金融企業(yè)財務報表(證券類)(共16頁)

1、精選優(yōu)質文檔-傾情為你奉上金融企業(yè)財務報表（證券類）資產(chǎn)負債表證券01表編制單位：年月日單位：元項目行次期末余額年初余額項目行次期末余額年初余額資產(chǎn)：負債： 貨幣資金1 短期借款28 其中：客戶資金存款2 其中：質押借款29 結算備付金3 拆入資金30 其中：客戶備付金4 交易性金融負債31 拆出資金5 衍生金融負債32 交易性金融資產(chǎn)6 賣出回購金融資產(chǎn)款33 衍生金融資產(chǎn)7 代理買賣證券款34 買入返售金融資產(chǎn)8 代理承銷證券款35 應收利息9 應付職工薪酬36 應收款項10 應交稅費37 代理兌付證券11 應付利息38 存出保證金12 應付款項39 可供出售金融資產(chǎn)13 代理兌付證券款4

2、0 持有至到期投資14 預計負債41 長期股權投資15 長期借款42 投資性房地產(chǎn)16 應付債券43 固定資產(chǎn)17 遞延所得稅負債44 在建工程18 其他負債45 固定資產(chǎn)清理19負債合計46 無形資產(chǎn)20所有者權益（或股東權益）： 其中：交易席位費21 實收資本（或股本）47 商譽22 國家資本48 長期待攤費用23 集體資本49 抵債資產(chǎn)24 法人資本50 遞延所得稅資產(chǎn)25 其中：國有法人資本51 其他資產(chǎn)26 個人資本52 外商資本53 資本公積54 減：庫存股55 盈余公積56 一般風險準備57 未分配利潤58 外幣報表折算差額59 歸屬于母公司所有者權益合計60 少數(shù)股東權益61所

3、有者權益（或股東權益）合計62資產(chǎn)總計27負債和所有者權益（或股東權益）總計63 補充資料: 代保管證券(面值):受托投資管理業(yè)務收到的存入銀行的客戶資金存款: 代理業(yè)務資產(chǎn):受托投資管理業(yè)務轉到結算備付金的客戶備付金: 代理業(yè)務負債:利潤表證券02表編制單位：年月單位：元項 目行次本期金額上年金額一、營業(yè)收入1（一）手續(xù)費及傭金凈收入2 其中：代理買賣證券業(yè)務凈收入3 證券承銷業(yè)務凈收入4 受托客戶資產(chǎn)管理業(yè)務凈收入5（二）利息凈收入6 利息收入7 利息支出8（三）投資收益（損失以“-”號填列）9 其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益10（四）公允價值變動收益（損失以“-”號填列）11（五）

4、其他收入 12 匯兌收益（損失以“-”號填列）13 其他業(yè)務收入 14二、營業(yè)支出15（一）營業(yè)稅金及附加16（二）業(yè)務及管理費17（三）資產(chǎn)減值損失18（四）其他業(yè)務成本19三、營業(yè)利潤（虧損以“-”號填列）20 加：營業(yè)外收入21 減：營業(yè)外支出22四、利潤總額（虧損以“-”號填列）23 減：所得稅費用24五、凈利潤（虧損以“-”號填列）25 歸屬于母公司所有者的凈利潤26 少數(shù)股東損益27六、每股收益：28 （一）基本每股收益29 （二）稀釋每股收益30七、其他綜合收益31八、綜合收益總額32 （一）歸屬于母公司所有者的綜合收益總額33 （二）歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額34現(xiàn)金流量表證

5、券03表編制單位：年月單位：元項 目行次本期金額上年金額一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：1 處置交易性金融資產(chǎn)凈增加額2 收取利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金3 拆入資金凈增加額4 回購業(yè)務資金凈增加額5 收到其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金6經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計7 支付利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金8 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金9 支付的各項稅費10 支付其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金11經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計12經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額13二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：14 收回投資收到的現(xiàn)金15 取得投資收益收到的現(xiàn)金16 收到其他與投資活動有關的現(xiàn)金17投資活動現(xiàn)金流入小計18 投資支付的現(xiàn)金19 購建固定資產(chǎn)、無

6、形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金20 支付其他與投資活動有關的現(xiàn)金21投資活動現(xiàn)金流出小計22投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額23三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：24 吸收投資收到的現(xiàn)金25 其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金26 發(fā)行債券收到的現(xiàn)金27 收到其他與籌資活動有關的現(xiàn)金28籌資活動現(xiàn)金流入小計29 償還債務支付的現(xiàn)金30 分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金31 其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤32 支付其他與籌資活動有關的現(xiàn)金33籌資活動現(xiàn)金流出小計34籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額35四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響36五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額37加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額

