出納的日常業(yè)務(wù)包括以下七個(gè)方面

1、出納的日常業(yè)務(wù)包括以下七個(gè)方面：（一）辦理收付款業(yè)務(wù)書寫要求：小寫金額用阿拉伯?dāng)?shù)字逐個(gè)書寫，不得寫連筆字，在金額前要填寫人民幣符號“￥”，人民幣符號“￥”與阿拉伯?dāng)?shù)字之間不得留有空白，金額數(shù)字一律填寫到角分，無角分的，寫“OO”或符號“一”，有角無分的，分位寫“0”，不得用符號“一”；大寫金額用漢字壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬、億、元、角、分、零、整等，一律用正楷或行書字書寫，大寫金額前未印有“人民幣”字樣的，應(yīng)加寫“人民幣”三個(gè)字，“人民幣”字樣和大寫金額之間不得留有空白，大寫金額到元或角為止的，后面要寫“整”或“正”字，有分的，不寫“整”或“正”字。（二）填制記賬憑證

2、1.編制記賬憑證出納人員應(yīng)在辦理資金收付、銀行結(jié)算等業(yè)務(wù)后，根據(jù)原始憑證填制記賬憑證，并在記賬憑證上簽章。（1）記賬憑證的日期應(yīng)為憑證編制日期，而不是業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間。（2）記賬憑證金額欄的空白處應(yīng)劃線注銷，以避免被填涂而改變行次內(nèi)容。（3）記賬憑證上小寫的金額合計(jì)數(shù)前應(yīng)有人民幣符號封口，以免被填涂而改變金額。2.交由會計(jì)主管或其他財(cái)務(wù)人員審核記賬憑證（三）根據(jù)與現(xiàn)金、銀行存款收付有關(guān)的憑證登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬1.登記賬簿，必須以審核無誤的會計(jì)憑證為依據(jù)登賬完畢后，還要在記賬憑證上簽名或蓋章，并注明所記賬簿的頁數(shù)，或做登賬符號“”，表示已經(jīng)記賬，避免重記、漏記。2.按順序連續(xù)登記各種賬簿

3、應(yīng)按頁次順序連續(xù)登記，不得跳行、隔頁。如果發(fā)生跳行、隔頁，應(yīng)當(dāng)將空行、空頁劃線注銷，或者注明此行空白、此頁空白字樣，并由記賬人員簽名或者蓋章。這樣可以避免有人在空行和空頁隨意添加記錄，對堵塞在賬簿登記中可能出現(xiàn)的漏洞，是十分必要的防范措施。日記賬每一賬頁登記完畢結(jié)轉(zhuǎn)下頁時(shí)，應(yīng)當(dāng)結(jié)出本月開始至本頁末止的發(fā)生額及余額，寫在本頁最后一行和下頁第一行有關(guān)欄內(nèi)，并在摘要欄內(nèi)注明“過次頁”和“承前頁”字樣；也可以將本頁合計(jì)數(shù)及金額只寫在下頁第一行有關(guān)欄內(nèi)，并在摘要欄內(nèi)注明“承前頁”字樣。3.逐筆、序時(shí)登記日記賬，做到日清月結(jié)、賬款相符（1）在登賬的科目后標(biāo)明記賬符號“”。（2）在記賬人處簽章。（3）日記賬

4、中的日期、摘要均為記賬憑證中的日期、摘要。（4）結(jié)出余額公式：上日余額本日收入本日支出本日余額。（四）結(jié)賬、對賬1.每日（1）結(jié)賬。在每日業(yè)務(wù)終了時(shí)，應(yīng)結(jié)出現(xiàn)金日記賬及銀行存款日記賬的本日余額。在分設(shè)“收入日記賬”和“支出日記賬”的情況下，在每日終了按規(guī)定登記入賬后，應(yīng)結(jié)出當(dāng)日收入合計(jì)數(shù)和當(dāng)日支出合計(jì)數(shù)，然后將支出日記賬中當(dāng)日支出合計(jì)數(shù)記入收入日記賬中的當(dāng)日支出合計(jì)欄內(nèi)，在此基礎(chǔ)上再結(jié)出當(dāng)日賬面余額。（2）對賬。每天下班前，盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金的實(shí)有數(shù)，與現(xiàn)金日記賬的當(dāng)日余額核對看是否相符，如果不符應(yīng)查找原因并及時(shí)做出處理。2.月末（1）對賬。月末將日記賬與相關(guān)收付業(yè)務(wù)的記賬憑證核對，核對的項(xiàng)目主要是

