公共部門經(jīng)濟(jì)學(xué)

1、1.資源最優(yōu)配置狹義：指以有限的資源（生產(chǎn)要素）盡可能生產(chǎn)出更多的符合人們偏好的產(chǎn)品和服務(wù)。廣義：包括效率、公平、穩(wěn)定三方面的內(nèi)容，這也是評價社會經(jīng)濟(jì)活動的三條基本原則。2.市場失靈的主要表現(xiàn)：競爭失效：產(chǎn)品非同質(zhì)、規(guī)模經(jīng)濟(jì)、自然壟斷、信息不對稱、交易成本阻礙市場的自由進(jìn)出入；公共產(chǎn)品外部性：成本外溢（如污染）；收益外溢（如教育）；市場不完全性：如保險業(yè)（私人保險不能為所有風(fēng)險提供保障），高科技等；偏好不合理：如劣幣驅(qū)逐良幣，假貨橫行等；失業(yè)、通貨膨脹與經(jīng)濟(jì)失衡；信息不對稱；收入分配不公。3.政府的定義國民經(jīng)濟(jì)中唯一通過政治秩序建立的在特定區(qū)域內(nèi)行使立法、司法和行政權(quán)的實體。政府除對轄區(qū)內(nèi)居民

2、負(fù)有政治責(zé)任外，還參與非市場性社會生產(chǎn)活動，從事非市場性財富分配。4.政府失靈原因及如何糾正（1）原因：代表性的局限； 信息的有限性；對私人部門控制的有限性；決策時限與效率的有限性：決策時限的有限性：認(rèn)識時滯、決策時滯、執(zhí)行與生效時滯 ；效率的有限性：時滯、政治意圖和政治效果的差異；決策程序的有限性：民主不能解決一切問題（公共選擇理論）；社會偏好的局限。政府干預(yù)的失控性：對政策難以作出準(zhǔn)確的描述；政府干預(yù)成本的不可預(yù)見性。（2）糾正：實行混合經(jīng)濟(jì)體制私人經(jīng)濟(jì)目標(biāo)與公共經(jīng)濟(jì)目標(biāo)相結(jié)合；個人經(jīng)濟(jì)決策與政府經(jīng)濟(jì)決策相結(jié)合；自由放任和政府管制相結(jié)合；政府與企業(yè)、私人分工合作；私人經(jīng)濟(jì)因政府介入受到的損

3、失將會在公共領(lǐng)域里得到某種補償。5.公共產(chǎn)品的定義由政府提供的用于滿足社會公共需要的產(chǎn)品和勞務(wù)。6.林達(dá)爾均衡公共產(chǎn)品有效供給的關(guān)鍵在于消費者按自己從公共產(chǎn)品消費中獲得的邊際效用水平真實地表示自己對公共產(chǎn)品的需求，從而相應(yīng)地承擔(dān)公共產(chǎn)品的成本政策意義：（1）稅收水平的確定與本人享受公共產(chǎn)品的意愿是相聯(lián)系的，但是沒有人愿意如實說出自己的實際受益情況和愿意分擔(dān)的成本的水平（2）公共產(chǎn)品供給不足，即“白搭車”現(xiàn)象的存在使公共產(chǎn)品供給水平低于所需水平。7.政府如何克服外部負(fù)效應(yīng)政府可以通過提供公共產(chǎn)品的方式來有效地克服和糾正外部負(fù)效應(yīng)。如政府出資開展環(huán)境保護(hù)、提供醫(yī)療救助等。政府在提供公共產(chǎn)品時還時常

4、伴以其他手段。（1）罰款或征稅（2）補貼（3）公共管制（4）法律制裁8.公共選擇理論的定義公共選擇指在市場經(jīng)濟(jì)條件下，以個人利益最大化為內(nèi)在動力，通過民主投票實現(xiàn)的對公共經(jīng)濟(jì)的合理決策。9.政治市場的三級結(jié)構(gòu) （皮科克）（1）政策選擇市場：政治家出售政策給選民；選民為購買合意的政策支付選票（2）政策供給市場：官員向當(dāng)選政治家提供政策選項和實施政策的手段 ；政治家向官員提供預(yù)算（3）政策執(zhí)行市場：官員向選民提供公共產(chǎn)品和服務(wù)；選民向政府納稅10.投票悖論（1）表明根本不存在一種能全部滿足阿羅5個假設(shè)條件的社會選擇原則。多數(shù)投票原則在兩個備選方案的情況下可以運用自如，而在三個或多個備選方案的情況下

