酒店財務制度

1、財務制度目錄1 .財務管理制度 22. 合同管理制度 63. 財務核算制度 74. 財務系統(tǒng)管理制度 95. 收銀制度 126. 收銀程序 147. 財務盤點制度 168財產(chǎn)管理制度 189. 庫管工作制度 1910. 存貨管理制度 2211. 申購、入庫、出庫結算制度 2412. 采購工作程序（職責） 2613. 單據(jù)管理制度 2814. 費用開支管理及審批程序 3015. 收銀員崗位職責 3216. 庫管崗位職責 3317. 采購崗位職責 341. 財務管理制度一、總 那么1、為了強化企業(yè)管理，標準財務管理、財務核算，健全財務制度，更有效的為企業(yè)決策效勞，特制 定本制度。2、本制度分為三個

2、局部：崗位及職責、會計處理程序、會計核算方法。3、本制度暫適用本公司。二、崗位、 職責、分工( 一)公司財務組織設以崗位： 1、總出納； 2、收銀； 3、庫管； 4、財產(chǎn)庫管； 5、財務負責人； 6、會 計核算組。( 二)會計核算組分為： 1、采購應付賬款組； 2、收入、應收賬款組； 3、本錢核算組； 5、工資核算組；6、材料核算； 7、總賬、稽核、綜合分析組。(三)公司視具體情況可錄用 1人1崗，1崗多人， 1人多崗制進展崗位分配。(四)職責1、財務負責人(1) 領導公司財務工作，參與公司經(jīng)營決策；(2) 組織人員制定公司財務制度和參與公司財務制度建立；(3) 監(jiān)視財務制度執(zhí)行；(4) 執(zhí)行

3、財務稽核、綜合分析職責；(5) 審核對外報表并簽字；(6) 組織會計培訓、會計考核；(7) 組織實施財務公關方案 (銀行、稅務等 )；(8) 對處理財會不當造成的違章、罰款、浪費等現(xiàn)象視具體情況負相應責任；(9) 對基地、門店本錢、費用管理措施監(jiān)視執(zhí)行不嚴而造成的損失負責；(10) 對不及時清理現(xiàn)金、存款、往來賬款等賬而造成的損失負責；(11) 對各種會計資料管理不善，出現(xiàn)損壞、遺失負責；(12) 對未做好財務分析工作負責；(13) 財務負責人應參與各項經(jīng)濟合同的簽訂；(14) 財務負責人應參與投資工程的核算與控制；(15) 對各部門的本錢、費用有檢查權、監(jiān)視權；(16) 對違反公司財務制度的

4、收、支，有權制止并呈報總裁；(17) 對基地、門店、分公司各環(huán)節(jié)的節(jié)約和浪費情況有權檢查并提出獎懲意見；(18) 有權要求各部門提供有關標準、定額、管理措施等資料；(19) 組織制定各項費用定額、方案本錢、方案毛利率，有權要求各部門提供必要資料；(20) 負責組織財務人員對企業(yè)現(xiàn)金、財、物進展臨時抽檢和盤點；(21 負責組織實施會計電算化方案；(22) 負責擬定會計崗位職責，對會計人員進展合理分工。2、會計職責(1) 采購、應付賬款核算；審查采購調(diào)查報告；審查申購方案；審查采購入庫單、申購單是否一致；審查入庫單各項是否準確無誤；審查采購結算憑證 (發(fā)票入庫單、送貨單等)，防止錯付、漏付、重付；

5、采購本錢差異 核算；登記應付賬款賬，材料本錢差異明細賬；審核內(nèi)部交易結算單據(jù)。(2) 銷售、應收組；審查營業(yè)日報各工程；審核收銀記錄本；審核折免單據(jù)；審核內(nèi)部交易結算單據(jù)；正確 計算銷售本錢；登記收入，應收相關本錢明細賬。(3) 本錢核算 ( 使用不當，閑置不用的固定資產(chǎn)處理) 審核各項費用單據(jù)；會同各部門制定費用標準及管理方法；本錢費用的歸集與分配；登記 有關明細賬。(4) 工資核算 制定工資表；分配計算；審核發(fā)放。(5) 材料核算審核材料收發(fā)憑證；核算材料領用存；登記有關明細賬；各項低耗品的購進、領用、攤銷 核算；各項低耗品及材料的報廢核算。(6) 總賬、稽核、綜合分析審核記賬憑證；匯總記

6、賬憑證；登記總分類賬；月終財務分析；填制各類報表。3、出納職責(1) 認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，參見 ? 總公司現(xiàn)金管理制度 ?；(2) 嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，限額由總裁制定，超額局部及時存入銀行；(3) 不得私自支出現(xiàn)金，均以總裁簽字為依據(jù)支出現(xiàn)金；(4) 認真做好現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬，做到月清旬結；(5) 認真審核各種報銷憑證，手續(xù)不全者一律不得辦理支付手續(xù)；(6) 各種支票嚴加管理，建立領用消號制度，任何支票的使用都須總裁簽字蓋章方為有效；(7) 積極配合會計做好，對賬、報賬工作；(8) 配合會計做好各種賬務處理；(9) 現(xiàn)金收支應立即加蓋印記并登記；(10) 配合會計做好現(xiàn)金盤點工作。4

7、、收銀職責參見 ?收銀制度 ?5、庫管職責參見 ?庫房管理制度 ?( 五 ) 會計分工1、出納暫由公司財務負責人擔任；2、庫管分為原材料庫管和財產(chǎn)庫管；3、會計核算組由兩名會計共同承當。三、會計核算方法( 一 ) 分公司實行統(tǒng)一核算，單獨計算各部盈虧制度。( 二 ) 資產(chǎn)管理1、 外購資產(chǎn) (固、低 )以實際支付價款加上合理費用( 運輸、稅費等 )為計賬金額。2、 內(nèi)部調(diào)撥： (1) 有賬面價的按原賬面價；(2) 無價的以估計價加上修理費、運費等合理費用為計賬 金額。3、在建工程 (裝修等 )以扣除可移動月財產(chǎn) (固、低)價值入賬，可移動財產(chǎn)單獨計價管理。4、 原材料購進通過“物資采購核算入庫

8、，領用采用方案價格(原材料的管理參見 ?存貨管理 ?) 其差 異通過“材料本錢差異核算。5、成品菜的入庫、 發(fā)出均采用 “方案本錢計價， 其差異通過 “責任本錢差異科目或直接轉入 “本 年利潤。6、內(nèi)部交易采用“方案本錢制，通過“其他應收款“其他應付款核算。7、 固定資產(chǎn)折舊年限根據(jù)稅法規(guī)定執(zhí)行( 績效考核照三年計算 )。8、低值易耗品攤銷采用“五 .五攤銷，小額 (100 元以下 )一次攤銷。9、開業(yè)前期待攤銷費用于開業(yè)當期一次攤入。10、金額較大 (房租等 )的待攤費用根據(jù)受益期限攤銷。11、金額較小 (100 以內(nèi)) 的一次計入當期損益。12、各項固低資產(chǎn)、低耗品均應建立三級賬。13、各