5、：核對憑證；復(fù)查記賬憑證與原始憑證，看兩者是否完全相符；查對賬證金額與方向的一致性，如發(fā)現(xiàn)錯誤應(yīng)立即更正。月末將現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬的余額與現(xiàn)金總賬、銀行存款總賬余額核對。月末將銀行存款日記賬與銀行對賬單核對，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。月末對保管的支票、發(fā)票、有價(jià)證券、重要結(jié)算憑證進(jìn)行清點(diǎn)，按順序進(jìn)行登記核對。（2）結(jié)賬。現(xiàn)金、銀行存款日記賬每月結(jié)賬時(shí)，要結(jié)出本月發(fā)生額和余額，在摘要欄內(nèi)注明“本月合計(jì)”字樣，并在下面通欄劃單紅線。如果年度終了時(shí)，現(xiàn)金、銀行存款日記賬有余額，要將余額結(jié)轉(zhuǎn)下年，并在摘要欄內(nèi)注明“結(jié)轉(zhuǎn)下年”字樣；在下一會計(jì)年度新建有關(guān)會計(jì)賬戶的第一行余額欄內(nèi)填寫上年結(jié)轉(zhuǎn)的余額

6、，并在摘要欄注明“上年結(jié)轉(zhuǎn)”字樣。（五）編制出納報(bào)表1.在對賬、結(jié)賬后，根據(jù)現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、其他貨幣資金明細(xì)賬、有價(jià)證券明細(xì)賬等核算資料，編制“出納報(bào)告表”。2.將“出納報(bào)告表”中的數(shù)字同據(jù)以編制出納報(bào)告表的賬簿中的有關(guān)數(shù)字進(jìn)行核對。3.將“出納報(bào)告表”送主管處審批。（六）裝訂憑證1.裝訂前的整理2.會計(jì)憑證的裝訂具體步驟如下：（1）填寫記賬憑證封面（2）整理記賬憑證。（3）用打孔機(jī)在憑證的左上角打孔（4）用大針引線繩穿過鉆好的孔，將憑證縫牢，線繩最好把憑證兩端也系上。在憑證的背面打結(jié)，然后取下夾子（5）將包角紙往后翻，壓平，上側(cè)成90度（6）按憑證左上角的大小裁剪包角紙，并用包角

7、紙將線繩遮蓋并粘牢（7）將裝訂好的憑證放進(jìn)憑證盒，并在盒脊上填好相關(guān)要素。（七）出納檔案的保存1.整理和保管有關(guān)憑證出納記賬所依據(jù)的原始憑證及記賬憑證，在出納記賬后，要傳遞給記賬會計(jì)，在年終歸檔前由記賬會計(jì)進(jìn)行整理和保存。2.調(diào)閱出納資料出納保存的核算資料，按規(guī)定不能外借，若有特殊情況需要調(diào)閱，必須報(bào)經(jīng)上級主管部門批準(zhǔn)，并應(yīng)登記、簽字、限期歸還。調(diào)閱的出納資料不能拆散原卷冊。一、要注意加強(qiáng)對支票、發(fā)票和收據(jù)的保管 領(lǐng)用支票要設(shè)立備查登記簿，經(jīng)單位主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審簽后，并由領(lǐng)用人簽章。領(lǐng)用現(xiàn)金支票要在存根聯(lián)上簽字，以防正副聯(lián)金額不符。支票存根聯(lián)上要逐項(xiàng)寫明金額、用途、領(lǐng)用人，并在備查簿上注明空白支

8、票和支票限額。支票作廢后要按順序裝訂在憑證中?？瞻装l(fā)票和收據(jù)不能隨便外借，已開具金額尚待帶出收款的發(fā)票和收據(jù)，要由借用人出具借據(jù)并作登記，以便分清責(zé)任，待款收回后再結(jié)清借據(jù)。發(fā)票和收據(jù)作廢后要退回來，先作廢后重開，如果是銷貨發(fā)票退回紅沖，應(yīng)該先由倉庫部門驗(yàn)貨入庫后再進(jìn)行退款。如果對方丟失發(fā)票和收據(jù)，要根據(jù)對方財(cái)務(wù)部門開出該款尚未報(bào)銷的證明才能補(bǔ)辦單據(jù)，并在證明單上注明原開發(fā)票或單據(jù)的時(shí)間、金額、號碼等內(nèi)容，同時(shí)注明“原開單據(jù)作廢”字樣。 登記銀行存款日記和現(xiàn)金日記賬，要首先復(fù)核憑證、支票存根、附件是否一致，然后按付出支票號碼順序排列，以便查對。摘要欄應(yīng)注明經(jīng)辦人、收款單位及支票號碼。支票上的印

9、鑒，應(yīng)即用即蓋，并由會計(jì)、出納二人分開保管，支票用印鑒的私人印章，只能用于蓋印支票，而不作為其他任何用途。 二、做到日清月結(jié) 每天都要做到錢賬兩清，發(fā)現(xiàn)問題可以及時(shí)查找，免得一拖下去就無從查起，和會計(jì)移交手續(xù)時(shí)，不管有多熟，都一定要有移交票據(jù)的清單，要不然容易出現(xiàn)說不清楚的差錯，影響雙方感情和工作以及財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。每個(gè)月都要按規(guī)定進(jìn)行結(jié)賬，并且和會計(jì)進(jìn)行對賬，做到賬賬相符、賬實(shí)相符。 三、收付現(xiàn)金時(shí)，一定要采取唱收唱支 對于出納人員來說，唱收唱支雖然不是必須的工作，但是意義十分重大，一方面，顯示很有禮貌，另一方面，在收付現(xiàn)金時(shí)唱收唱付，這樣不但可以加深印象，與當(dāng)事人核對金額，還可以取得他人的聽覺旁

