控股集團公司企業(yè)標準資金計劃管理制度試行

1、xxxX 空股集團有限公司企業(yè)標準資金計劃管理制度（試行）Q/XXXX 09.01.01-2005本管理規(guī)定適用集團以及集團所有下屬公司資金計劃的管理3職責3.1集團、子集團、子公司財務部門事先擬定資金計劃并報集團資金部。3.2集團資金部匯總平衡后制定統(tǒng)一資金計劃。4管理內(nèi)容資金計劃是指企業(yè)貨幣資金收支計劃，它是根據(jù)公司未來一定時期的銷售、生產(chǎn)、開發(fā)、基本建設以及投資計劃，預計這一時期內(nèi)貨幣資金的收支狀況， 并進行貨幣資金綜合平衡的計劃。4.1資金計劃編制程序編制資金收支計劃實行自下而上編報，和自上而下下達執(zhí)行的程序（見附圖1、附圖2）。4.1.1公司各部門按年、季、月編制本部門貨幣資金收支計

2、劃并報本公司資金 部門（附表1、附表2）o4.1.2公司資金部門審查、匯總各部門計劃后經(jīng)本公司領(lǐng)導批準上報上級子集團 資金部門或集團公司資金部（附表3）。4.1.3子集團資金部門審核匯總所屬子公司收支計劃后，統(tǒng)一上報集團公司資金部。集團公司資金部匯總子集團、直管子公司收支計劃并綜合平衡后上報分 管總裁批準，合理統(tǒng)一安排各子集團、子公司收支計劃（附表4、附表5）。4.1.4子集團、子公司資金部門層層下達本集團或本公司的年、季、月貨幣收支計劃，直到公司各部門。4.2資金計劃的內(nèi)容4.2.1資金收入421.1銷售收入：公司銷售部門依據(jù)各種銷售條件及收款期限，編列可收（兌）現(xiàn)計劃數(shù)。4.2.1.2勞務

3、收入：公司生產(chǎn)部門收受同業(yè)產(chǎn)品代為加工，依公司收款條件及 合同規(guī)定編列可收（兌）現(xiàn)計劃數(shù)。4.2.1.3退稅收入：財務部門依據(jù)申請退稅進度，編列可退稅計劃數(shù)。計劃可退稅雖非實際退現(xiàn)，但因能抵繳現(xiàn)金支出，得視同退現(xiàn)。4.2.1.4其他收入：凡無法直接歸屬上項收入都屬于其他收入，包括廢料收入、營業(yè)外收入等。其計劃數(shù)額在十萬元以上者，均應加說明。4.2.2資金支出4.2.2.1資本支出4.2.2.1.1土地：集團資金部依據(jù)購地支付計劃編列資金開支計劃。4.2.2.1.2房屋建筑物：基建部門依據(jù)興建工程進度，預計所需支付資金編列 資金支付計劃。4.2.2.1.3機器設備： 公司采購部門依據(jù)采購計劃和進

4、度， 預計支付資金編列 支付計劃。4.222償還借款支出資金部門根據(jù)長期借款、短期借款的還款期限、利息支付方式以及新的融 資的計劃，預計歸還的本金和利息編列支付計劃。4.2.2.3材料支出公司采購部門按照生產(chǎn)計劃編列外購商品的資金使用計劃。4.2.2.4薪資支出公司工資管理部門依據(jù)工資、獎金制度及產(chǎn)銷計劃、最近實際發(fā)生數(shù)等資 料，斟酌預計編列支付計劃。4.2.2.5制造費用支出子公司生產(chǎn)管理部門依據(jù)生產(chǎn)計劃，參照以往年度、月份制造費用占生產(chǎn) 量的比例推算編列。4.2.2.6稅款支出公司財務部門依據(jù)銷售計劃，參照以往年度、月份稅款支出占銷售額的比 例預計所需支付資金編列支付計劃4.227期間費用

5、4.227.1銷售費用：公司銷售部門依據(jù)銷售、營業(yè)計劃，參照以往年度、月 份銷售費用占銷售額、營業(yè)額的比例推算編列。4.2.2.7.2管理費用：集團公司集團辦及各下屬子公司辦公管理部門參照以往實際數(shù)及管理工作計劃編列。4.227.3財務費用：公司資金部門依據(jù)資金融資情況，核算利息支付編列。4.2.2.8其他支出凡不屬于上列各項的支出都屬于“其它支出”，其計劃數(shù)額在十萬元以上者，均 應加以說明。4.3銀行借款及其它集團公司資金部根據(jù)整個公司的收支計劃、資本結(jié)構(gòu)，合理計劃安排融資 包括短期借款、長期借款等，以保證公司經(jīng)營所需資金。4.4資金計劃的控制4.4.1各公司于月、季、年末編制本公司的資金收

