費用審核崗位職責與考核標準

1、費用審核崗位職責：職責一：費用審核主要工作內容：1、根據國家財經法規(guī)及公司財務管理制度，接合公司費用預算及規(guī)定的報銷審批程序審核各項費用支出，對于不符合國家財經法規(guī)及公司制度規(guī)定，以及違反正常審批程序的開支拒絕報銷。2、每月 5 日前報生產處三項費用分析。崗位流程：經辦人填寫報銷單據-經辦部門負責人簽字-財務會 計審核-公司總經理審批-財務負責人復核簽字-財務會 計填制記賬憑證-財務處領導審核簽字-由納審核付款 考核標準：1、費用審核是否嚴格按照公司費用支出相關制度辦理，是否嚴格審核費用支出的審批程序及借款手續(xù)的完整；是否嚴格審核票據的合法性；是否嚴格執(zhí)行對各項費用的開支標準。未按制度規(guī)定發(fā)現

2、一次考核-1 分。2、未按時報送三項費用分析考核-2 分。職責二：備用金及其他應收款的清理主要工作內容：1 、負責審核備用金借款的審批程序是否齊全及逾期未歸還的備用金的清理。2 、 月末編制備用金的賬齡分析表， 報處領導與公司領導。3 、及時清理“其他應收款”科目的明細賬，督促經辦會計及時清理，對確認無法收回的其他應收款項查明原因，按規(guī)定報批后進行賬務處理。備用金流程支取與歸還流程：1、備用金支取流程與費用報銷流程相同，不同的是備用金支取需附經公司總經理審批的專題報告，工傷借款還需生產安全科簽字認定。2、備用金的歸還流程：（ 1） 、臨時備用金的借款人于借款之日起30 天內，到財務報銷有關費用

3、，并繳清余款沖減備用金。逾期財務處發(fā)送催款通知書或出具工作聯系函給所在部門，逾期滿 30 天未報銷或未繳清余款的，由財務處通知其本人和辦公室從工資中扣回，并按同期貸款利率計收利息（利息計算公式：同期貸款利率X備用金余額X逾期天數，其中逾期天數按逾期滿 30 天起開始計算） 。（ 2 ） 、定額備用金是每半年清理一次，分別于當年6 月25 日與 12 月 25 日前清賬， 定額備用金清理方式兩種： 一種是在規(guī)定期限內還清款項，然后根據實際情況重新辦理借款手續(xù)，另一種是以續(xù)借報告的形式清理。逾期不辦理同臨時備用金一樣從本人工資中扣回并加收利息。（ 3 ） 、工傷備用金首先于工傷出院后退回未用完的借

4、款，然后再根據工傷理賠款到賬后一個月內辦理工傷理賠款的報銷手續(xù)且結清備用金余款。（ 4 ） 、財務部門核銷備用金，必須填制一式二聯的“報賬（結算）證明” ，加蓋財務專用章后反饋一聯給借款人，現金還款的必須由出納簽字，并在證明單上加蓋現金收訖章?？己藰藴剩海?、對三個月以上的其他應收款未及時清理，每個客戶考核經辦會計 -1 分，費用會計未及時督促經辦會計考核 -1分。2、備用金的審批程序不齊全但給予辦理的考核 -1 分。3、逾期未歸還的備用金未及時作出相應的處理考核-1分，如果及時出具工作聯系函或發(fā)送催款通知書給所在部門，在規(guī)定時間內還未結清備用金的考核所在部門經辦人-3分。4、未按月編制備用金

5、賬齡分析表且報領導審批的考核-1 分。職責三：社保及公積金的審核支付與收繳主要工作：1、 負責每月 25 日前審核支付公司員工的社保及公積金款項。2、 負責代繳社保及公積金的和往來對賬， 保證代收代繳款相符?？己藰藴剩?、 25 日前辦公室未交社保公積金的申請匯款單導致款項未支付的考核辦公室分，考核經辦會計 -1 分。2、代繳社保及公積金往來長期未清理的考核-2 分。職責四：工資費用的審核支付主要工作：負責每月 15 日前審核支付公司員工的工資?？己藰藴剩?、工資錯誤未審核出來，考核經辦會計 -1 分。2、代發(fā)工資的銀行賬戶保證當日賬戶余額大于發(fā)放工資金額。余額不足導致開出空頭支票不能及時發(fā)放工資的考核出納 -3 分，經辦會計-1 分。職責五： 相關費用的計提及工資費用的分配主要工作：1、每月貸款利息的計提與支出的核算。2、每月環(huán)保費用與無形資產的計提。3、每月部門年終獎費用的計提。4、每月末工資的分配?？己藰藴剩? 、及時了解央行基準利率的調整情況，保證貸款利息計提的準確，核實每月銀行扣收貸款的金額是否準確，未發(fā)現錯誤考核-2 分。2、年度環(huán)保費用是否超出預算范圍，超出部分是否有相關專題報告。對超出預算未發(fā)現考核-1 分。職責六：門面房管理主要工作：1、負責每月門面房租金、水電費、物業(yè)費的收繳與核 算。2、負責每月門面房租金臺賬的登記。3、負責每月門面房租金收入的