施工企業(yè)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度(共4頁(yè))

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度第一章 總則 第一條：為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)行為,合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。 第二條 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程經(jīng)辦人填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單部門(mén)負(fù)責(zé)人審批簽字分管副總經(jīng)理審批簽字總經(jīng)理審批簽字財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批簽字會(huì)計(jì)復(fù)核并做報(bào)銷(xiāo)憑證出納審核并付款財(cái)務(wù)處復(fù)核單據(jù)的規(guī)范性、合法性等第三條 費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)期限3.1每月14日、28日為集中報(bào)銷(xiāo)時(shí)間，節(jié)假日順延，如遇特殊情況，不能及時(shí)報(bào)銷(xiāo)，財(cái)務(wù)處另行通知。3.2 需要報(bào)銷(xiāo)的員工，需在集中報(bào)銷(xiāo)前2天，把簽好字的單據(jù)返到財(cái)務(wù)處。3.3費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)期限為一個(gè)月，原則上不得跨月報(bào)銷(xiāo)。第四條 原始票據(jù)有效性的規(guī)定：4.1經(jīng)辦人員在費(fèi)用支出

2、時(shí)，應(yīng)取得真實(shí)合法的原始票據(jù)。以下憑證視為合法票據(jù)：4.1.1稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的帶防偽水印底紋和全國(guó)統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務(wù)發(fā)票；4.1.2財(cái)政機(jī)關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)；4.1.3郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類(lèi)帶印戳的收據(jù)、支出證明單；4.2經(jīng)辦人員取得原始票據(jù)時(shí)，需檢查憑證是否合法有效、內(nèi)容填寫(xiě)是否完整（見(jiàn)附件一）。4.3原則上只報(bào)銷(xiāo)發(fā)票，特殊情況，需事先向分管領(lǐng)導(dǎo)及財(cái)務(wù)處說(shuō)明情況，以其他票據(jù)充抵的，需在票據(jù)背面注明情況，并由分管領(lǐng)導(dǎo)和本人簽字確認(rèn)。第二章 各種費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度第一條 備用金管理制度1.1因工作需要，員工可預(yù)先向公司借支備用金。1.2借支備用金需填寫(xiě)備用金借款單，并注明借款事由（出

3、差，應(yīng)附出差申批單），按規(guī)定程序?qū)徟?，到?cái)務(wù)處辦理借款。1.3 備用金要按申請(qǐng)目的專(zhuān)款專(zhuān)用，對(duì)未按規(guī)定使用、挪用的，財(cái)務(wù)處將不予報(bào)銷(xiāo)或直接收回備用金。1.4備用金借款人應(yīng)在業(yè)務(wù)完成后的5個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)處結(jié)清借款，特殊情況下備用金的借用時(shí)間應(yīng)不超過(guò)30天。1.5每年12月31日前，備用金借款人必須將所借的備用金全額結(jié)清。1.6對(duì)未按規(guī)定時(shí)間結(jié)清備用金的，應(yīng)寫(xiě)明理由，由總經(jīng)理簽字后，送財(cái)務(wù)處備案。1.7公司原則上實(shí)行前款不清后款不借制度。第二條 辦公費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度2.1辦公用品原則上由辦公室統(tǒng)一采購(gòu)。2.2辦公室根據(jù)批準(zhǔn)后的采購(gòu)計(jì)劃采購(gòu)物品，按實(shí)際付款金額取得正式發(fā)票，并填寫(xiě)入庫(kù)驗(yàn)收單（采購(gòu)人和

4、驗(yàn)收人分別簽字），然后按規(guī)定程序辦理費(fèi)用報(bào)批。2.3采用預(yù)付貨款方式采購(gòu)物品的，必須簽訂供貨合同，并以供貨合同為附件填寫(xiě)撥款審批單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理預(yù)付款手續(xù)。2.4其他部門(mén)因特殊情況需采購(gòu)辦公用品的，按上述規(guī)定執(zhí)行。2.5需借用備用金采購(gòu)的，按備用金管理制度執(zhí)行。第三條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度3.1公司級(jí)招待費(fèi)原則上由行政部門(mén)統(tǒng)一安排、統(tǒng)一結(jié)算。3.2其他因公招待費(fèi)需事先報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)總經(jīng)理同意后方可報(bào)銷(xiāo)。3.3食品、日用品不得報(bào)銷(xiāo)。3.4需借用備用金的，按備用金管理制度執(zhí)行。第四條 差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度4.1員工出差應(yīng)嚴(yán)格履行報(bào)批手續(xù)，并且填寫(xiě)出差審批單，未經(jīng)批準(zhǔn)不得自行出差。4.2凡與出差審批單規(guī)