6、支計劃執(zhí)行情況表（附表6附表7），并根據(jù)資金收支計劃執(zhí)行情況表，檢查本公司各部門資金計劃執(zhí)行情況，分析偏離計劃的原因，提出解決問題的應對辦法，報上級子集團公司資金 部門或集團資金部（附圖3）。4.4.2子集團資金部門審核匯總所屬子公司資金收支計劃執(zhí)行情況后上報集團 資金部。4.4.3集團公司資金部根據(jù)子集團、直管子公司財務部門上報的資金計劃執(zhí)行情況表匯總編制資金計劃執(zhí)行情況報告，并且分析計劃偏離的原因，提出提高 資金計劃執(zhí)行效果的建議。匯總報告分管總裁（附表8、附表9、附圖4）。4.4.3報告經(jīng)分管總裁批準后資金部下達各子集團、子公司執(zhí)行。5其它中國最大的資料庫下載5.1本規(guī)定由集團資金部負責

7、解釋與修改。5.2本規(guī)定自總裁批準簽發(fā)之日起執(zhí)行。版次第一版批準 人日期有效期限審核部門負責人日期起草部門負責人日期起草部門集團財務部起草人日期附表1xxxX空股集團用款計劃表計劃部門：年月日 報出收報單位：資金部門年月日收到序 號用款項目上年同 期數(shù)計劃金額形式批準 金額審批人備 注現(xiàn)金銀行 存款借記 卡i234567891011121314151617181920合計計劃單位負責人:資金負責人:部門負責人:制表人:附表2xxxX空股集團用款計劃表年 月 日 報出 收報單位：資金部門年 月 日收到序 號用款部門計劃金額形式批準金額審批人備注現(xiàn)金銀行存款借記 卡1234567891011121

8、314151617181920合計計劃單位負責人:資金負責人:復核人:制表人:附表3xxxX空股集團資金收入、支出計劃表計劃單位：年 月日單位：元項目上年度 （季度、月度）本年度（季度、月度）審批數(shù)備注期初現(xiàn)金、借記卡和銀行存款收 入 金額銷售收入勞務收入退稅收入其他收入收入合計支 出 金額土地房屋建筑物機器設備償還借款支出其中：本金支出利息支出支出小計：材料支出新資支出稅款支出制造費用其他支出經(jīng)宮支出合計：期間費用：管理費用銷售費用財務費用費用小計：現(xiàn)金余缺銀行借款及其它審批人:計劃單位負責人:資金負責人:制表人:銀行存款和現(xiàn)金vxxxX空股集團用款計劃匯總表附表4收報單位：資金部序號用款公

9、司計劃金額（元）批準金額（元）備注1234567891011121314151617181920合計審批人:資金部負責人:制表人:審批人:資金部負責人:制表人:xxxX空股集團收入計劃匯總表附表5單位：元序 號單位名稱收入計劃額 年（季、月）批準收入額備注1234567891011121314151617181920合計附表6xxxX空股集團用款計劃執(zhí)行情況表計劃單位負責人:資金負責人:復核人:制表人:單位名稱：日期:序 號 （季、月）計劃 用款項目審批金額實際用款剩余金額超支金額備注1234567891011121314151617181920附表7xxxX空股集團用款計劃執(zhí)行情況表計劃單位

10、負責人:資金負責人:復核人:制表人:合計附表8計劃單位負責人:資金負責人:復核人:制表人:xxxX空股集團收入計劃執(zhí)行情況表單位名稱：日期:序 號收入計劃額年（季、月）實際收入額差異差異率備注1234567891011121314151617181920附表9xxxX空股集團用款計劃執(zhí)行情況匯總表審批人:資金部負責人:制表人:合計附表10 xxxX空股集團用款計劃執(zhí)行情況匯總表審批人:資金部負責人:制表人:單位名稱：日期:序 號用款公司審批金額實際用款剩余金額超支金額備注1234567891011121314151617181920合計附表11xxxX空股集團收入計劃執(zhí)行情況匯總表審批人:資金部負責人:制表人