9、類物耗品 ( 一次性用品 )于領用時全部計入當期費用。14、各項資產(chǎn)合理損耗計入當期費用，非正常損耗落實到人頭，通過“其他應收款核算。( 三 ) 負債：各項采購業(yè)務通過“應付賬款核算，其余的通過“其他應付款核算應付賬款以扣除 供給商賠款、罰款和計賬依據(jù)，應建立明細賬。( 四 ) 收入1、所有收入以扣除折免后的金額為計賬金額。2、其他與營業(yè)無關的收入直接計入損益( 沖費用或本錢 )。3、收入按門店設置明細賬。( 五 ) 本錢、費用1、本錢、費用按門店和基地設定二級賬。2、本錢內(nèi)容：生產(chǎn)車間工人工資，原材料、原輔材料、燃料、包裝材料( 一次性用品中的，店面銷耗除外 ) 。3、費用內(nèi)容：除本錢、資產(chǎn)

10、外的一切費用( 包括門店消耗的一次性用品 )。( 六 ) 制度中未涉及事項核算參照有關會計制度執(zhí)行。四、會計處理程序( 一 ) 原始憑證審核1、收款憑證(1) 收據(jù)：經(jīng)出納、交款人簽字；(2) 繳款單：出納、繳款人簽字，其附件有營業(yè)日報、折免記錄、特殊現(xiàn)金支付，營業(yè)日報須收銀部 門負責人簽字，折免記錄須折免負責人簽字，短、長款記錄須收銀部門負責人簽字，特殊現(xiàn)金支付 ( 有總 裁口頭指令 ) 須補辦領款手續(xù)；(3) 銀行進賬單；(1) 、 (2) 、 (3) 于實際收款時加蓋“收記章2、付款憑證(1) 工程(合同) 支付款項以工程驗收報告或貨物驗收單為其發(fā)票或收據(jù)的合法附件；(2) 采購工程支付

11、申購單、入庫單、領料單為其發(fā)票或收據(jù)合法附件；(3) 費用報銷單以實際發(fā)生取得合法憑證為附件；(4) 其他費用發(fā)票 (水、電、郵電等 ) 只須簽字完整即可；(5) 所有付款憑證付款前須經(jīng)會計審核方可付款；(6) 付款憑證審批程序見 ?費、領申 ?制度；(7) 付款完畢后應在發(fā)票收據(jù)上加蓋“付記章附件加蓋“附件章。3、內(nèi)部結算單據(jù)：所有內(nèi)部結算單據(jù)經(jīng)合法的審批程序后會計可直接記賬。4、收款、付款原始憑證每旬由出納報賬，經(jīng)會計審核傳遞總裁，總裁復核后傳遞會計處。( 二 ) 記賬憑證處理1、所有原始憑證均應填制記賬憑證。2、不合會計規(guī)定的原始憑證不得填制憑證( 經(jīng)重新審批前方可 )。3、應具備原始憑

12、證，但無法取得原始憑證的，應由經(jīng)辦人填寫“無單據(jù)證明，經(jīng)會計簽字做為原始憑證。4、記賬憑證處理錯誤時，應立即更正，交簽章證明或重新編制記賬憑證。5、任何記賬憑證均應以真實的經(jīng)濟業(yè)務為依據(jù)。6、以下憑證為不合法記賬憑證：(1) 原始憑證不合格； (2) 金額與原始憑證不符； (3) 記賬內(nèi)容與原始憑證內(nèi)容不符； (4) 原始憑證簽 字不全的； (5) 收付憑證未蓋出納印簽的； (6) 填制人員未蓋章的； (7) 修改處未蓋章的； (8) 科目運用錯 誤的。7、填制記賬憑證時，原始憑證的復核：(1) 檢查：收、付憑證出納是否蓋章，各項付款憑證總裁是否簽字；(2) 付款憑證的附件是否完備，手續(xù)是否合

13、法，如有問題即應查明，由經(jīng)辦人補齊；(3) 對外付款憑證如有代領人應查明是否有委托書等或是否經(jīng)過對方同意；(4) 對外付款憑證是否蓋有對方單位財務章 (公司章 )或領款人是否簽字；(5) 各項對外支付憑證是否有應扣金額或事項，如有金額是否扣除，并已填寫實付金額；(6) 內(nèi)部結算單據(jù)簽字手續(xù)是否完備，金額是否正確，內(nèi)容是否完整。( 三 ) 賬薄處理1、記賬憑證復核并匯總。2、根據(jù)記賬憑證、匯總憑證、登記總賬、分類賬、明細賬。3、賬薄規(guī)定(1) 現(xiàn)金、存款采用訂本或賬薄，使用前完整編號；(2) 其他各類賬薄均應順序編號，分類賬應先按科目的賬頁順序編號，年終時編列賬冊總號；(3) 各冊賬薄前一頁應有

14、科目名稱、起止頁數(shù)。4、賬薄更正，過賬錯誤、結余錯誤應立即更正并簽章。5、結賬(1) 日記賬應每日結一次；(2) 分類賬、總賬每月結一次；(3) 本錢費用收支賬，應有月計、季度合數(shù)、本年累計數(shù)；(4) 結轉時應清理的事項： 預收、預付賬產(chǎn)；應收應付賬產(chǎn)；待攤費用；預損費用；折舊賬產(chǎn)；賬實、賬證不相 符的調(diào)整事項；各項損益類賬產(chǎn)清理。6、現(xiàn)金、存款各類三級賬年度結賬時可不啟用新賬薄，其余分類賬總須啟用新賬薄。( 四 ) 報表1、根據(jù)各類帳薄據(jù)實編制各式報表。2、內(nèi)部交易科目應于合并后填寫，如有差異應查明原因并及時調(diào)整。3、結賬后報表前不得記賬及過賬 (電腦 )，以免賬表不符。4、報表根據(jù)要求和時

15、限呈送。5、報表均應由負責人留底備查。6、報表不得隨意抄寫、考核，非指定人需求人不得借閱或抄寫備份。( 五 ) 其他1、任何財務人員工作變動時均應辦理交接手續(xù)。2、交接、記錄應有以下事項：(1) 賬冊數(shù)及名稱； (2) 各科目余額；3、移交過程應有監(jiān)交人，交接三方均應簽字，記錄一式三份，交班人一份、財務負責人一份、財務 留檔一份。4、各項會計資料：原始憑證、記賬憑證、賬薄、報表、交接記錄均應按各自要求裝訂和保管，保管期限 不低于 5 年。2合同管理制度為了健全合同財務制度，便于合同管理，保障公司經(jīng)營效益，特制定本制度：一、總那么、租賃1、本制度所有合同包括：投資合同、安裝裝修合同、技術合同、供