7、38六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額39所有者權益變動表專心-專注-專業(yè) 所有者權益變動表證券04表編制單位：年月單位：元項 目行次本年金額上年金額歸屬于母公司所有者權益少數(shù)股東權益所有者權益合計歸屬于母公司所有者權益少數(shù)股東權益所有者權益合計實收資本(或股本)資本公積減：庫存股盈余公積一般風險準備未分配利潤其他實收資本(或股本)資本公積減：庫存股盈余公積一般風險準備未分配利潤其他一、上年年末余額1加：會計政策變更2 前期差錯更正3二、本年年初余額4三、本年增減變動金額（減少以“-”號填列）5（一）凈利潤6（二）直接計入所有者權益的利得和損失71可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動凈額8 （1）計入所有者

8、權益的金額9 （2）轉入當期損益的金額102現(xiàn)金流量套期工具公允價值變動凈額11 （1）計入所有者權益的金額12 （2）轉入當期損益的金額13 （3）計入被套期項目初始確認金額中的金額143權益法下被投資單位其他所有者權益變動的影響154與計入所有者權益項目相關的所得稅影響165其他17上述（一）和（二）小計18（三）所有者投入和減少資本191所有者投入資本202股份支付計入所有者權益的金額213其他22（四）利潤分配231提取盈余公積242提取一般風險準備253對所有者（或股東）的分配264其他27（五）所有者權益內部結轉281資本公積轉增資本（或股本）292盈余公積轉增資本（或股本）303

9、盈余公積彌補虧損314一般風險準備彌補虧損325其他33四、本年年末余額34資產(chǎn)負債表（適用執(zhí)行企業(yè)會計準則的證券類）（月報）填報說明一、政策依據(jù)（一）企業(yè)會計準則第30號財務報表列報及其應用指南、企業(yè)會計準則第32號中期財務報告及其應用指南。（二）財政部關于印發(fā)2011年度金融企業(yè)財務決算報表證券類的通知（財金2011139號）。二、業(yè)務描述各類所有制形式和組織形式的證券公司、基金管理公司和期貨公司等金融企業(yè)應當按企業(yè)會計準則的規(guī)定，定期編制資產(chǎn)負債表，并向主管稅務機關報送。三、功能描述（一）業(yè)務前提稅務登記的“適用會計制度”選擇為“企業(yè)會計準則”，且行業(yè)為“6700資本市場服務”的正常狀態(tài)

10、納稅人。（二）輸入信息資產(chǎn)負債表（適用于證券企業(yè)）（三）業(yè)務處理規(guī)則1表頭項目（1）“納稅人識別號”：手工錄入。（2）“編制單位”：根據(jù)錄入的納稅識別號自動帶出。（3）錄入日期：自動取值為當前操作日期，可以修改。（4）“ 年 月日”：自動取值為“錄入日期” 的上月最后一天，允許修改。2項目說明（1）“資產(chǎn)”、“負債”、“所有者權益（或股東權益）”：為列示項目，不需數(shù)字體現(xiàn)。（2）“年初余額”列各欄次：首次錄入時，允許手工錄入，同年度內再次錄入時，則自動帶出該納稅人前期報表數(shù)據(jù)；次年1月填用時則由系統(tǒng)從該納稅人的上年12月31日資產(chǎn)負債表的“期末余額”各欄次數(shù)據(jù)取值。當年新開業(yè)的納稅人，其“年初

11、余額”各項目欄次不需體現(xiàn)數(shù)據(jù)。（3）表內各欄次項目：第27行“資產(chǎn)總計”：自動計算得出，行27 =行1+行3+行5+行6+行7+行8+行9+行10+行11+行12+行13+行14+行15+行16+行17+行18+行19+行20+行22+行23+行24+行25+行26；第46行“負債合計”：自動計算得出，行46=行28+行30+行31+行32+行33+行34+行35+行36+行37+行38+行39+行40+行41+行42+行43+行44+行45；第60行“歸屬于母公司所有者權益合計”：自動計算得出，行60=行47+行54-行55+行56+行57+行58+行59；第62行“所有者權益（或股東權益）

12、合計”：自動計算得出，行62=行60+行61；行63行“負債和所有者權益（或股東權益）總計”：自動計算得出，行63=行46+行62；其他行次（包括補充資料）：手工錄入。（4）表內關系27行=63行，強制關系；47行行48+行49+行50+行52+行53，提示性關系。（四）特殊操作要求1可以修改和刪除最后月份的報表數(shù)據(jù)。2設置保存、刪除、導入、取消、打印、退出功能銨鈕。導入按鈕支持手工錄入的同時，應支持納稅人持客戶端軟件產(chǎn)生的數(shù)據(jù)文件上門報送，進行信息讀取，在保存時進行相應校驗，并給出相應提示，不符合強制校驗規(guī)則的，不予保存。3電子申報方式的外部接口：支持網(wǎng)上申報等其他電子申報方式，接口程序應支

