂成冊并存檔財務人員定期將會計憑證裝訂成冊，妥善保管，以備稽核專業(yè)資料整理WORD格式二、貨幣資金核算執(zhí)行工具與模板一現(xiàn)金收支日報表專業(yè)資料整理WORD格式本日收入本日支出專業(yè)資料整理WORD格式昨日庫存今日庫存專業(yè)資料整理WORD格式收款金額銀行提現(xiàn)付款支出解交銀行專業(yè)資料整理WORD格式收款憑證從第號到第號付款憑證從第號到第號備注出納員專業(yè)資料整理WORD格式二銀行存款日報表專業(yè)資料整理WORD格式年月日單位：元專業(yè)資

5、料整理WORD格式銀行別昨日結存本日收入本日支出本日結存?zhèn)渥I(yè)資料整理WORD格式三貨幣資金日報表專業(yè)資料整理WORD格式年月日單位：元專業(yè)資料整理WORD格式貨幣資金類別昨日余額本日收入本日支出本日余額專業(yè)資料整理WORD格式合計專業(yè)資料整理WORD格式四庫存現(xiàn)金清查表清查時庫存現(xiàn)金賬面金額清查現(xiàn)金實有數(shù)加：已收未入減：已付未入其他：調(diào)整后賬面余額清查時間年月日清查人員：處理意見：專業(yè)資料整理WORD格式五貨幣資金明細表開戶銀行及分行名其中：期限在 33 個月賬戶貨幣原幣賬面人民個月期限在活 期年利率備稱 /保存現(xiàn)金單位3 個%種類金額幣余額以內(nèi)含以上的定期存注名稱月的定期存款款存款貨幣資

6、金合計一、銀行存款小計其他銀行存款請另外分列明細二、現(xiàn)金小計其他現(xiàn)金三、其他貨幣資金小計1外阜存款2銀行匯票存款3銀行本票存款4信用卡存款5信用證存款6存出投資款7委托投資款8其他專業(yè)資料整理WORD格式六現(xiàn)金盤點報告表面值數(shù)量金額盤點異常及建議事項現(xiàn)金及周轉零用金專業(yè)資料整理WORD格式小計其他工程：未核銷費用員工借支總計賬面數(shù)盤盈盤虧工程X數(shù)核準：金額復核：盤點數(shù)盤盈虧盤點結果及要點報告左列款項及票據(jù)于年 月日時盤點時本人在場并如數(shù)歸還無誤。保管人：盤點人：盤點人：專業(yè)資料整理WORD格式七貨幣資金變動表專業(yè)資料整理WORD格式年月日單位：萬元專業(yè)資料整理WORD格式銀行存款賬號專業(yè)資料整

7、理WORD格式工程現(xiàn)金合計備注專業(yè)資料整理WORD格式××××××專業(yè)資料整理WORD格式期初賬面金額本期增加金額營業(yè)收入融資收入投資收回其他收入本期減少金額營業(yè)支出歸還貸款投資支出其他支出本期賬面金額未記賬增加未記賬減少本期實際余額專業(yè)資料整理WORD格式八銀行存款余額調(diào)節(jié)表專業(yè)資料整理WORD格式賬號：年月日專業(yè)資料整理WORD格式項目金額項目金額專業(yè)資料整理WORD格式銀行存款日記賬余額銀行存款對賬單余額專業(yè)資料整理WORD格式調(diào)節(jié)后余額調(diào)節(jié)后余額專業(yè)資料整理WORD格式九總分類賬戶余額試算表專業(yè)資料整理WORD格式年月日單位：

8、元專業(yè)資料整理WORD格式會計科目借方余額貸方余額專業(yè)資料整理WORD格式合計專業(yè)資料整理WORD格式第二節(jié)應收賬款核算流程與工作執(zhí)行二、應收賬款核算執(zhí)行工具與模板一應收賬款登記表年度專業(yè)資料整理WORD格式日期廠商沖轉日期采購單進庫單專業(yè)資料整理WORD格式科目摘要金額備注專業(yè)資料整理WORD格式月日名稱月日號碼號碼專業(yè)資料整理WORD格式二應收賬款明細表專業(yè)資料整理WORD格式編制單位：年月日單位：元旬表專業(yè)資料整理WORD格式項目戶數(shù)金額占全部應收款% 備注專業(yè)資料整理WORD格式××元以上1A 公司2B 公司_元以上1A 公司2B 公司_元以下1A 公司2B 公司合

9、 計專業(yè)資料整理WORD格式三應收賬款日報表專業(yè)資料整理WORD格式年月日專業(yè)資料整理WORD格式應收賬款應收票據(jù)專業(yè)資料整理WORD格式銷貨日期客戶訂單號金額收單日期客戶名稱銀行名稱金額專業(yè)資料整理WORD格式合計合計專業(yè)資料整理WORD格式四應收賬款月報表專業(yè)資料整理WORD格式年月日單位：元專業(yè)資料整理WORD格式序號客戶名稱月初余額本月增加本月減少月末余額賬款類別專業(yè)資料整理WORD格式123合計專業(yè)資料整理WORD格式五應收賬款分析表專業(yè)資料整理WORD格式累計銷未收應收累計未貼現(xiàn)兌現(xiàn)累計退票壞賬專業(yè)資料整理WORD格式月份銷售額專業(yè)資料整理WORD格式售額賬款票據(jù)票據(jù)金額金額金額金

10、額金額專業(yè)資料整理WORD格式一月二月專業(yè)資料整理WORD格式十二月分析對策專業(yè)資料整理WORD格式六應收賬款變動表年月日專業(yè)資料整理WORD格式客戶上期余本期增加本期減少本期余額備專業(yè)資料整理WORD格式名稱額 A銷貨額銷貨稅額合計 (B)收款折讓退貨合計 CA+B-C 注專業(yè)資料整理WORD格式核準：主管：制表：專業(yè)資料整理WORD格式七問題賬款報告書客戶名稱公司地址電話工廠地址電話根本資料欄負責人聯(lián)系人開場往來時間交易工程平均每月交易額授信額度問題賬金額問題賬形成原因處理意見附件明細核準：復核：制表：專業(yè)資料整理WORD格式八應收賬款控制表專業(yè)資料整理WORD格式年月日專業(yè)資料整理WORD格式本月出本月減項專業(yè)資料整理WORD格式客戶名稱上月應收賬款本月底應收賬款專業(yè)資料整理WORD格式資回款退款折讓合計專業(yè)資料整理WORD格式合計總經(jīng)理：主管：制表：專業(yè)資料整理WORD格式九應收賬款賬齡分析表專業(yè)資料整理WORD格式年月日單位：元專業(yè)資料整理WORD格式賬齡A 公司B 公司C 公司合計專業(yè)資料整理WORD格式折扣期內(nèi)金額比重 %金額比重%金額比重 %金額比重 %專業(yè)資料整理WORD格式過折扣期但未到期過期130天過