10、證。當(dāng)數(shù)目不清時(shí)，可以找旁邊的人核對作證。 四、對需要報(bào)銷的發(fā)票 若抬頭與本單位不符、大小寫金額不符、涂改發(fā)票、發(fā)票上無收款單位章或收款人章、發(fā)票與支票入賬方不符者，均不接受發(fā)票，待補(bǔ)辦手續(xù)后再報(bào)核。 報(bào)銷單位需先簽字、后付款;收款單據(jù)先交款、后蓋章；付款單據(jù)要蓋付訖章。付款單據(jù)如由他人代領(lǐng)現(xiàn)金者，應(yīng)簽代領(lǐng)人名字，而不得簽被代領(lǐng)人名字；代領(lǐng)人不是本單位的職工，要注明與被帶領(lǐng)人關(guān)系及其聯(lián)系地址。營業(yè)外收入及雜務(wù)收入，要以經(jīng)辦單位交款單位為依據(jù)，收款后開給財(cái)務(wù)收據(jù)。 1.每日 （1）結(jié)賬。在每日業(yè)務(wù)終了時(shí)，應(yīng)結(jié)出現(xiàn)金日記賬及銀行存款日記賬的本日余額。在分設(shè)“收入日記賬”和“支出日記賬”的情況下，在

11、每日終了按規(guī)定登記入賬后，應(yīng)結(jié)出當(dāng)日收入合計(jì)數(shù)和當(dāng)日支出合計(jì)數(shù)，然后將支出日記賬中當(dāng)日支出合計(jì)數(shù)記入收入日記賬中的當(dāng)日支出合計(jì)欄內(nèi)，在此基礎(chǔ)上再結(jié)出當(dāng)日賬面余額。 （2）對賬。每天下班前，盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金的實(shí)有數(shù)，與現(xiàn)金日記賬的當(dāng)日余額核對看是否相符，如果不符應(yīng)查找原因并及時(shí)做出處理。 2.月末 （1）對賬。月末將日記賬與相關(guān)收付業(yè)務(wù)的記賬憑證核對，核對的項(xiàng)目主要是：核對憑證；復(fù)查記賬憑證與原始憑證，看兩者是否完全相符；查對賬證金額與方向的一致性，如發(fā)現(xiàn)錯誤應(yīng)立即更正。 月末將現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬的余額與現(xiàn)金總賬、銀行存款總賬余額核對。 月末將銀行存款日記賬與銀行對賬單核對，并編制銀行存款余

12、額調(diào)節(jié)表。 月末對保管的支票、發(fā)票、有價(jià)證券、重要結(jié)算憑證進(jìn)行清點(diǎn)，按順序進(jìn)行登記核對。 （2）結(jié)賬?，F(xiàn)金、銀行存款日記賬每月結(jié)賬時(shí)，要結(jié)出本月發(fā)生額和余額，在摘要欄內(nèi)注明“本月合計(jì)”字樣，并在下面通欄劃單紅線。 如果年度終了時(shí)，現(xiàn)金、銀行存款日記賬有余額，要將余額結(jié)轉(zhuǎn)下年，并在摘要欄內(nèi)注明“結(jié)轉(zhuǎn)下年”字樣；在下一會計(jì)年度新建有關(guān)會計(jì)賬戶的第一行余額欄內(nèi)填寫上年結(jié)轉(zhuǎn)的余額，并在摘要欄注明“上年結(jié)轉(zhuǎn)”字樣。實(shí)訓(xùn)四 存貨按照實(shí)際成本核算（一）實(shí)驗(yàn)?zāi)康?通過實(shí)驗(yàn)使學(xué)生熟悉外購原材料按實(shí)際成本計(jì)價(jià)核算的程序，掌握設(shè)置原材料各級賬簿并正確登記的方法，掌握填制“收料單”、“領(lǐng)料單”、“發(fā)料憑證匯總表”等原

13、始憑證并進(jìn)行相關(guān)帳務(wù)處理的方法。（二）實(shí)驗(yàn)資料哈市電解線廠材料按實(shí)際成本計(jì)價(jià)核算，2008年6月份有關(guān)原材料核算的資料如下：1、有關(guān)總帳和明細(xì)帳的月初余額（1）原材料總帳的月初余額為： 915,568.90元。（2）原材料明細(xì)分類帳的月初余額如下表：材料類別材料編號材料名稱規(guī)格結(jié)存數(shù)量單位成本金 額原料及主要材料1101電解銅板1826,550.20477,903.601102電解鋁錠2215,801.55347,634.10小計(jì)825,537.702、有關(guān)該企業(yè)材料核算的幾點(diǎn)說明（1） 材料明細(xì)帳采用“帳卡合一”辦法設(shè)置。（2） 發(fā)出材料的計(jì)價(jià)采用月末一次加權(quán)平均法。3、2008年6月份發(fā)生