5、定的出差地點(diǎn)、天數(shù)、人數(shù)等不符的差旅費(fèi)不予報(bào)銷(xiāo)，因特殊情況需改變路線、增加天數(shù)、人數(shù)、改乘交通工具的需事先報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)總經(jīng)理同意后方可報(bào)銷(xiāo)。4.3報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須填寫(xiě)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單，且必須分次，按出差地點(diǎn)分別計(jì)算填列，并附上出差審批單。4.4費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)參照公司差旅費(fèi)相關(guān)制度執(zhí)行。4.5需借用備用金的，按備用金管理制度執(zhí)行。4.6其他未盡事項(xiàng)參照公司差旅費(fèi)相關(guān)制度執(zhí)行。第五條 車(chē)輛費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度5.1公司車(chē)輛維修費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)需附修車(chē)審批單。5.2公司車(chē)輛實(shí)行油卡定額管理制度，公司核定5000元/月，特殊情況超支時(shí)，需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。5.3車(chē)輛出差費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)，必須分次，按出差地點(diǎn)分別計(jì)算填列，否則不予報(bào)銷(xiāo)。

6、5.4需借用備用金的，按備用金管理制度執(zhí)行。5.5其他未盡事項(xiàng)，參照公司車(chē)輛管理制度執(zhí)行。第六條 會(huì)務(wù)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度6.1會(huì)議結(jié)束后5個(gè)工作日內(nèi)按規(guī)定辦理費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，報(bào)銷(xiāo)單據(jù)要附 “會(huì)議邀請(qǐng)函”，并注明參會(huì)人數(shù)及費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。6.2需出差參會(huì)的，按差旅費(fèi)相關(guān)制度執(zhí)行，特殊情況，需事先報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)總經(jīng)理同意后方可報(bào)銷(xiāo)。6.3需借用備用金的，按備用金管理制度執(zhí)行。第七條 培訓(xùn)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度7.1培訓(xùn)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)，要注明培訓(xùn)內(nèi)容、人員及費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。7.2需借用備用金的，按備用金管理制度執(zhí)行。7.3其他未盡事項(xiàng)按公司相關(guān)制度執(zhí)行。第八條 其他費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度未涉及的其它事項(xiàng)發(fā)生的費(fèi)用，根據(jù)實(shí)際情況，執(zhí)行相關(guān)報(bào)銷(xiāo)程序。第三

7、章 附則第一條 本辦法中未做出規(guī)定的，按照公司的其他相關(guān)規(guī)定辦理。第二條 本辦法自公布之日起執(zhí)行。第三條 附件一：原始票據(jù)說(shuō)明及粘貼方法附件一：原始票據(jù)說(shuō)明及粘貼方法一、原始票據(jù)應(yīng)具備的內(nèi)容： 1.1 票據(jù)名稱(chēng)； （發(fā)票戶(hù)頭必須為單位）1.2 填制票據(jù)的日期； 1.3 填制票據(jù)單位的名稱(chēng)或填制人的姓名； 1.4 經(jīng)辦人的簽名；1.5 經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容；1.6 數(shù)量、單價(jià)和金額；1.7 各種發(fā)票、收據(jù)必須符合中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法和細(xì)則的規(guī)定。從外單位取得的原始票據(jù)必須蓋有填制單位的公章或財(cái)務(wù)章

8、；從個(gè)人取得的原始票據(jù)，必須有填制人員的簽名或蓋單。二、對(duì)原始票據(jù)的填制要求： 2.1 原始票據(jù)內(nèi)容填制必須完整，且不得涂改；2.2凡填有大小寫(xiě)金額的原始憑證，大寫(xiě)與小寫(xiě)必須相符； 2.3購(gòu)買(mǎi)實(shí)物的原始票據(jù)，必須有手續(xù)完備的驗(yàn)收證明。需入庫(kù)的物資，必須填寫(xiě)出入庫(kù)驗(yàn)收單，并由保管人員在驗(yàn)收單上簽字蓋章。不需入庫(kù)的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽字簽章外，也必須實(shí)物保管人員或使用人員在憑證上簽字蓋章。 2.4 屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始票據(jù)，原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。有委托他人代領(lǐng)的，由代領(lǐng)人簽名；由一人代領(lǐng)多人的，須逐個(gè)簽章，不得通欄劃大括號(hào)簽一個(gè)章。 2.5 凡憑證內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符者，應(yīng)予退回或重新補(bǔ)正。三、原始票據(jù)的粘貼辦法3.1原始票據(jù)報(bào)銷(xiāo)時(shí)，應(yīng)按業(yè)務(wù)發(fā)生的次數(shù)，分次進(jìn)行粘貼。3.2對(duì)于集中較多的票據(jù)要按照內(nèi)容進(jìn)行分類(lèi)粘貼，票