13、持表內間項目提取和檢驗功能等。4數(shù)據(jù)項可以錄入0或錄入不等于0數(shù)值，查詢時分別以0或數(shù)值顯示結果；不錄入數(shù)據(jù)則表示無此項發(fā)生，查詢時以空白顯示結果利潤表（適用執(zhí)行企業(yè)會計準則的證券類）（月報）填報說明一、政策依據(jù)（一）企業(yè)會計準則第30號財務報表列報及其應用指南、企業(yè)會計準則第32號中期財務報告及其應用指南。（二）財政部關于印發(fā)2011年度金融企業(yè)財務決算報表證券類的通知（財金2011139號）。二、業(yè)務描述各類所有制形式和組織形式的證券公司、基金管理公司和期貨公司等金融企業(yè)應當按企業(yè)會計準則的規(guī)定，定期編制利潤表，并向主管稅務機關報送。三、功能描述（一）業(yè)務前提稅務登記的“適用會計制度”選擇

14、為“企業(yè)會計準則”，且行業(yè)為“6700資本市場服務”的正常狀態(tài)納稅人。（二）輸入信息利潤表（三）業(yè)務處理規(guī)則1表頭項目（1）“納稅人識別號”：手工錄入。（2）“編制單位”：根據(jù)錄入的納稅識別號自動帶出。（3）錄入日期：自動取值為當前操作日期，可以修改。（4）“ 年 月”：自動取值為“錄入日期”月份的上月，允許修改。2項目說明（1）“上年金額”列各欄次：首次錄入時，允許手工錄入；再次錄入時，則以“ 年月”值判斷，取其上一年度對應月份的利潤表的“本期金額”數(shù)據(jù)，自動生成，允許手工修改。（2）表內各欄次項目：第1行“營業(yè)收入”：自動計算得出，行1 =行2+行6+行9+行11+行12；第6行“利息凈收

15、入”：自動計算得出，行6=行7 -行8；第12行“其他收入”：自動計算得出，行12 =行13 +行14；第15行“營業(yè)支出”：自動計算得出，行15 =行16+行17+行18+行19；第20行“營業(yè)利潤”：自動計算得出，行20 =行1 -行15；第23行“利潤總額”：自動計算得出，行23=行20+行21-行22；第25行“凈利潤”，自動計算得出，行25=行23-行24行26 +行27；第28行“每股收益”：為列示項目，不需體現(xiàn)數(shù)據(jù)。第32行“綜合收益總額”：自動計算得出，行32行25+行31行33+行34；其他行次：手工錄入。（四）特殊操作要求1可以修改和刪除最后月份的報表數(shù)據(jù)。2設置保存、刪除

16、、導入、取消、打印、退出功能銨鈕。導入按鈕支持手工錄入的同時，應支持納稅人持客戶端軟件產(chǎn)生的數(shù)據(jù)文件上門報送，進行信息讀取，在保存時進行相應校驗，并給出相應提示，不符合強制校驗規(guī)則的，不予保存。3電子申報方式的外部接口：支持網(wǎng)上申報等其他電子申報方式，接口程序應支持表內間項目提取和檢驗功能等。4數(shù)據(jù)項可以錄入0或錄入不等于0數(shù)值，查詢時分別以0或數(shù)值顯示結果；不錄入數(shù)據(jù)則表示無此項發(fā)生，查詢時以空白顯示結果。現(xiàn)金流量表（適用執(zhí)行企業(yè)會計準則的證券類）（月報）填報說明一、政策依據(jù)（一）企業(yè)會計準則第30號財務報表列報及其應用指南、企業(yè)會計準則第32號中期財務報告及其應用指南。（二）財政部關于印發(fā)

17、2011年度金融企業(yè)財務決算報表證券類的通知（財金2011139號）。二、業(yè)務描述各類所有制形式和組織形式的證券公司、基金管理公司和期貨公司等金融企業(yè)應當按企業(yè)會計準則的規(guī)定，定期編制現(xiàn)金流量表，并向主管稅務機關報送。三、功能描述（一）業(yè)務前提稅務登記的“適用會計制度”選擇為“企業(yè)會計準則”，且行業(yè)為“6700資本市場服務”的正常狀態(tài)納稅人。（二）輸入信息現(xiàn)金流量表（三）業(yè)務處理規(guī)則1表頭項目（1）“納稅人識別號”：手工錄入。（2）“編制單位”：根據(jù)錄入的納稅識別號自動帶出。（3）錄入日期：自動取值為當前操作日期，可以修改。（4）“ 年 月”：自動取值為“錄入日期”月份的上月，允許修改。2項目