14、的有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：(1)6月1日，沖銷上月暫估料款。供應(yīng)單位：大慶冶煉廠 收 料 單 材料科目： 原材料 編號：收1發(fā)票號碼： 2008年 6 月1 日 材料類別： 倉庫：1號庫材料編號名 稱規(guī)格計(jì)量單位數(shù)量實(shí) 際 成 本計(jì)劃成本應(yīng)收實(shí)收買 價(jià)運(yùn)雜費(fèi)其他合 計(jì)單 位成 本金 額單 價(jià)金 額1101電解銅板噸826,500212,000倉庫主管： 記帳員： 驗(yàn)收人： 王彬 交料人： 李哲（2）6月2日，領(lǐng)料。領(lǐng)料單位： 加工車間 限 額 領(lǐng) 料 單 編號：限領(lǐng)1用途： 生產(chǎn)銅電解線 2008年6月份 發(fā)料倉庫：1號庫材料類別材料編號材料名稱及 規(guī) 格計(jì)量單位全月領(lǐng)用限額實(shí) 際 領(lǐng) 用備注數(shù) 量

15、單位成本金 額原材料1101電解銅板噸30日 期請 領(lǐng)實(shí) 發(fā)退 回限額結(jié)余數(shù)量數(shù)量領(lǐng)料單位負(fù)責(zé)人簽章數(shù)量發(fā)料人簽 章領(lǐng)料人簽 章數(shù)量收料人簽 章退料人簽 章6.28杜仲8王兵李明22合計(jì)生產(chǎn)計(jì)劃部門負(fù)責(zé)人： 張強(qiáng) 供應(yīng)部門負(fù)責(zé)人：方城 倉庫負(fù)責(zé)人： 王兵 領(lǐng)料單位： 加工車間 限 額 領(lǐng) 料 單 編號：限領(lǐng)2用途： 生產(chǎn)鋁合金電解線 2008年6月份 發(fā)料倉庫：2號庫材料類別材料編號材料名稱及 規(guī) 格計(jì)量單位全月領(lǐng)用限額實(shí) 際 領(lǐng) 用備注數(shù) 量單位成本金 額原材料1102電解鋁錠噸30日 期請 領(lǐng)實(shí) 發(fā)退 回限額結(jié)余數(shù)量數(shù)量領(lǐng)料單位負(fù)責(zé)人簽章數(shù)量發(fā)料人簽 章領(lǐng)料人簽 章數(shù)量收料人簽 章退料人簽

16、 章6.210杜仲10王兵李明20合計(jì)生產(chǎn)計(jì)劃部門負(fù)責(zé)人： 張強(qiáng) 供應(yīng)部門負(fù)責(zé)人：方城 倉庫負(fù)責(zé)人： 王兵（3）6月3日，付購料款。黑 龍 江 增 值 稅 專 用 發(fā) 票 發(fā) 票 聯(lián) NO 0054618開票日期： 2008 年 5月 27日 黑慶國稅（2008A）購貨單位名稱哈市電解線廠納稅人登記號地址電話哈市 229668開戶銀行及帳號哈市工行240213218第二聯(lián) 發(fā)票聯(lián) 購貨方記帳商品或勞務(wù) 名 稱計(jì)量單位數(shù)量單價(jià)金 額稅率%稅 額百十萬千百十元角分百十萬千百十元角分電解銅板噸826,85021480000173651600合計(jì)￥2148000017￥3651600價(jià)稅合計(jì) （大寫）

17、 佰 貳拾伍萬壹仟叁佰壹拾陸元零角零分 ￥：251,316.00銷貨單位名稱大慶冶煉廠納稅人登記號320600003142638地址電話大慶市 3142857開戶銀行及帳號大慶市工行營業(yè)部360604287收款人： 毛松 開票單位（未蓋章無效） 鐵路局運(yùn)費(fèi)雜費(fèi)收據(jù) 付款單位名稱或姓名 大慶冶煉廠 2008年5月27日 NO 062435原運(yùn)輸票據(jù)年月日第號辦理種別發(fā)站大慶站到站哈爾濱站車種車號標(biāo)重貨物名稱件數(shù)包裝重量計(jì)費(fèi)重量電解銅板8噸8噸類別費(fèi)率數(shù)量金額附記運(yùn)費(fèi)8噸174.00基金1162.00其他雜費(fèi)48.00過秤費(fèi)合計(jì)金額（大寫） 叁佰捌拾肆圓整 ￥384.00收款單位： 大慶鐵路局 經(jīng)