16、給合同購置合同 合同、運輸合同、設計合同廣告等 、轉讓合同等。2、本制度對：合同內(nèi)容合法性、合同簽訂程序、合同審批程序、合同保管、合同執(zhí)行、合同違約作 出規(guī)定。3、所有合同簽訂前，須與集團公司簽訂業(yè)務承諾書。4、本制度暫用于公司。二、合同內(nèi)容合法性1、合同內(nèi)容必須以真實的經(jīng)濟業(yè)務為根底，任何人和部門不得利用合同進展違法活動，更不得惡意 串通合同方謀害企業(yè)利益，謀取私人利益，違反者將追究經(jīng)濟責任和相關法律責任。2、訂立合同均應能為企業(yè)創(chuàng)造效益，主張平等互處，協(xié)商一致等原那么。三、合同簽訂程序1、所有合同均以書面形式訂立。2、所有合同均應由主要業(yè)務部門起草，不能超越自己業(yè)務范圍而起草合同書。3、任

17、何人、部門不得私自與單位或個人簽訂所有合同特別授權除外，更不得以合同職務為條件背景為其他人提供擔保債務。凡未經(jīng)特別授權授權書而簽訂合同成擔保的公司將追究相應經(jīng)濟 責任和法律責任。4 公司可制定業(yè)務合同范圍明細授權書，經(jīng)總經(jīng)理簽字后生效。5、合同內(nèi)容涉及相關部門的，應由相關部門簽署合同意見書，并對合同內(nèi)容做出修改并簽字。6、投資合同、聯(lián)營合同，應由相關部門和財務室共同制定財務預算書后，方可起草協(xié)議書，其他合 同涉及財務的應由財務簽署合同意見書后，方可簽訂合同。7、合同內(nèi)容應有以下條款：合同雙方的違約責任數(shù)量、合同標的、質(zhì)量標準、驗收標準、執(zhí)行日期、 地點、方式、糾紛解決方式等。8、所有合同應對對

18、方資質(zhì)做詳細調(diào)查，不符合企業(yè)規(guī)定的，不得與其簽訂合同，金額較大的，合同 附件應包括對方以下證件：企業(yè)營業(yè)執(zhí)照、工商稅務證件、法人身份證明、法人授權委托書法定不能 授權除外。四、合同審批程序1、業(yè)務部門起草業(yè)務范圍內(nèi)合同草稿，部門負責人簽署意見書。2、相關部門審批合同簽署意見書。3、財務部門審批合同簽署意見書。4、總經(jīng)理審批后，經(jīng)相關人員整理后可與對方簽訂合同，經(jīng)總經(jīng)理或相關授權人簽字后合同生 效。5、任何人，部門不得越級簽訂合同，嚴格執(zhí)行合同審批程序。6、合同中哪一局部出現(xiàn)問題，相應部門共同承當相關責任。五、合同執(zhí)行1、自合同生效之日起，我方相關執(zhí)行部門主動按合同條款執(zhí)行合同，不得以個人因素，

19、阻礙合同執(zhí) 行為公司帶來損失。2、分期合同，分期結算合同每執(zhí)行完一個階段，應由相關人員填制驗收報告，驗收報告簽字認可人 有以下人員：業(yè)務執(zhí)行人、業(yè)務負責人、驗收人員等，結算人員根據(jù)總經(jīng)理簽字發(fā)予收據(jù)及合同執(zhí) 行驗收報告書辦理結算，報告書不全的出納不得結賬。3、所有合同執(zhí)行完畢后均以以上原那么辦理。六、合同違約1、合同執(zhí)行中如遇我方原因不能執(zhí)行合同，應及時通知對方協(xié)商解決，將企業(yè)損失降到最低。2、對方在合同執(zhí)行中，未按期執(zhí)行，我方應及時通知對方盡早履行合同，同時終止履行我方義務， 任何人、部門不得繼續(xù)執(zhí)行合同，否那么為公司帶來的經(jīng)濟損失自行負責。3、任何合同在執(zhí)行過程中出現(xiàn)糾紛應及時匯報上級，不

20、得隱瞞不報，私自執(zhí)行。同時，有明確跡象 說明對方不能履行合同的應立即終止我方執(zhí)行，并追究對方相關經(jīng)濟責任和法律責任。4、爭議糾紛應盡量采取友好協(xié)商原那么， 盡可能簽訂協(xié)商協(xié)議書， 協(xié)商協(xié)議書按合同相關程序辦理。七、合同保管1、所有合同要統(tǒng)一編號管理。2、所有合同原件一式兩份，對方一份，我方一份，我方一份暫交由財務室統(tǒng)一保管，執(zhí)行部門留復 印件，以便合同履行。3、合同簽定前，相關部門簽署意見書，合同執(zhí)行過程中，與對方的通信函、執(zhí)行單據(jù)、驗收報告書等作為合同附件一并交由財務存檔保管。4、簽訂合同時假設采用方式簽訂的，應將 件復印后，我方單位在復印件上簽字， 件作為備查資料留存財務。5、所有合同移交

21、財務室時，應辦理相關移交手續(xù)，移交雙方在合同收件薄中簽字，合同收件薄由財 務室制定，采取訂本編號式。6、合同借用時應在財務室辦理借用手續(xù)。7、本公司合同屬于公司資料，各部門負有保密責任，任何人不得復印、轉借他人閱讀，各部門只能 查閱本部門業(yè)務范圍內(nèi)的合同，假設借閱其他部門合同需經(jīng)分管領導或總經(jīng)理批示，方可借閱，部門或 個人違反此條規(guī)定按有關公司保密原那么進展處理。8、每份合同執(zhí)行完畢后，部門應將復印件交回財務室并辦理手續(xù)。9、財務室定期對合同清理，凡執(zhí)行完畢的合同，應將原件、件、部門簽署意見書、執(zhí)行憑單一并歸檔，并建立檔案目錄，以便查閱，檔案保密期限按相關會計制度執(zhí)行。10、本公司合同原件上、

22、復印件等均由專人保管部門、財務室均由專人保管，保管人工作變動或離崗時，應辦理相關合同移交手續(xù)，由部門負責人負責監(jiān)交。3財務核算制度一、總那么1、分公司實行統(tǒng)一核算，分別設立基地和連鎖店本錢（利潤 ）中心，基地、門店作為內(nèi)部結算單位。2、費用本錢歸集分別按基地和門店歸集。3、基地和門店內(nèi)部物流實行內(nèi)部定價（銷售 ）制度。4、公司統(tǒng)一核算，各結算單位采用總本錢控制法。二、本錢內(nèi)容1、基地本錢內(nèi)容 直接材料：原材料、佐料、一次性用具及物耗。 直接人工、加工、車間直接人工 （暫不列入核算范圍） 制造費用，燃料動力費。2、門店本錢內(nèi)容 直接材料：原材料、佐料、半成品。 操作間人員工資。 制造費用，一次性