5、卻出現(xiàn)了投票悖論，因為要考慮可遞性。（2）在有二個以上備選方案時，會出現(xiàn)循環(huán)投票，無勝出者。11.中位選民定理(1)中位選民指處在所有投票者最優(yōu)偏好結(jié)果中間狀態(tài)的投票者。(2)中位選民所選擇的公共產(chǎn)品供給水平往往是多數(shù)決策機制下可能得出的政治均衡。12.政治經(jīng)濟(jì)周期（1）定義：指經(jīng)濟(jì)活動往往圍繞大選周期發(fā)生波動。政府一般在大選來臨之際尋求對其有利的經(jīng)濟(jì)結(jié)果，而把對其不利的經(jīng)濟(jì)結(jié)果推遲到大選之后。（2）原因：政治家行為的出發(fā)點是保證在選舉中當(dāng)選；選民關(guān)心的是事關(guān)利己的事：通貨膨脹和失業(yè)，而不關(guān)心其他經(jīng)濟(jì)指標(biāo)；選民是近視的，只有短時期內(nèi)使選民利益最大化的政策調(diào)整，才是為選民所歡迎的；政治家之間的競

6、爭不是社會福利最大化之爭，而是現(xiàn)有福利的再分配之爭；政策的目標(biāo)是可組合，可選擇取舍的13.國家預(yù)算定義一個國家的中央政府和各級地方政府公共收支計劃的總和。14.國家預(yù)算的五大原則（1）公開性（2）可靠性（3）完整性（4）統(tǒng)一性（5）年度性。15.公共支出的定義公共支出，也稱財政支出或政府支出，是政府為履行其職能為購買相應(yīng)商品和勞務(wù)而支出的一切費用的總和。它是政府以法定事權(quán)為依據(jù)進(jìn)行的一種貨幣資金支出活動，反映了政府為公民提供公共產(chǎn)品和服務(wù)的數(shù)量和質(zhì)量，實質(zhì)是政府執(zhí)行其決策的成本。16.公共支出擴張法則（瓦格納法則）提出：19世紀(jì)德國經(jīng)濟(jì)學(xué)家阿道夫·瓦格納內(nèi)容：隨著社會經(jīng)濟(jì)日益發(fā)展，國

7、家職能的內(nèi)涵和外延在不斷擴大，從而導(dǎo)致政府經(jīng)濟(jì)活動不斷增加，所需的公共支出也日益攀升，這是社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的客觀規(guī)律。17.公共投資支出特點（1）投資目標(biāo)：為經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供必需的基礎(chǔ)設(shè)施和良好的外部條件，追求社會效益（2）投資領(lǐng)域：更多涉及存在市場失靈的的領(lǐng)域，如自然壟斷行業(yè)、基礎(chǔ)設(shè)施、高科技產(chǎn)業(yè)、農(nóng)業(yè)等，而且往往投資大項目和長期項目。（3）資金來源：財政撥款、發(fā)行債券形式（1）直接投資（2）對國有企業(yè)投資（3）股份投資18.財政補貼主要內(nèi)容國家為實現(xiàn)特定的政治經(jīng)濟(jì)目的 在一定時間內(nèi)向生產(chǎn)者或消費者提供的補助和津貼。（1）價格補貼：農(nóng)副產(chǎn)品、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料、日用工業(yè)品、工礦產(chǎn)品價格補貼（2）企業(yè)虧損補

8、貼：國家財政在企業(yè)發(fā)生政策性虧損時給予企業(yè)的補貼（3）財政貼息：政府出于某種目的對某些企業(yè)、某些項目的貸款利息按金額或一定比例給予補貼（4）稅收支出和稅前貸款19.中國改革開放以來公共支出的主要特征中國公共支出自1978年以來總體保持增長的態(tài)勢，但增長率在若干年份也有下跌。（1）財政消耗性支出總量增長分析：公共消耗性支出在財政總支出中的比重呈先降后升的趨勢。內(nèi)部結(jié)構(gòu)分析：公共消耗支出包括公共消費支出和公共投資支出。（2）財政轉(zhuǎn)移性支出社會保障支出，穩(wěn)步增長財政補貼，呈波浪形狀20.稅收的定義與基本特征定義：政府為履行其職能，憑借政治權(quán)力按特定標(biāo)準(zhǔn)強制無償?shù)厝〉玫墓彩杖氲囊环N手段。特征：（1）