18、辦人： 李輝中國人民保險(xiǎn)公司 大慶 分公司國內(nèi)水路、鐵路貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)憑證（甲） NO 4168636本公司依照國內(nèi)水路、鐵路貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)條款及憑證所證明的其它條件，對下列貨物承保運(yùn)輸保險(xiǎn)：第四聯(lián)由被保險(xiǎn)人存執(zhí)被保險(xiǎn)人： 哈市電解線廠 投保人：大慶冶煉廠貨物運(yùn)單 號貨物名稱件數(shù)重量中轉(zhuǎn)地目的地運(yùn)輸工具起運(yùn)日期保險(xiǎn)金額保險(xiǎn)費(fèi)率保險(xiǎn)費(fèi)綜合險(xiǎn)基本險(xiǎn)062435電解銅板8噸哈市站火車5月27214,8001214.80 復(fù)核： 簽章：趙宏 代理處1、 綜合險(xiǎn)包括基本險(xiǎn)。2、 凡在保險(xiǎn)費(fèi)綜合險(xiǎn)或基本險(xiǎn)欄內(nèi)填明費(fèi)率的即按該險(xiǎn)別承擔(dān)責(zé)任。3、 如遇出險(xiǎn)請憑本憑證第四聯(lián)正本連同有關(guān)原件單證報(bào)出險(xiǎn)當(dāng)?shù)乇ｋU(xiǎn)公司處理

19、。4、 每筆最低保費(fèi)為人民幣壹元。2008年5月27日 1中國工商銀行信匯憑證（回 單）匯款單位編號 委托日期： 2008年6月3日 第002457號收款單位全稱大慶冶煉廠匯款單位全稱此聯(lián)是匯出銀行給匯款單位的回單哈市電解線廠帳 號或住址2606004287帳 號或住址2400213218匯入地點(diǎn)大慶市匯入行名 稱工 行營業(yè)部匯出地點(diǎn)哈市匯出行名 稱工行營業(yè)部金額人民幣(大寫) 貳拾伍萬壹千玖佰壹拾肆元捌角整千百十萬千百十元角分￥25191480匯款用途：貨款上列款項(xiàng)已根據(jù)委托辦理，如需查詢，請持此回單來行面洽。 單位主管 會計(jì) 復(fù)核 記帳（匯出行蓋章）2008年 6月 3日供應(yīng)單位： 收 料

20、 單 材料科目： 編號 ：發(fā)票號碼： 年 月 日 材料類別： 倉庫：1號庫材料編號名 稱規(guī)格計(jì)量單位數(shù)量實(shí) 際 成 本計(jì) 劃 成 本應(yīng)收實(shí)收買 價(jià)運(yùn)雜費(fèi)其他合 計(jì)單 位成 本金 額單價(jià)金 額倉庫主管： 記帳員： 驗(yàn)收人： 交料人： （4）6月5日，承付貨款（驗(yàn)單付款）。承 付 期 限 到期 2008 年 6 月 5 日 中國工商銀行托收承付結(jié)算憑證（承付支款通知） 5 托收號碼： 0015628 委托日期 2008 年 5 月 25 日 付貨款的承付（支款）通知此聯(lián)是付款單位開戶銀行通知付款單位按期承收款單位全 稱沈東冶煉廠付款單位全 稱哈市電解線廠帳 號2820345672帳 號240021

21、3218開戶銀 行工行火車站辦行號2023開 戶銀 行哈市工行營業(yè)部托收金額人民幣(大寫) 捌拾壹萬零玖拾玖元壹角整千百十萬千百十元角分￥81009910附 件商 品 發(fā) 運(yùn) 情 況合同名稱號碼附寄單證張數(shù)或冊數(shù)4鐵路備注：付款單位注意：1根據(jù)結(jié)算方式規(guī)定，上列托收款項(xiàng)，在承付期限內(nèi)未拒付時(shí)，即視為全部承付。如系全額支付即以此聯(lián)代支款通知；如遇延付或部分支付時(shí)，再由銀行另送延付或部分支付的支款通知。2如遇提前承付或多承付的，應(yīng)另寫書面通知送銀行辦理。3如系全部或部分拒付，應(yīng)在承付期限內(nèi)另填拒絕承付理由書送銀行辦理。 單位主管： 會計(jì)： 復(fù)核： 記帳： 付款單位開戶行蓋章 6月1日遼寧增值稅專用