23、用具，燃料動力等。以上工程在營業(yè)前期 （單店）直接工人，制造費用暫不納入結算單位考核，便計入會計本錢核算。三、內(nèi)部結算制度1、基地、門店物資實行內(nèi)部交易制度。2、會計上設置內(nèi)部往來賬戶，便于結算考核。3、內(nèi)部交易價格實行定額本錢法 （ 毛利率法 ） 或本錢加減法。四、內(nèi)部價格制定程序1、第一個月：配送中心、基地、店面共同設定綜合毛利率。 配送中心負責制定采購方案本錢 （ 估計） 。 基地負責制定菜品成品率。 店央負責預測菜品銷售構造。 注：特菜部需提供特菜單位本錢。三個部門共同根據(jù)以上情況確定根底毛利率。 制定標準：A、根據(jù)單項菜品方案本錢、銷售價格確定單項毛利率；B根據(jù)預測銷售量構造比計算各

24、菜品銷售權重；C、銷售權重X單項毛利率 =根底毛利率。 計算各指標對根底毛利率的敏感分析（ 財務部 ） 。 月終，配送中心、基地、店面共同對根底毛利率差異進展定位和定量分析，確定各環(huán)節(jié)的根本浮 動率（ 正常 ） ，調(diào)整根底毛利率。2、第 2、 3 個月，每月對根底毛利率差異進展分析和調(diào)整，調(diào)整步驟同1。3、第 4 月以后，制定程序： 以 1.2 步驟確定的根本毛利率，制定內(nèi)部交易價格。 以 1.2 步驟確定的各環(huán)節(jié)浮動率制定內(nèi)部根本浮動率。4、返回品、剩余品定價： 能再次銷售的，根據(jù)質(zhì)檢部的質(zhì)量認定等級按本錢計價。 不能再次銷售的，不作價。 回油以操作間初練數(shù)量入庫，價格由加工車間、基地和店面

25、共同計價。 門店、基地營業(yè)前開辦費，固定資產(chǎn)投資等前期投資總費用，按3年攤銷，計入各結算單位“營業(yè)費用。五、核算及責任1、各結算單位各自核算內(nèi)部盈虧 （ 或績效本錢完成率 ） ，分別計算各結算單位對毛利率的影響率；2、毛利率由基地負責人、生產(chǎn)加工負責人、執(zhí)總負責； 3、營業(yè)利潤由基地負責人、生產(chǎn)加工負責人、經(jīng)理、 執(zhí)總負責； 4、凈利潤由執(zhí)總負責。六、本錢費用科目設置1、 本錢類： “生產(chǎn)本錢基地（門店）分別核算基地、門店本錢。 “銷售本錢一一門店核算內(nèi)部交易成品菜方案本錢。2、費用類：營業(yè)費用基地 （門店）核算基地，門店營業(yè)費用。管理費用核算行政部門費用。3、往來類：其他應收款門店。其他應付

26、款基地。4財務系統(tǒng)管理制度一、總那么1、為了加強財務系統(tǒng)管理，保證財務系統(tǒng)的信息質(zhì)量、平安，特制定本制度。2、本制度適用范圍：財務電算系統(tǒng)、餐飲管理系統(tǒng)，適用人員：電算化會計、業(yè)務流程操作員。3、 本公司由集團公司財務部負責組織領導財務系統(tǒng)信息管理工作，各部門負責日常操作和簡單維護。4、本公司采用專人專機制，一人多崗制，每臺電腦指定一人使用，系統(tǒng)分工采用一人多崗制。5、本制度包括：崗位分工、崗位職責、數(shù)據(jù)質(zhì)量、平安、系統(tǒng)維護、操作規(guī)定、工作變動及工作移 交。、崗位分工1、電算主管：負責協(xié)調(diào)財務系統(tǒng)的總體運行。2、系統(tǒng)管理：負責協(xié)調(diào)財務系統(tǒng)的技術管理工作。3、電算稽核：負責信息輸入準確性、正確性

27、、平安性。4、會計核算：平常核算。5、業(yè)務操作：負責各自領域內(nèi)的輸入和使用。三、崗位職責1、電算主管 電算分工設定和分配，細化每人每崗的職責； 實施財務系統(tǒng)的運行，對工作進度安排，信息質(zhì)量，平安負責； 結合分公司業(yè)務流程、電算化要求設定分公司財務系統(tǒng)的根本需求和開展需求；2、系統(tǒng)管理 根據(jù)財務軟件、業(yè)務管理軟件確定分公司系統(tǒng)的應用模式； 負責計算機硬件、軟件、網(wǎng)絡的運行平安（技術要求）； 根據(jù)財務部要求對各業(yè)務操作人員授權（ 書面要求雙方簽字 ） ； 負責網(wǎng)絡越級口令和系統(tǒng)管理員口令、數(shù)據(jù)庫口令等； 負責日常系統(tǒng)維護、數(shù)據(jù)備份和恢復。3、電算稽核 負責對輸入資料： （入庫、領用、耗用、銷售、記

28、賬憑證、原始憑證等各業(yè)務流程數(shù)據(jù)）的審核，并在電腦上簽字； 對打印業(yè)務的各項數(shù)據(jù)或報表確認簽字； 定期檢查手工及打印資料 （憑證、賬薄 ）與電腦賬務和業(yè)務數(shù)據(jù)的一致性； 對各業(yè)務流程歷史數(shù)據(jù)或賬務的修改負責，應保證各項數(shù)據(jù)修改有書面依據(jù)，數(shù)據(jù)修改當應有書 面資料，須以下人員簽字：系統(tǒng)管理員、電算主管、電算稽核、業(yè)務操作人。 負責電腦存儲資料的平安與保密，對儲存資料的軟盤、硬盤、光盤加強保管措施。定期對各業(yè)務 流程數(shù)據(jù)進展備份和清空。4、會計核算崗位：負責制作記賬憑證和記賬，會計核算崗位必須以有效的原始憑證為依據(jù)填制記賬 憑證，所有的記賬憑證均需打印并與原始憑證放在一起。5、各業(yè)務流程操作：主要

