農(nóng)村信用社授信工作盡職免責管理辦法

1、*農(nóng)村信用社授信工作盡職免責管理辦法第一章 總則第一條 為提升全市農(nóng)村信用社信貸管理水平，激發(fā)信貸人員的工作積極性、主觀能動性，促進信貸工作人員勤勉盡責，規(guī)范問題授信的問責與免責管理，根據(jù)商業(yè)銀行授信工作盡職指引（銀監(jiān)發(fā)【2004】51號）文件要求，制定本辦法。第二條 本辦法所稱授信工作盡職免責是指各行社在本轄區(qū)授信出現(xiàn)風險后，按照本辦法規(guī)定，對授信工作各環(huán)節(jié)進行盡職調(diào)查，并根據(jù)調(diào)查結(jié)論對授信工作人員作出是否追究責任的處理。第三條 本辦法所稱問題授信是指授信業(yè)務(wù)形成不良，或未形成不良但已出現(xiàn)欠貸欠息苗頭、存在重大的風險隱患的授信業(yè)務(wù)。第四條 各行社對問題授信的問責與免責應(yīng)當遵循實事求是、客觀公

2、正、標準統(tǒng)一、程序透明、盡職免責、失職追責的原則。第二章 組織機構(gòu)第五條 各行社應(yīng)當設(shè)立獨立的授信工作盡職調(diào)查崗位負責本級機構(gòu)為最終審批人的問題授信盡職調(diào)查工作，盡職調(diào)查人為本級機構(gòu)的理（董）事長負責。從事授信工作盡職調(diào)查的人員（以下簡稱盡職調(diào)查人員）應(yīng)具備較完備的授信、法律、財務(wù)等知識，授信相關(guān)培訓(xùn)，并依據(jù)誠信和公正原則開展工作。第六條 各行社應(yīng)成立授信工作盡職評價委員會，由理（董）長任主任委員，監(jiān)事長任副主任委員，信貸、財務(wù)、風險合規(guī)、稽核、人事、紀檢、辦公室等部門負責人為委員，負責對本級機構(gòu)授信盡職調(diào)查工作人員調(diào)查結(jié)果的審議、確認。各行社不得以召開社務(wù)會、貸款審查委員會、風險管理委員會等

3、形式替代授信工作盡職評價委員會的職能。第七條 授信工作盡職評價委員會對調(diào)查結(jié)果的審議、確認采取票決制。參會委員需超過全部委員的三份之二方可召開會議；一人一票，投票結(jié)果超過參會委員的二分之一方為有效。盡職評價委員會審議調(diào)查結(jié)果應(yīng)全程制作會議紀要。第八條 被調(diào)查問題授信的原各環(huán)節(jié)授信工作人員，不得擔任該筆問題授信的盡職調(diào)查工作。第三章 盡職調(diào)查的對象與范圍第九條 各行社對本級機構(gòu)為最終審批人的授信出現(xiàn)風險后，應(yīng)當啟動授信工作盡職調(diào)查程序。授信出現(xiàn)風險的基本特征是貸款出現(xiàn)逾期，或雖然未到期，但按風險分類的核心定義，已將其劃入次級類以下級次；且在未來90天之內(nèi)不能收回或轉(zhuǎn)化為正常形態(tài)，或問題授信已經(jīng)呈

4、加速惡化趨勢。第十條 授信工作盡職調(diào)查的對象包括：信貸受理、調(diào)查人員，各級審查、審批人員，貸后管理人員，問題授信處置、管理人員。第十一條 授信工作盡職調(diào)查的范圍包括：（一）客戶調(diào)查和業(yè)務(wù)受理環(huán)節(jié)；（二）分析與評價環(huán)節(jié)；（三）授信決策環(huán)節(jié)；（四）授信實施環(huán)節(jié)；（五）授信后管理環(huán)節(jié)；（六）問題授信處理環(huán)節(jié)。第十二條 在客戶調(diào)查和業(yè)務(wù)受理盡職環(huán)節(jié)，授信盡職調(diào)查人員應(yīng)重點調(diào)查但不限于以下內(nèi)容：（一）是否按制度收集、整理、補充、保管客戶資料，客戶資料有無遺失、毀損；（二）是否對客戶提供的身份證明、授信主體資格、財務(wù)狀況等資料的合法性、真實性和有效性進行核實；（三）是否對客戶進行現(xiàn)場調(diào)查，或客戶發(fā)生突發(fā)事