22、發(fā)票 發(fā) 票 聯(lián) NO 6001278開票日期： 2008 年 5月 2 3日 遼沈國稅（2008A）第二聯(lián) 發(fā)票聯(lián) 購貨方記帳購貨單位名稱哈市電解線廠納稅人登記號地址電話哈市229668開戶銀行及帳號市工行火車站辦2400213218商 品 或勞務(wù)名稱計(jì)量單位數(shù)量單價(jià)金 額稅率%稅 額百十萬千百十元角分百十萬千百十元角分電解鋁錠噸101532015320000172604400電解銅板噸202680053600000179112000合 計(jì)￥68920000￥11716400價(jià)稅合計(jì) （大寫） ×佰 拾 萬 仟 佰 拾 元 角 分 ￥：806,364.00銷貨單位名 稱沈東冶煉廠納

23、稅人登記號地 址電 話沈東市 553182開戶銀行及帳號市工行火車站辦2820345672 收款人： 開票單位（未蓋章無效） 中國人民保險(xiǎn)公司 沈東 分公司國內(nèi)水路、鐵路貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)憑證（甲） NO 5214231本公司依照國內(nèi)水路、鐵路貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)條款及憑證所證明的其它條件，對下列貨物承保運(yùn)輸保險(xiǎn)：被保險(xiǎn)人： 哈市電解線廠 投保人：大慶冶煉廠貨物運(yùn)單號貨物名稱件數(shù)重量中轉(zhuǎn)地目的地運(yùn)輸工具起運(yùn)日期保險(xiǎn)金額保險(xiǎn)費(fèi)率第四聯(lián)由被保險(xiǎn)人存執(zhí)保險(xiǎn)費(fèi)綜合險(xiǎn)基本險(xiǎn)03752電解銅板電解鋁錠哈市站火車5月24689,2001689.20 復(fù)核： 簽章：楊洋 代理處1、綜合險(xiǎn)包括基本險(xiǎn)。2、凡在保險(xiǎn)費(fèi)綜合險(xiǎn)或基

24、本險(xiǎn)欄內(nèi)填明費(fèi)率的即按該險(xiǎn)別承擔(dān)責(zé)任。3、如遇出險(xiǎn)請憑本憑證第四聯(lián)正本連同有關(guān)原件單證報(bào)出險(xiǎn)當(dāng)?shù)乇ｋU(xiǎn)公司處理。4、每筆最低保費(fèi)為人民幣壹元。2008年5月24日 沈陽鐵路局計(jì)劃號碼或運(yùn)輸號碼 貨 運(yùn) 票 貨物運(yùn)到期限 日 托運(yùn)人發(fā)站到站收貨人 NO 03752發(fā) 站沈東站到 站哈市站車種車號火車標(biāo)重鐵路/發(fā)貨人裝車發(fā)貨人名稱沈東冶煉廠施封號碼鐵路/發(fā)貨人施封住址沈東市電話55318296鐵路貨車篷布號碼收貨人名稱哈市電解線廠集裝箱號碼住址哈市電話229668經(jīng)由運(yùn)價(jià)里程560貨物名稱件數(shù)包裝貨物重量（噸）計(jì)費(fèi)重量類項(xiàng)運(yùn)價(jià)號運(yùn)價(jià)率現(xiàn)付費(fèi)用發(fā)貨人確定鐵路確定費(fèi)別金額銅鋁303030110.13運(yùn)費(fèi)

25、1213.00基金11289.90保價(jià)費(fèi)30.40電氣化費(fèi)436.20合計(jì)新路均攤76.40京廣分流記事合計(jì)3,045.90發(fā)站承運(yùn)日期：2008年5月24日 經(jīng)辦人簽章 黃翔（5）6月7日，辦理銀行匯票。1中國工商銀行匯票委托書 （存 根）委托日期 2008 年 6 月 7日 第 02301號收款人誠陽冶煉廠匯款人此聯(lián)由匯款人留存作記帳憑證哈市電解線廠帳 號2104615287帳號或住址2400213218兌付地點(diǎn)誠陽市兌付行工行營業(yè)部匯款用途購貨匯 款金 額人民幣(大寫) 貳拾柒萬圓整千百十萬千百十元角分￥27000000備注科目-對方科目-財(cái)務(wù)主管 復(fù)核 經(jīng)辦中國工商銀行郵、電、手續(xù)費(fèi)收

26、費(fèi)憑證（借方憑證）年 月 日繳款人名稱：信（電）匯 筆 匯票 筆 其它 筆帳 號：托收、委托 筆 支票 本 專用托收 筆郵電金額電報(bào)費(fèi)金額手續(xù)費(fèi)金額合計(jì)金額科目 對方科目 復(fù)核 記帳復(fù)票 制票百十元角分百十元角分百十元角分千百十元角分570￥570合計(jì)金額人民幣(大寫) （6）6月8日領(lǐng)料。加工車間領(lǐng)用電解銅板5噸，電解鋁錠7噸。補(bǔ)登6月2日限額領(lǐng)料單。（7）6月18日，6月5日付款的材料驗(yàn)收入庫。材 料 損 耗 報(bào) 告 單2008年6月18日供應(yīng)單位材料名稱及 規(guī) 格單位損耗數(shù)量單 價(jià)金 額進(jìn)項(xiàng)稅額價(jià) 稅合 計(jì)損 耗原 因處 理意 見沈東冶煉廠電解銅板噸0.526,80013,4002,27