29、指收銀操作崗、基地庫房操作崗位、辦公室操作崗、基地操作崗位。 收銀操作崗主要負責門店領用、銷售、庫存、成品菜、原材料、消耗品的核算輸入、收入環(huán)節(jié)暫 不列入本崗位職責范圍； 基地庫房操作崗位負責原材料、消耗品的購進、發(fā)出、各環(huán)節(jié)的消耗及成品菜的收發(fā)錄入核算。 崗位錄入數(shù)據(jù)必須以書面有效原始單據(jù)為準，各簽字人均應與原始單據(jù)核對后，方可在電腦上審核簽字（也可直接在原始單上簽字 ）。 其它操作崗位，主要指執(zhí)總辦公室、總裁辦公室、主要是收集各部門數(shù)據(jù)、產(chǎn)生各式報表。6、公司采用一人多崗制， ，會計核算設定為財務指定人，會計兩人組成，其分工同手工賬務分工。 四、操作規(guī)定1、公司電腦采用專人專機使用制度，其

30、他人不得操作他人計算機，假設有需要可征和電腦負責人同 意后使用，但只能進展財務系統(tǒng)以外的操作，除財務系統(tǒng)指定使用人員外，任何人不得以任何理由操作 財務系統(tǒng)，違者對財務系統(tǒng)指定人和操作人處以 50 分以上的罰款，損壞系統(tǒng)或泄密的辭退，并追究其經(jīng) 濟責任。2、公司采用權限授權制度，各操作員只能在自己范圍內(nèi)操作。授權方式：A、根據(jù)崗位責任擬定授權書，經(jīng)財務總監(jiān)書面同意后由系統(tǒng)管理員授權，事后應立即 收回權限；B、臨時假設有特別需要，須經(jīng)財務總監(jiān)書面同意后由系統(tǒng)管理員授權，事后應立即收 回權限；C、 數(shù)據(jù)修改以往年度數(shù)據(jù)調(diào)整，數(shù)據(jù)恢復（修改恢復），只能進展臨時授權；D、數(shù)據(jù)查詢和調(diào)用，總裁無限查詢功能

31、，總監(jiān)、執(zhí)總、分管范圍內(nèi)無限查詢，各操作 員只有在自己業(yè)務內(nèi)進展查詢，查詢方式設定密碼制，相應權限擁有相應查詢碼。操作員口令：各級操作經(jīng)授權后，應設置自己唯一知道的密碼，密碼不得泄露給任何人，密碼不 得采取書面形式保存，上機時，一旦發(fā)現(xiàn)密碼被修改或刪除，馬上匯報財務總監(jiān)和系統(tǒng)管理員，不得隱 瞞不報，自行處理，網(wǎng)絡越級口令、數(shù)據(jù)庫口令、系統(tǒng)管理員口令由系統(tǒng)管理員掌握。3、各級操作員對自己范圍內(nèi)的操作負完全責任，包括：內(nèi)容真實性、合法性、完整性、平安性、準確性，及時性等，不得以任何理由推諉責任，平時應做好上機記錄（有電腦統(tǒng)計得除外 ）。4、各級操作員在離開計算機時應退出自己登錄界面，返回桌面。5、

32、各級操作員業(yè)務處理原那么上必須自己操作，但因工作煩忙等原因可委托他人辦理，但必須在自 己的界面上操作，并且要讓受托人清楚、熟悉委托人的業(yè)務，委托他人代辦業(yè)務時，應自己輸入密碼登 記業(yè)務系統(tǒng)，嚴禁將密碼交于受托人。6、各業(yè)務流程產(chǎn)生的憑證 （入庫單、領料單、調(diào)撥單、盤點表、差異表、記賬憑證、匯總憑證、明 細賬、日記賬、分類賬、總賬 ）原那么上都要打印，但是，有手工憑證的除外。7、所有打印憑證或賬目，須經(jīng)相關人簽字、蓋章，方為有效（參見單據(jù)管理，簽字者簽字前應認真核對打印資料數(shù)據(jù)是否與機內(nèi)數(shù)據(jù)一致，假設不一致不得簽字，其簽字效力同?單據(jù)管理 ?）。8、 基地、門店業(yè)務發(fā)生當天必須輸入原始數(shù)據(jù)，每天

33、（ 或三天 ） 存一次軟盤將數(shù)據(jù)傳輸至各部門，財 務每 10 天輸入一次，根據(jù)總裁、執(zhí)總需要按時存盤，按時傳輸數(shù)據(jù)。9、 關于打印輸出：門店和基地一般不得打印原始憑證（ 尚待確定 ） ，財務可根據(jù)需要確定打印輸出期 限，但年終時應打印如下資料：總賬、分類賬、明細賬、日記賬，并做好賬務核對工作，記賬憑證輸出 時間同手工記賬。10、關于結賬和報表：門店、基地月底應將領用、存匯總并產(chǎn)生報表，做好賬實、賬證、賬卡相符，將數(shù)據(jù)用軟盤傳送至財務室，財務室結賬時應按規(guī)定的時間和順序結賬（參見 ?會計電算化 ?），結賬前應檢查本月憑證是否完全輸入，結賬后一律不得輸入本月憑證，以保證賬表相符。打印報表后，要對報

34、表 進展檢查 （參照財務規(guī)定 ） 并確認。將報表存盤后連同打印報表次月 7日內(nèi)傳至總裁。11、 關于存檔后數(shù)據(jù)修改傳遞：有特殊情況（ 少話、多記、錯賬 ） 須對已經(jīng)上報或存檔數(shù)據(jù)進展修改的，門店、基地應在當天將修改數(shù)據(jù)存盤傳遞至財務室 （須填寫修改說明， 并經(jīng)各部門負責人簽字后有效 ）， 財務室修改數(shù)據(jù)須經(jīng)財務總監(jiān)書面同意后，經(jīng)系統(tǒng)管理授權后，由會計核算部會計進展修改，修改后系 統(tǒng)管理員收回授權。財務部修改后應立即打印出修改數(shù)據(jù)，憑證連同軟盤（包括部門軟盤 ）一并于次日傳遞至總裁。12、 關于年度清空：財務室應針對各部門情況擬定清空方案時間表（包括月清 ），按時對各部門數(shù)據(jù) 進展備份和清空，但

35、必須保證結轉數(shù)據(jù)正確前方能清空，財務室年度清空，遵照財務軟件設定執(zhí)行，所 有資料的備份一并交于總裁保管。五、數(shù)據(jù)質(zhì)量平安：1、系統(tǒng)管理員應嚴把技術關，防止數(shù)據(jù)被其他人盜用或備份。2、公司存儲資料必須采用正規(guī)的軟盤、光盤、硬盤。3、所有財務資料盤均由財務室指定人員保管，保管人不得私自調(diào)閱備份、轉借、泄密，違者遵照集 團公司制度執(zhí)行。4、年度數(shù)據(jù)備份，月備份等所有備份均保管于總裁處。六、工作變動、工作移交1、所有有關財務系統(tǒng)人員因工作變動均需嚴格的辦理相關工作移交。2、所有移交均須財務總監(jiān)或電算主管進展監(jiān)交。3、系統(tǒng)管理員移交須移交以下資料：網(wǎng)絡效勞器口令；數(shù)據(jù)庫越級口令； 系統(tǒng)管理員口令； 系統(tǒng)