5、件后是否及時進行實地調(diào)查，現(xiàn)場調(diào)查、實地調(diào)查工作是否在信貸檔案中都有記載。第十三條 在授信分析與評價環(huán)節(jié)，授信盡職調(diào)查人員應(yīng)重點調(diào)查但不限于以下內(nèi)容：（一）是否按商業(yè)銀行授信工作盡職指引“主要授信種類的風險提示”、“主要授信品種風險分析提示”的要求，根據(jù)不同授信品種的特點，分析、控制風險；（二）是否認真評估客戶的財務(wù)報表，對影響客戶財務(wù)狀況的各項因素進行分析評價，預(yù)測客戶未來的財務(wù)和經(jīng)營情況；（三）是否按商業(yè)銀行授信工作盡職指引“非財務(wù)因素分析風險提示”要求，對客戶的非財務(wù)因素進行分析評價；（四）是否對客戶的第二還款來進行分析評價，確認保證人的保證主體資格和代償能力，以及抵押、質(zhì)押的合法性、充

6、分性和可實現(xiàn)性；（五）在客戶信用等級和客戶評價報告的有效期內(nèi)，對發(fā)生影響客戶資信的重大事項，是否重新進行授信分析評價。第十四條 在授信實施與決策環(huán)節(jié)，授信盡職調(diào)查人員應(yīng)重點調(diào)查但不限于以下內(nèi)容：（一）授信工作人員是否越權(quán)審批授信；（二）授信工作人員是否逆程序辦理授信；（三）是否存在上級行政干預(yù)下級授信工作；（四）是否對違反國家法律、法規(guī)及政策、規(guī)章制度的借款用途進行授信；（五）授信決策做出后，授信條件發(fā)生變更，是否依照有關(guān)法律、法規(guī)或相應(yīng)的合同條款重新決策或變更授信；（六）有條件授信是否遵循“先落實條件、后實施授信”的原則，在授信條件未落實或條件發(fā)生變更后是否未重新決策，實施授信；（七）授信實

7、施時，被授權(quán)簽署借款合同的授信工作人員在簽字時是否對借款合同逐項審查，并對客戶確切的法律名稱、被授權(quán)代表客戶簽名者的授權(quán)證明文件、簽名者身份以及所簽署的授信法律文件真實性、合法性進行確認；第十五條 在授信后管理環(huán)節(jié)，授信盡職調(diào)查人員應(yīng)重點調(diào)查但不限于以下內(nèi)容：（一）是否按規(guī)定進行授信后檢查或檢查流于形式；（二）是否落實風險監(jiān)控措施；（三）是否及時報告已發(fā)現(xiàn)的風險預(yù)警信號；（四）是否及時收集、更新客戶財務(wù)報表、項目進展、經(jīng)營情況等資料；（五）重點客戶管理是否制定貸后管理方案，或組織落實貸后管理方案；（六）是否及時發(fā)出利息或貸款催收通知；（七）是否隱瞞客戶經(jīng)營管理中存在的嚴重影響貸款安全的重大問題

8、；（八）是否對貸款檢查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為未指出或采取相應(yīng)措施；（九）是否嚴格按照風險管理原則，對已實施授信進行準確分類，并建立客戶情況變化報告制度。第十六條 在問題授信處理環(huán)節(jié)，授信盡職調(diào)查人員應(yīng)重點調(diào)查但不限于以下內(nèi)容：（一）對發(fā)現(xiàn)存在風險預(yù)警信號的授信是否及時要求提供擔保；（二）客戶出現(xiàn)逃廢債務(wù)時是否及進采取保全措施；（三）問題授信是否處理及時，方法是否得當。第十七條 盡職調(diào)查人員在調(diào)查中發(fā)現(xiàn)授信工作人員下列情形之一者，應(yīng)認定為未盡職：（一）進行虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大疏漏；（二）未對客戶資料進行認真和全面核實的；（三）授信決策過程中超越權(quán)限、違反程序?qū)徟?；（四）未按照?guī)定時間和程序?qū)κ?/p>

9、信和擔保物進行授信后檢查的；（五）授信客戶發(fā)生重大變化或突發(fā)事件時，未及時實地調(diào)查的；（六）未根據(jù)預(yù)警信號及時采取必要保全措施的；（七）故意隱瞞真實情況的；（八）不配合授信盡職調(diào)查人員工作或提供虛假信息的；（九）對問題授信未按制度規(guī)定或借款合同、擔保合同約定及時采取措施，導(dǎo)致資產(chǎn)質(zhì)量進一步惡化，資產(chǎn)損失擴大的；（十）其他違反國家法律法規(guī)、監(jiān)管要求及省聯(lián)社信貸管理制度的。第十八條 對于嚴格按照授信業(yè)務(wù)流程及有關(guān)法規(guī)，在客戶調(diào)查和業(yè)務(wù)受理、授信分析評價、授信決策與實施、授信后管理和問題授信處理等環(huán)節(jié)都勤勉盡職地履行職責的授信工作人員，授信一旦出現(xiàn)問題，可視情況免除全部或部分責任。第四章 盡職認定程