27、815,678運(yùn)輸部門丟失由沈東站賠償合計(jì)0.515,678 審批： 檢驗(yàn)： 保管： 王芳 制單：白玉 賠 償 請 求 表 2008年6月18日貨物名稱電解銅板發(fā)運(yùn)單位沈 冶票據(jù)號碼03752發(fā)運(yùn)輸量20噸金 額536,000.00運(yùn)雜費(fèi)到達(dá)實(shí)數(shù)19.5噸損失品種電解銅板損失數(shù)量0.5噸要求賠償金額15,678.00損失原因貨物在沈東站丟失，系沈東站責(zé)任，請求賠償價(jià)稅計(jì)15,678元。請求賠償單位：哈市電解線廠 賠償單位：材料運(yùn)雜費(fèi)分配表2008年6月18日材料名稱分配標(biāo)準(zhǔn)（重量：噸）分配率分配額備注電解銅板20（含短少0.5噸）電解鋁錠10（含尾數(shù)）合計(jì)30含保險(xiǎn)費(fèi) 供應(yīng)單位： 收 料 單

28、材料科目： 原材料 編號：收8發(fā)票號碼： 2008年 6 月18日 材料類別： 倉庫：1號庫材料編號名 稱規(guī)格計(jì)量單位數(shù)量實(shí) 際 成 本計(jì)劃成本應(yīng)收實(shí)收買 價(jià)運(yùn)雜費(fèi)其他合 計(jì)單 位成 本金 額單 價(jià)金 額 噸倉庫主管： 記帳員： 驗(yàn)收人： 交料人：供應(yīng)單位： 收 料 單 材料科目： 原材料 編號：收9發(fā)票號碼： 2008年 6 月18 日 材料類別： 倉庫：2號庫材料編號名 稱規(guī)格計(jì)量單位數(shù) 量實(shí) 際 成 本計(jì) 劃 成 本應(yīng)收實(shí)收買 價(jià)運(yùn)雜費(fèi)其他合 計(jì)單 位成 本金 額單 價(jià)金 額倉庫主管： 記帳員： 驗(yàn)收人： 王彬 交料人： 李哲 (8)6月19日，銀行匯票購料結(jié)算。供應(yīng)單位： 收 料 單

29、材料科目： 原材料 編號：收10發(fā)票號碼： 年 月 日 材料類別： 倉庫：2號庫材料編號名 稱規(guī)格計(jì)量單位數(shù)量實(shí) 際 成 本計(jì) 劃 成 本應(yīng)收實(shí)收買 價(jià)運(yùn)雜費(fèi)其他合 計(jì)單 位成 本金 額單價(jià)金 額倉庫主管： 記帳員： 驗(yàn)收人： 交料人 誠陽鐵路局 計(jì)劃號碼及運(yùn)輸號碼 貨 運(yùn) 票 貨物運(yùn)到期限 日 承運(yùn)憑證：發(fā)站發(fā)貨人報(bào)銷用 NO 03248發(fā)站誠陽站到站哈市站車種車號火車標(biāo)重鐵路/發(fā)貨人裝車發(fā)貨人名稱誠陽冶煉廠施封號碼鐵路/發(fā)貨人施封住址誠陽市電話3142857鐵路貨車篷布號碼收貨人名稱哈市電解線廠集裝箱號碼住址哈市電話229668經(jīng)由運(yùn)價(jià)里程680貨物名稱件數(shù)包裝貨物重量（噸）計(jì)費(fèi)重量類項(xiàng)運(yùn)

30、價(jià)號運(yùn)價(jià)率現(xiàn)付費(fèi)用發(fā)貨人確定鐵路確定費(fèi)別金額鋁錠151515240.16運(yùn)費(fèi)642.30基金1697.40保價(jià)費(fèi)16.10電氣化費(fèi)218.90合計(jì)新路均攤38.10京廣分流記事合計(jì)1,612.80發(fā)站承運(yùn)日期： 2008年6月13日 經(jīng)辦人簽章 張紅中國人民保險(xiǎn)公司 誠陽分公司國內(nèi)水路、鐵路貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)憑證（甲） NO 4168589本公司依照國內(nèi)水路、鐵路貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)條款及憑證所證明的其它條件，對下列貨物承保運(yùn)輸保險(xiǎn)：被保險(xiǎn)人： 哈市電解線廠 投保人：誠陽冶煉廠貨 物運(yùn)單號貨物名稱件數(shù)重量中轉(zhuǎn)地目的地運(yùn)輸工具起運(yùn)日期保 險(xiǎn)金 額保險(xiǎn)費(fèi)率第四聯(lián)由被保險(xiǎn)人存執(zhí)保險(xiǎn)費(fèi)綜合險(xiǎn)基本險(xiǎn)03248電解鋁錠