9、強制性：政府憑借國家政治權(quán)力，以國家法令形式強行征收，不按規(guī)定繳納者要受法律制裁。（2）無償性:國家征稅后既不向納稅人返回，也不向納稅人支付任何代價（3）固定性:國家在征稅之前預(yù)先規(guī)定了征收對象和征收的數(shù)額或比例。21.稅收三要素1.納稅人:法律規(guī)定的直接負(fù)有納稅義務(wù)的自然人和法人2.課稅對象:指法律規(guī)定的征稅標(biāo)的物，包括所得、商品、財產(chǎn)和其他（人頭稅等），亦稱納稅品。3.稅率:法律規(guī)定的稅額與課稅對象之間的數(shù)量關(guān)系或比例。比例稅率：不論課稅對象的數(shù)額大小，只規(guī)定一個比例的稅率累進(jìn)稅率：按課稅對象數(shù)額大小，規(guī)定不同等級的稅率定額稅率：按單位課稅對象直接規(guī)定一個固定稅額22.稅收的轉(zhuǎn)嫁指納稅人繳

10、納稅款后，通過經(jīng)濟(jì)交易將稅收負(fù)擔(dān)轉(zhuǎn)移給他人的過程。（1）前轉(zhuǎn)：在經(jīng)濟(jì)交易過程中，納稅人將其所納稅款通過提高其提供的商品或生產(chǎn)要素價格的方法向前轉(zhuǎn)移給該商品或生產(chǎn)要素的購買者或最終消費者負(fù)擔(dān)。（2）后轉(zhuǎn)：納稅人將其所納稅款以壓低生產(chǎn)要素購入價格或延長工時、降低工資等方法向后轉(zhuǎn)嫁給生產(chǎn)要素提供者負(fù)擔(dān)。（3）消轉(zhuǎn)：納稅人通過改進(jìn)技術(shù)或管理來補償其納稅損失，使稅負(fù)在生產(chǎn)率提高中自行消失。（4）稅收的資本化：生產(chǎn)要素購買者將所購生產(chǎn)要素未來應(yīng)付的稅款，通過壓價購進(jìn)的形式在購買時預(yù)先扣除，把稅負(fù)向后轉(zhuǎn)嫁給生產(chǎn)要素出售者，是后轉(zhuǎn)的特殊形式。23.拉弗曲線稅收隨稅率提高而增加，但是稅源不會因稅收增加而增加。因

11、此，當(dāng)稅率超過一定限度之后，繼續(xù)提高稅率非但不能增加稅收反而會減少稅收。24.稅收的收入效應(yīng)是指征稅使納稅人的收入水平下降，而對其商品購買和消費行為的影響。25.稅收的替代效應(yīng)是指國家實行選擇性征稅政策而對納稅人的經(jīng)濟(jì)行為的影響26.稅收超額負(fù)擔(dān)稅收超額負(fù)擔(dān)是指政府通過征稅將社會資源從納稅人轉(zhuǎn)向政府部門的轉(zhuǎn)移過程中，給納稅人造成了相當(dāng)于納稅稅款以外的負(fù)擔(dān)。 27.效率損失由于替代效應(yīng)產(chǎn)生的效用損失無法用政府稅收的收益來彌補，所以是稅收的超額負(fù)擔(dān)，即稅收導(dǎo)致的凈損失。不影響相對價格的稅收不會產(chǎn)生超額負(fù)擔(dān)和效率損失。28.完全競爭條件下影響稅收歸宿的因素稅收歸宿指稅收負(fù)擔(dān)的最終歸著點或稅收轉(zhuǎn)嫁的最

12、后結(jié)果。影響稅負(fù)歸宿的決定因素是納稅人所提供的商品和勞務(wù)的價值實現(xiàn)程度。稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁改變原有的價格與價值關(guān)系格局，借以影響稅負(fù)歸宿，但它只是稅負(fù)歸宿最終形成的影響因素之一，這提示我們可利用轉(zhuǎn)嫁機制使稅負(fù)歸宿合理化。 1.稅收對價格和產(chǎn)出的效應(yīng)與對供方征稅還是對需求方征稅無關(guān)2.需求和供給彈性是決定稅收轉(zhuǎn)嫁和歸宿的關(guān)鍵。供給完全有彈性，需求完全無彈性買方承擔(dān)；反之賣方承擔(dān)3.政府對某一部門的某一種生產(chǎn)要素征稅，影響會波及整個經(jīng)濟(jì)，不僅該生產(chǎn)部門，其他生產(chǎn)部門的該要素所有者也需承擔(dān)29.中國所得稅制的改革方向1、個人所得稅的進(jìn)一步改革（1）首先，應(yīng)選擇綜合與分類相結(jié)合的稅制模式。（2）其次，拓寬稅基，