18、說明（1）第1行經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量、第14投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量、第24行籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：為列示項目，不需體現(xiàn)數(shù)據(jù)。（2）“上年金額”列各欄次：首次錄入時，允許手工錄入；再次錄入時，則以“ 年月”值判斷，取其上一年度對應月份現(xiàn)金流量表的“本期金額”數(shù)據(jù)，自動生成，允許手工修改。（3）表內各欄次項目：第7行“經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計”：自動計算得出，行7=行2+行3+行4+行5+行6；第12行“經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計”：自動計算得出，行12 =行8+行9+行10+行11；第13行“經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額”：自動計算得出，行13=行7-行12；第18行“投資活動現(xiàn)金流入小計”：自動計算得

19、出，行18=行15+行16+行17；第22行“投資活動現(xiàn)金流出小計”：自動計算得出，行22=行19+行20+行21；第23行“投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額”：自動計算得出。行23=行18-行22；第29行“籌資活動現(xiàn)金流入小計”：自動計算得出，行29=行25+行27+行28；第34行“籌資活動現(xiàn)金流出小計”：自動計算得出，行34=行30+行31+行33；第35行“籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額”：自動計算得出，行35=行29-行34；第37“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額”：自動計算得出，行37=行13+行23+行35+行36；?第39行“期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額”：自動計算得出，行39=行37+行38；

20、?其他行次：手工錄入。（四）特殊操作要求1可以修改和刪除最后月份的報表數(shù)據(jù)。2設置保存、刪除、導入、取消、打印、退出功能銨鈕。導入按鈕支持手工錄入的同時，應支持納稅人持客戶端軟件產(chǎn)生的數(shù)據(jù)文件上門報送，進行信息讀取，在保存時進行相應校驗，并給出相應提示，不符合強制校驗規(guī)則的，不予保存。3電子申報方式的外部接口：支持網(wǎng)上申報等其他電子申報方式，接口程序應支持表內間項目提取和檢驗功能等。4數(shù)據(jù)項可以錄入0或錄入不等于0數(shù)值，查詢時分別以0或數(shù)值顯示結果；不錄入數(shù)據(jù)則表示無此項發(fā)生，查詢時以空白顯示結果。所有者權益變動表（適用執(zhí)行企業(yè)會計準則的證券類）（月報）填報說明一、政策依據(jù)（一）企業(yè)會計準則第

21、30號財務報表列報及其應用指南、企業(yè)會計準則第32號中期財務報告及其應用指南。（二）財政部關于印發(fā)2011年度金融企業(yè)財務決算報表證券類的通知（財金2011139號）。二、業(yè)務描述各類所有制形式和組織形式的證券公司、基金管理公司和期貨公司等金融企業(yè)應當按企業(yè)會計準則的規(guī)定，定期編制所有者權益變動表，并向主管稅務機關報送。三、功能描述（一）業(yè)務前提稅務登記的“適用會計制度”選擇為“企業(yè)會計準則”，且行業(yè)為“6700資本市場服務”的正常狀態(tài)納稅人。（二）輸入信息所有者權益變動表（三）業(yè)務處理規(guī)則1表頭項目（1）“納稅人識別號”：手工錄入。（2）“編制單位”：根據(jù)錄入的納稅識別號自動帶出。（3）錄入

22、日期：自動取值為當前操作日期，可以修改。（4）“ 年月”：自動取值為“錄入日期”當前年度的上一年度，允許修改。2項目說明（1）“上年金額”列各欄次：首次錄入時，允許手工錄入；再次錄入時，則以“ 年月”值判斷，取其上一年度對應月份所有者權益（股東權益）變動表的“本年金額”數(shù)據(jù)，自動生成，允許手工修改。（2）表內各欄次項目：第4行“本年年初余額”：自動計算得出，行4 =行1+行2+行3；第5行“本年增減變動金額”：自動計算得出，行5=行18+行19+行23+行28；第7行“直接計入所有者權益的利得和損失”：自動計算得出，行7=行8+行11+行15+行16+行17；第8行“可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動凈額”：自動計算得出，行8=行9行+10行；第11行“現(xiàn)金流量套期工具公允價值變動凈額”，自動計算得出，行11 =行12+行13+行14；第18行“上述（一）和（二）小計”：自動計算得出，行18=6行+7行；第19行“所有者投入和減少資本”：自動計算得出，行19 =行20+行21+行22；第23行“利潤分配”：自動計算得出，行23 =行24+行25行26+行27；第28行“所有者權益內部結轉”：自動計算得出，行28=行29+行30+行31+行32+行33；第34行“本年年末余額”：自動計算得出，行34=行4 +行5；?“所有者權益合計列”：自動計算得出，等于實收資本(或股本)