36、維修、維護記錄本； 所有有關財務系統(tǒng)的軟件； 所有的數(shù)據(jù)庫軟件、版本授權書、序列號； 軟件公司售后效勞書； 各級操作員授權記錄本。4、一般工作移交應有以下資料：操作員口令； 所有存儲資料的軟盤、光盤、硬盤、內(nèi)存； 有關手工賬務，電腦賬務 （遵照集團公司財務規(guī)定）。5、所有人員工作移交，口令移交為最后一道工序，接班人員接收口令后，立即上機運行，待系統(tǒng)運 行正常后，立即修改密碼，并在移交表上簽字。6、 所有人員工作移交均需填制工作移交表，工作移交表三方簽字有效（總監(jiān)、雙方當事人 ），一式三 份：總監(jiān)、移交人、財務各一份，總監(jiān)及財務聯(lián)需裝訂成冊存檔，保存期限同會計資料。七、系統(tǒng)維修、維護1、所有維修

37、、維護均需在系統(tǒng)管理員的記錄本中記錄各事項。2、所有維修均須以下三人在現(xiàn)場：總監(jiān) （或電算主管 ）、系統(tǒng)管理員、操作員，維修完畢后在記錄本 上由三方簽字。3、 有計算機均需安裝防火墻，系統(tǒng)管理員應定期對所有計算機進展防毒檢測（ 如連接網(wǎng)絡更應加強 網(wǎng)絡平安維護 ） 。4、 系統(tǒng)管理員應隨時檢查所有計算機是否安有與工作無關的軟件（如游戲等 ），假設有應查明原因， 并上報總監(jiān)立即刪除，并對相關人員做出處分，將該軟件記錄在記錄本上。5、 所有未經(jīng)系統(tǒng)管理員同意的軟件或存儲媒介（軟盤等 ），不得在本公司計算機上使用， 違者罰款 50 分以上。6、所有硬件、軟件、網(wǎng)絡、數(shù)據(jù)庫、操作系統(tǒng)的安裝，測試、維修

38、、升級、數(shù)據(jù)備份、軟件的模式 設計、實施方案均由系統(tǒng)管理員進展實施，其余任何人不得擅自進展以上操作，特別情況可經(jīng)過系統(tǒng)管 理員書面授權。八、本制度暫實用于分公司，未明事項參照有關軟件、硬件本身規(guī)定執(zhí)行。5收銀制度為了健全財務制度，加強收銀管理，特制定本制度。一、數(shù)據(jù)輸入與結賬1、結賬準備：應先檢查效勞員是否完全按品名、規(guī)格整齊擺放餐具和酒水飲料，是否有打碎或損壞 餐具或酒瓶記錄，現(xiàn)場是否有損壞或打碎的酒瓶。2、結賬數(shù)額輸入：按客人實際消費數(shù)量 （加上損壞記錄數(shù)、現(xiàn)場損壞數(shù) ）按品名等明細工程 （不得按心 算數(shù)輸入 ），完全輸入收銀機，結賬時應出示損壞記錄單，假設一經(jīng)查出或投訴有未完全輸入數(shù)據(jù)者

39、，按 實際金額 100 倍處分。3、數(shù)量清點：收銀員在效勞員清點數(shù)量時應認真監(jiān)視，如有錯誤立即糾正，當收銀員輸入數(shù)據(jù)時， 效勞員也應認真監(jiān)視，如有錯誤立即糾正（由收銀員輸入改動數(shù) ），假設有數(shù)量清點不準確，根據(jù)原因處以10100 元罰款。4、現(xiàn)金輸入：應按實際收到的現(xiàn)金輸入，不得按找零后金額輸入。5、零錢找補：有電腦顯示的安電腦顯示找零，沒有顯示的手工輸入。在任何情況下，必須對客人找 零，假設遇投訴或查出有未找零情況，按實際金額 100 倍處分。6、所有形式的消費均需打印收銀條，不得以白條形或其他形式開具收銀條。違者處該單金額的10倍以上的處分。二、現(xiàn)金收支管理1、收銀員零錢備用金為 500

40、元，每日營業(yè)前，收銀員那么應備好足額小鈔，本處所指零錢為： 5 元 以下的面額的小鈔為 300 元， 10 元面額小鈔為 100 元， 5 元面額為 100 元。2、零錢找補方式為： 5 元以上面鈔在營業(yè)款項中支付， 5 元以下的在備用金中支取。3、營業(yè)收款應注意識別現(xiàn)金真?zhèn)?，遇?0 元、 100 元面額的鈔票，要過一次防偽儀。假設收到的假鈔由收銀員本人負責。4、嚴禁從營業(yè)款中支付任何款項 （除零錢找補 ）。5、因特殊原因 （投訴及事故 ），確實需從營業(yè)款項支付的，需口頭申報總經(jīng)理，由款項支付人填寫門 店經(jīng)理簽字的借條，事后由款項支付人以執(zhí)總和總經(jīng)理簽字的款項支付指令更換（也可以原借條經(jīng)總經(jīng)

41、理簽字為有效指付指令 ） 。6、折免率輸入或折免金額：憑有效的折免單或折免指令輸入單項菜品、酒水折免率，低帶（或報表 ）一并交于收銀主管 （ 或財務 ）。7、收銀柜現(xiàn)鈔超過 2000 元時，應及時存入保險柜 （或移交財務主管 ）。8、營業(yè)完畢時，就填寫現(xiàn)金移交清單（包括：面額、張數(shù)、金額、總金額 ），將現(xiàn)金一并移交收銀主管或財務。三、折免、接待、內(nèi)部消費1、所有折免折扣均由相應折免負責人填寫折免申請書。2、收銀員根據(jù) ?關于折免、接待、內(nèi)部消費管理規(guī)定?復核申請書的有效。3、超出折免規(guī)定金額的局部，收銀員應全額收取，否那么由收銀員和折免申請人共同承當該款項。4、?關于折免、接待、內(nèi)部消費管理規(guī)