31、哈市站火車6月13228,0001228.00 復(fù)核： 簽章： 代理處1、綜合險(xiǎn)包括基本險(xiǎn)。2、凡在保險(xiǎn)費(fèi)綜合險(xiǎn)或基本險(xiǎn)欄內(nèi)填明費(fèi)率的即按該險(xiǎn)別承擔(dān)責(zé)任。3、如遇出險(xiǎn)請憑本憑證第四聯(lián)正本連同有關(guān)原件單證報(bào)出險(xiǎn)當(dāng)?shù)乇ｋU(xiǎn)公司處理。4、每筆最低保費(fèi)為人民幣壹元。2008年6月13日 誠陽市增值稅專用發(fā)票 發(fā) 票 聯(lián)第二聯(lián) 發(fā)票聯(lián) 購貨方記帳 開票日期： 2008 年 6 月 12 日 NO 0054823購貨單位名稱哈市電解線廠納稅人登記號地址電話哈市 229668開戶銀行及帳號哈市工行2400213218商品或勞務(wù)名稱計(jì)量單位數(shù)量單價(jià)金額稅率%稅額百十萬千百十元角分百十萬千百十元角分電解鋁錠噸15

32、15,20022800000173876000合計(jì)￥2280000017￥3876000價(jià)稅合計(jì) （大寫） 佰 貳拾陸萬陸仟柒佰陸拾零元零角零分 ￥：266,760.00銷貨單位名稱誠陽冶煉廠納稅人登記號320600003142638地址電話誠陽市 3742853開戶銀行及帳號市工行營業(yè)部4035704008收款人： 趙仁 開票單位（未蓋章無效） 多 余 款 收帳通知 4AB41528第 號付款期一個(gè)月 中國工商銀行 銀 行 匯 票 此聯(lián)簽發(fā)行結(jié)清后交匯款人簽發(fā)日期 貳零零捌年零陸月零柒日 兌付地點(diǎn)：誠陽市 兌付行：工行營業(yè)部 行號：986（大寫）收款人：誠陽冶煉廠 帳號或住址：4035704

33、008匯款金額人民幣（大寫）：貳拾柒萬圓整 實(shí)際結(jié)算金額 人民幣 (大寫) 千百十萬千百十元角分￥26860080左列退回多余金額已收入你賬戶內(nèi)。財(cái)務(wù)主管 復(fù)核 記帳匯款人： 哈市電解線廠 帳號或住址：2400213218多 余 金 額百十萬千百十元角分￥139920簽發(fā)行： 哈市工行 行號：2875 匯款用途： 購貨 簽發(fā)行蓋章： 2008年06月07日 （9）6月20日，領(lǐng)料。加工車間生產(chǎn)銅電解線領(lǐng)用電解銅板15噸；生產(chǎn)鋁合金電解線領(lǐng)用電解鋁錠10噸。補(bǔ)登6月2日的限額領(lǐng)料單。（10）6月25日，承付購料款。鐵路局運(yùn)費(fèi)雜費(fèi)收據(jù) 付款單位名稱或姓名：江中物資公司 2008年6月15日 NO

34、034879原運(yùn)輸票據(jù)年月日第號辦理種別發(fā)站江中站到站哈爾濱站車種車號標(biāo)重貨物名稱件數(shù)包裝重量計(jì)費(fèi)重量電解鋁錠20噸20噸類別費(fèi)率數(shù)量金額附記運(yùn)費(fèi)0.1620噸1008.00過秤費(fèi)合計(jì)金額（大寫） 壹仟零捌圓整 ￥1008.00收款單位： 江中市鐵路局 經(jīng)辦人： 孫靜輝江中市增值稅專用發(fā)票 開票日期： 2008年 6月 14 日 NO 0328795第二聯(lián) 發(fā)票聯(lián) 購貨方記帳購貨單位名稱哈市電解線廠納稅人登記號地址電話哈市 229668開戶銀行及帳號哈市工行營業(yè)部2400213218商品或勞務(wù) 名 稱計(jì)量單位數(shù)量單 價(jià)金 額稅率%稅 額百十萬千百十元角分百十萬千百十元角分電解鋁錠噸2016,20032400000175508000合計(jì)￥3240000017￥5508000價(jià)稅合計(jì) （大寫） 佰 叁拾柒萬玖仟零佰捌拾零元零角零分 ￥：379,080.00銷貨單位名稱江中物資公司納稅人登記號2060369003142638地址電話江中市 3894231開戶銀行及帳號市工行營業(yè)部12086945收款人： 宇巍 開票單位（未蓋章無效） 承 付 期 限 到期 2008 年 6 月 2 5 日 中國工商銀行托收承付結(jié)算憑證（承付支款通知） 5 托收號碼： 0015628 委托日期 2008 年 6 月 15日 付貨款的承付（支款）通知此聯(lián)是付款單位開戶銀行通