10、序第十九條 授信出現(xiàn)本辦法第九條第二款規(guī)定的情形時，本級聯(lián)社稽核審計部門應(yīng)當將需要進行盡職調(diào)查的風險授信業(yè)務(wù)提請理（董）事長指定盡職調(diào)查人進行獨立盡職調(diào)查。上級管理部門稽核審核部門和信貸管理部門在審計稽核和信貸管理時發(fā)現(xiàn)應(yīng)當進行授信工作盡職調(diào)查的，應(yīng)當將相關(guān)情況通知下級有關(guān)行社，有關(guān)行社理（董）事長必須指定盡職調(diào)查人員進行調(diào)查。對嚴重違規(guī)的重大問題授信，上級部門可以直接委派工作人員對下級行社的授信工作展開盡職調(diào)查，并可以由上級部門授信工作盡職評價委員會對調(diào)查結(jié)果直接審議、確認。第二十條 各行社和有關(guān)部門應(yīng)支持盡職調(diào)查人員行使盡職調(diào)查職能。盡職調(diào)查人員可以詢問有關(guān)人員，查詢、復(fù)制有關(guān)信貸業(yè)務(wù)檔案

11、資料。盡職調(diào)查可采取現(xiàn)場或非現(xiàn)場方式進行。必要時，可聘請外部專家或委托專業(yè)機構(gòu)開展特定的授信盡職調(diào)查工作。第二十一條 盡職調(diào)查人員在對存在風險的授信業(yè)務(wù)按照本辦法第十一條規(guī)定的六個環(huán)節(jié)進行全面的盡職調(diào)查后應(yīng)當出具初步調(diào)查結(jié)論。初步調(diào)查結(jié)論包括以下基本內(nèi)容：（一）授信的基本情況；（二）盡職調(diào)查的具體過程；（三）各環(huán)節(jié)有關(guān)責任人的履職情況；（四）產(chǎn)生風險的原因分析；（五）初步認定有責或免責建議。盡職調(diào)查人員在初步認定有責或免責時，應(yīng)列舉主要事實并直接援引問題授信業(yè)務(wù)發(fā)生時適用的授信管理法律、法規(guī)及規(guī)章制度條文。第二十二條 盡職調(diào)查人員在初步調(diào)查結(jié)論形成后，理（董）事長應(yīng)當提請授信工作盡職評價委員會

12、進行評議，盡職調(diào)查人員應(yīng)當列席會議，陳述初步調(diào)查結(jié)論，但不得參與表決。有關(guān)環(huán)節(jié)責任人可列席會議，在表決之前，對自己是否盡職進行陳述或申辯。第二十三條 授信工作盡職評價委員會經(jīng)過評議，認為有關(guān)責任人在授信過程中沒有盡到必要職責造成風險，符合本辦法第十七條規(guī)定情形的，應(yīng)當認定形成風險的環(huán)節(jié)、責任人、具體原因和行為發(fā)生時的授信管理法律、法規(guī)及規(guī)章的制度依據(jù)；認為各環(huán)節(jié)責任人已經(jīng)勤勉盡職的，應(yīng)當免除對各環(huán)節(jié)責任人的追究。第二十四條 會議評價結(jié)論應(yīng)當送達給認定未盡職的具體環(huán)節(jié)責任人，責任人認為評價結(jié)論認定事實不清、證據(jù)不足或適用的授信管理法律、法規(guī)及規(guī)章的制度依據(jù)錯誤的，可以自收到結(jié)論之日起十日內(nèi)向授信

13、工作盡職評價委員會申請復(fù)議一次，復(fù)議期間不影響結(jié)論的執(zhí)行。復(fù)議的組織機構(gòu)、認定程序適用本辦法第二章、第四章的相關(guān)規(guī)定。第二十五條 上級管理部門在審計稽核或信貸管理工作中發(fā)現(xiàn)的問題授信要求下級行社進行盡職調(diào)查的，作出評價結(jié)論的行社必須上報上級管理部門備案。上級管理部門授信工作盡職評價委員會認為評價結(jié)論錯誤的，可以撤銷評價結(jié)論，責令重新進行盡職調(diào)查，必要時可直接提起盡職調(diào)查。第二十六條 認定未盡職的評價結(jié)論出臺后，紀檢監(jiān)察部門應(yīng)當按照評價結(jié)論認定的事實，依據(jù)山西省農(nóng)村信用社工作人員違規(guī)處罰辦法的規(guī)定進行責任追究。第二十七條 認定已盡職的評價結(jié)論出臺后，各行社不再追究以本次盡職調(diào)查結(jié)果為基礎(chǔ)的各環(huán)節(jié)授信工作人員的責任。各行社根據(jù)本辦法出臺符合各自實際的具體的實施細則，并設(shè)定不良貸款容忍度的具體標準。第二十八條 辦貸網(wǎng)點應(yīng)及時針對問題授信制訂盤活清收預(yù)案，明