42、定?。5、沒有折免申請書的人，收銀員一般不得實施折免，特別情況總經(jīng)理和執(zhí)總可口頭指令折免，事后 需補辦折免申請書。四、收銀錯誤1、收銀員在結賬輸入時，應認真負責，假設確定發(fā)現(xiàn)輸入錯誤，發(fā)現(xiàn)時應即時與效勞員聯(lián)系，取得 證明，并即時輸入改動數(shù)額和金額。事后應編寫輸入數(shù)據(jù)調(diào)整，經(jīng)效勞員、門店經(jīng)理簽字，連同收銀報 表一并傳遞收銀主管。2、稽核錯誤：稽核人員發(fā)現(xiàn)收銀員收銀錯誤的，收銀員按實際金額賠償。3、走單：漏數(shù)、截尾：人為因素造成走單、漏數(shù)的處以該項金額的100倍罰款或直接辭退；非人為因素造成走單、漏數(shù)的，效勞員、收銀員平均承當該金額的80%其他門店人員承當 20%如有特殊原因造成漏數(shù)，應由門店經(jīng)理

43、呈送漏數(shù)報告由總經(jīng)理簽字后，傳遞財務室。五、展示柜商品點數(shù)和補貨 所有商品上柜和補貨均由操作間和門店經(jīng)理負責，但收銀員、效勞員負有監(jiān)視責任，操作間商品上抒和補貨應有記錄，暫訂記錄本方式，收發(fā)數(shù)據(jù)后須經(jīng)門店經(jīng)理簽字。六、收銀交接班1 、收銀員上班時應領取足額備用金，下班后交回備用金。2、收銀員上班應請收銀主管調(diào)出本班收銀記錄，查看是否有誤，假設有錯誤及時糾正。3、下班時，應打印本班銷售日報，填寫現(xiàn)金移交表，清理。A、折免申請書；B、輸入數(shù)據(jù)調(diào)整表；C、門店經(jīng)理漏數(shù)報告；D、現(xiàn)金支付指令或報告。4、將所有收銀資料移交收銀主管后，請收銀主管清機。七、收銀稽核1、收銀稽核工作由收銀主管完成。2、 營業(yè)

44、稽核平時應臨時對收銀員現(xiàn)金進展清點和核對，假設發(fā)現(xiàn)錯誤即時糾正， 假設長期發(fā)現(xiàn)錯誤， 應匯總匯報執(zhí)總。3、商品上報稽核應做好商品上柜稽核。4、 營業(yè)報表稽核應核對以下事項：A、折免；B、輸入數(shù)據(jù)調(diào)整表； C、門店漏數(shù)報告；D、現(xiàn)金支 付指令或報告；E、銷售日報數(shù)盤存數(shù)，上報數(shù)的稽核。5、清機：每班收銀員下班后，應對收銀機進展清理，確保下班收銀員使用機器時，該班各項收銀記 錄為零。6、稽核報告：每日營業(yè)完畢后，應對當天所有班次的收銀報告進展稽核，并出具稽核報告上呈執(zhí)總 審閱后傳遞財務室。八、收銀機使用規(guī)定1、收銀機只能由收銀員使用，其他人 (收銀主管除外 )不得使用操作，違者處分收銀員和操作使用

45、人 50100 分。2、收銀員應隨時檢查收銀低帶，收銀低帶不夠時，應即時交換，以免給數(shù)據(jù)打印帶來不便。3、收銀員 (主管)打印日報、旬報、月報日更應先檢查低帶是否夠。4、收銀員上班前應檢查包帶是否清楚，假設打印不清楚應即時更換，便于數(shù)據(jù)打印和核對。5 、收銀平時不使用收銀機時，應鎖好收銀柜和收銀機，長時間離崗時，應將收銀柜中的現(xiàn)金存回保 險柜 (或移交收銀主管 )。6、收銀主管應于每班營業(yè)完畢后，對收銀機清機工作，確保下班使用時，收銀記錄各項均為零。7、當收銀機出現(xiàn)故障時， 收銀員應立即通知財務主管、 門店經(jīng)理， 即時處理和修理， 不得自行修理，同時啟用備用收銀機，假設自行修理罰款50 100

46、 分。6收銀程序一、營業(yè)準備1、收銀員每次上班須提前 10 分鐘到崗。2、到崗后，著裝嚴格按員工著裝要求規(guī)定著裝。3、按規(guī)定參加班前會。4、換零鈔：每位收銀員零鈔備用金為 300 元，換取時應換取如下面額：(1) 10 元面額 150元；(2) 5 元面額 50 元；(3) 1 元面額 100 元；。5、換回零鈔，翻開收銀柜。(1) 分不同面額不同區(qū)間存放零鈔備用金；(2) 鎖好收銀柜；(3) 將收銀柜放在收銀車靠推手邊。6、 從辦公室取出發(fā)票，清點發(fā)票金額核對昨日結存數(shù)。存放在收銀柜內(nèi)指定的位置。7、收銀機檢查(1) 電池檢查：查看電池電源插頭是否連結好，同時查看電池的電源指示燈是否為綠色。

47、如為綠色那 么為正常，如為紅色那么表示電未充滿，須繼續(xù)充電，在未充滿的情況下啟用備用電源。(2) 取下電源插頭，將電池放入收銀車，將電源插線捆好，連接好收銀機電源線。(3) 打印當班收銀記錄余額紙帶？記錄各項為0那么正常。假設不為“ 0,那么請收銀主管清機，清機后再次打印，假設為“ 0那么正常，假設不為“ 0那么重復操作；假設重復操作仍不能清機的那么匯報門店經(jīng)理和財務室急時修理，同時啟用備用收銀機。(4) 檢查打印紙帶字跡是否清楚,如不清楚那么更換色帶。(5) 翻開紙帶盒，檢查紙帶是否足夠當班營業(yè)用，不夠用那么記錄可打印張數(shù)(或使用時間)。當可打印機低于 5張時,及時更換打印紙(6) 收銀機電

48、池充電,更換色帶,更換紙帶,參見收銀機相關步驟。(7) 將收銀機檢查完畢,放在指定位置。8、準備收銀工作記錄本,放在收銀車的固定位置。9、準備紅筆、蘭筆各一支,放在方便效勞使用的位置,就餐狀態(tài)表一張,用大夾板挾好放在方便效 勞員使用的位置。10、驗鈔機準備檢查。11、整理收銀推車：收銀工具應擺在收銀推車固定位置,營業(yè)準備結果,發(fā)票、清點：在收銀記錄 本登記發(fā)票面額和張數(shù)。二、營業(yè)過程1、開臺 ：效勞員上鍋點火后到收銀員處用蘭筆在就餐狀況表相應桌號內(nèi)打勾,收銀員應負監(jiān)視和 提醒任務。2、收集收銀信息。(1) 收集顧客消費損耗單 ( 酒水包裝、菜品包裝、財物耗壞賠償單 ) ；(2) 將損耗單按桌號