13、擴大個人所得稅的征收范圍（3）再次，調(diào)整費用扣除，建立科學(xué)的費用扣除制度。（4）最后，建立源泉控管、雙向申報、交叉稽核的征管機制2、完善企業(yè)所得稅制（1）統(tǒng)一內(nèi)外資企業(yè)所得稅（2）堅持國民待遇原則，要適當(dāng)取消企業(yè)所得稅優(yōu)惠，減少并規(guī)范各類稅收減免與優(yōu)惠政策。3、增值稅的進(jìn)一步改革（1）課稅范圍有待擴大（2）稅基有待改進(jìn)30.收入再分配的理論流派功利主義：政府施政的落腳點應(yīng)是為了取得最大多數(shù)人利益的最大化；否定收入的平等化，反對政府在收入分配上搞平均主義正義論：政府目標(biāo)應(yīng)是如何使社會狀況最差的人的福利最大化，推行公平的收入分配政策。機會平等論：自由權(quán)利無上不可侵犯，收入分配政策的重點是自我權(quán)利的

14、實現(xiàn)和保護(hù)，財產(chǎn)的分配是正當(dāng)?shù)模虼朔峙涞慕Y(jié)果也是正當(dāng)?shù)?。只要機會均等就是公平倒U型理論：經(jīng)濟(jì)發(fā)展使社會公平處于先惡化后改進(jìn)的過程之中。新福利經(jīng)濟(jì)學(xué)：公平和效率兼顧是永久的難題31.中國的社會主義保障制度改革 1.中國社會保障改革的目標(biāo)和原則 應(yīng)當(dāng)從中國實際出發(fā) 建立多層次社會保障體系 以繳款基準(zhǔn)制為主重新構(gòu)筑社會保障體系 社會保障行政管理和資金經(jīng)營要分開 重視社會保障制度改革與其他社會經(jīng)濟(jì)制度改革相互配套，社會保障制度改革應(yīng)促進(jìn)國有企業(yè)改革和資本市場的形成。 2.社會保障體系改革的具體進(jìn)展 中國現(xiàn)有的社會保障由三大塊組成 第一塊：國家財政支持的保障項目 第二塊：由國家法律強制，國家于個人共同

15、支撐的保障項目 第三塊：遵循自愿原則，以盈利為目的的各種商業(yè)保險。32.什么是公債公債是政府憑借其信用從社會上吸收資金,以彌補財政赤字或滿足其它財政需要的手段。33.地方政府的職能政府的基本經(jīng)濟(jì)職能是資源配置、收入分配和經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定三方面。收入再分配和經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定職能主要由中央政府來承擔(dān)，而資源配置主要由地方政府來承擔(dān)。34.地方公共產(chǎn)品（1）空間限制。地方性公共產(chǎn)品受到地理空間的限制，全國性公共產(chǎn)品在主權(quán)范圍內(nèi)不受地理空間限制。（2）公共產(chǎn)品的層次性。地方公共產(chǎn)品要根據(jù)誰受益誰負(fù)擔(dān)的原則，依照受益范圍的區(qū)別，由各級地方政府去負(fù)責(zé)提供。35.蒂博特“用腳投票”理論理論內(nèi)容：邊際成本為零推動了各地方政府在地方公共產(chǎn)品供應(yīng)上的相互競爭；自由遷徙的權(quán)利是“用腳投票”的前提理論實質(zhì):居民遷徙的本質(zhì)是尋找公共產(chǎn)品提供水平與稅負(fù)之間的均衡。從地方性公共產(chǎn)品中得到的享受與稅負(fù)之間的失衡推動了居民的遷徙，當(dāng)兩者趨于均衡時居民才安居下來。36.中國地方政府的投資行為1.存在的問題:當(dāng)前地方政府投資的突出問題是在大規(guī)模城市化進(jìn)程中地方政府的隱形債務(wù)的急劇增加。以地生財、借債建樓是當(dāng)前地方政府投資沖動的基本特點。大量事實證明，政府主導(dǎo)的投資拉動，以及銀行和政府之間的合作，是地方政府新增債務(wù)的重要推動力。2