49、大小排列；(3) 在就餐狀況表上做標號；(4) 收集桌號折免記錄：A、折免負責人在自己權限內(nèi)打折，打折前收銀請打折負責人在收銀工作記 錄本登記打折內(nèi)容和簽字,必須請其注明以下事項：打折原因、打折方式、打折對象、打折內(nèi)容簽字認 定；B、打打指令為口頭指令時，收銀員應在記錄本中記錄以下事項：口頭指令人、打折方式、內(nèi)容、對 象；C、收銀員對打折記錄員有監(jiān)視義務，打折負責人登記時或口頭指令下達人其打折方式、內(nèi)容、對象 超出其職權范圍,有權提醒打折負責,同時按審批程序進展審批,審批未通過者,收銀員不得執(zhí)行該指 令。3、接收收銀信號(1) 接信息后立即查看收銀信號；(2) 對收銀信號鑒別,屬于自己范圍內(nèi)的

50、桌號信息,立即準備；(3) 整理該桌號的桌號損耗單,打折登記；(4) 推車前往開場收銀。4、監(jiān)查桌號消費數(shù)量(1) 監(jiān)查效勞員是否按規(guī)那么擺放餐具和酒水包裝瓶，餐具擺放規(guī)那么，A、分類：按金額大小擺放；B、疊放：同價格餐具疊放，緊換著的兩個餐具就應旋轉90。或1800,便于點數(shù)。酒水類擺放規(guī)那么，A分類：按金額大小排列；B酒并標簽朝收銀員一方，便于計價和點數(shù)。(2) 監(jiān)視效勞員點數(shù)方法是否正確 (參見效勞手冊 )；(3) 監(jiān)視效勞員報數(shù)量是否正確。5、輸入桌號消費數(shù)量(1) 輸入桌號。(2) 按菜品價格大小先后輸入菜品名、數(shù)量、單價、總價。(3) 按酒水價格大小先后輸入酒水的各數(shù)量、單價、總價

51、。(4) 按損耗單輸入各損耗名稱、數(shù)量、單價、總價。(5) 按打折記錄輸入該桌號打折單，假設是單項折扣那么在單項菜品和飲料后輸入折扣數(shù)。 (6) 具體 輸入方法參見收銀機輸入程序。6、輸入錯誤更正，金額數(shù)量錯誤需提示效勞員和顧客，并其他錯誤及時更改即可，事后應在收銀記 錄本上登記變更事項，并請當事效勞員簽字確認。報數(shù)在輸入數(shù)據(jù)同時應對客人報數(shù)，報數(shù)方法參見效勞手冊。7、輸入完畢收銀確認 輸入完畢后請效勞員確認，效勞員確認后用紅筆在就餐變動表上該桌號上簽上自己的名字，同時離 開效勞桌。8、客人支付報數(shù)完后，請客人確認并支付賬款，同時在收銀機輸入金額并確認。9、驗鈔。假設客人支付有以下鈔票應驗鈔：

52、100元、 50元、 20 元面額現(xiàn)鈔，假設能直接驗鈔可直接驗鈔( 請參見人民幣鑒別標準 ) 。10、收款及找零(1) 翻開收銀柜，按不同票面存放現(xiàn)鈔；(2) 根據(jù)收銀機顯示的找補金額，取出零鈔；(3) 打印收銀票，連同零錢一并交于顧客。11、定額發(fā)票顧客需發(fā)票時，翻開收銀柜；取出與消費金額大致相等的發(fā)票金額，交于對方。三、營業(yè)完畢1、現(xiàn)金清點(1) 請門店經(jīng)理或財務指定人員進展現(xiàn)金監(jiān)查；(2) 翻開收銀柜，取出所有現(xiàn)金；(3) 按票面各自清點與擺放；(4) 計出點數(shù)；扣除備用金余額計算營業(yè)額。(5) 填寫繳款單；(6) 將現(xiàn)金捆好，放在收銀柜內(nèi)，鎖好收銀柜。2、打印本班報表(1) 打印出本班

53、收銀紙帶或收銀日報；(2) 核對金額與現(xiàn)金是否相符； 如長款那么在繳款單的備注欄內(nèi)寫明長款金額， 如短款那么另外填寫 差額報告。收銀員，收銀主管須簽字。(3) 收集上展記錄表。(4) 銷售主管核對銷售總數(shù)量與上展記錄的銷售數(shù)量是否相符。如不符，那么先查就餐狀況表是否有 未結賬的桌號，其次再查收銀記錄本中有沒有收銀員調(diào)整數(shù)量記錄效勞員未簽字的。最后再審核上展記 錄本的計算是否正確，有沒有不合規(guī)定的上展記錄。根據(jù)不同的情況填寫差異報告，請門店負責人審核 差異報告，同時請負責人組織調(diào)查和簽署處理意見。將差異報告移交收銀員。3、 清理打折記錄本，打出該收銀折免單，請打折負責人在該單上簽字, 假設為口頭

54、指令，將該單據(jù) 交于收銀主管 (財務指定人 )，呈打折負責人簽字。4、清理發(fā)票使用狀況，將領用存情況填在繳款單的備注欄中。5、清理收銀單據(jù)就餐狀況表、收銀報告、差異報告、上展記錄附在繳款單后。將所有的單據(jù)折 疊整齊。6、將收銀單據(jù)鎖入固定指定地點。等待收賬員收取。7、將發(fā)票鎖入收銀柜。8、請收銀主管 （財務指定人 ） 清機。9、關閉收銀機，取下電源沖電。參見沖電程序。10、整理收銀車。參見效勞程序。11、集中收取外來單據(jù)臨時庫管單據(jù)、配送員傳遞單據(jù)、其他人員要求傳遞公司單據(jù)，以備收帳人員收取和傳遞。11、本班營業(yè)完畢。7財務盤點制度為了加強財務管理，做好財務稽核工作，便于實物管理，特制定本制度

55、。一、盤點范圍 盤點范圍包括：原材料、固定資產(chǎn)、低值易耗品、庫存、現(xiàn)金等。二、方式： 1、不定時抽查； 2、每月盤點制； 3、年終清查制度。三、組成人員： 財務、保管、實物負責人、部門負責人主管1、原材料月終盤點由：財務、實物負責人、部門負責人主管2、低值易耗品、財產(chǎn)每月盤點由保管、實物負責人、部門負責人主管3、財產(chǎn)、低值易耗品年終清查由財務、保管、實物負責人、部門負責人主管、質(zhì)檢部人員。4、不定時抽查：財務、實物負責人。四、盤點準備工作1、經(jīng)營部門應做好如下工作： 整理所有財物，該歸類的歸類，存貨有堆放的，應排列整齊，便于點數(shù)。 庫房應做好計量工具準備工作。2、出納現(xiàn)金應按不同面值、種類現(xiàn)金分類整理，并填寫現(xiàn)金清單。3、各項經(jīng)濟業(yè)務應于盤點前全部入賬。存貨如有貨已達庫，但尚未辦理相關手續(xù)的或已辦理相關手 續(xù)但貨物未離庫，應填寫賬面余額調(diào)整表，