關(guān)于進一步規(guī)范國有企業(yè)資金存放等財務(wù)事項管理的意見

1、關(guān)于進一步規(guī)范國有企業(yè)資金存放等 財務(wù)事項管理的意見為規(guī)范國有企業(yè)各類金融賬戶、資金存放、理財和票據(jù)業(yè)務(wù)等財務(wù)事項管理，防止發(fā)生利益輸送和利益沖突問題， 促進企業(yè)經(jīng)營管理人員廉潔從業(yè)，根據(jù)省人民政府辦公廳關(guān)于防止領(lǐng)導(dǎo)干部在公款存放方面發(fā)生利益沖突和利益輸送的辦法、省國資委關(guān)于進一步規(guī)范省屬企業(yè)資金存 放等財務(wù)事項管理的意見以及市國資委關(guān)于進一步規(guī)范 市屬國資監(jiān)管企業(yè)資金存放等財務(wù)事項管理的意見等有關(guān) 規(guī)定，現(xiàn)就進一步規(guī)范區(qū)屬國有企業(yè)資金存放等財務(wù)事項管 理，提由如下意見：一、從強管理、防風(fēng)險、促發(fā)展的大局由發(fā)，深化對規(guī)范資金存放等財務(wù)事項管理重要性的認(rèn)識。各類金融賬戶開設(shè)、資金存放、理財和票據(jù)

2、業(yè)務(wù)等企業(yè)財務(wù)運作行為，是企 業(yè)調(diào)控資源、優(yōu)化結(jié)構(gòu)、推進戰(zhàn)略實施的重要抓手，也是與交易方利益直接相關(guān)、具有私利誘惑、廉政風(fēng)險較高的特殊經(jīng)營領(lǐng)域。全區(qū)各相關(guān)企業(yè)要認(rèn)真貫徹落實委辦發(fā)20158號文件精神，按照公開競爭、“三重一大”決策和利益相關(guān)人回避等原則，加快推進分類科學(xué)、權(quán)責(zé)明確、程序到位、 責(zé)任可究的財務(wù)內(nèi)控制度建設(shè)，促使企業(yè)財務(wù)運作規(guī)范透明、 廉潔高效，保障企業(yè)平穩(wěn)安全運營。二、按照統(tǒng)一制度、抓大控小、強化監(jiān)督的要求，明確 資金存放等財務(wù)事項管理的集團公司職責(zé)。各類金融賬戶開設(shè)、資金存放、理財和票據(jù)往來等財務(wù)內(nèi)控制度，由各企業(yè) 集團公司統(tǒng)一制定。所屬各級子企業(yè)一般性賬戶開設(shè)、100萬元以上

3、資金存放、理財和票據(jù)等具體財務(wù)運作事項，除按 公司治理原則納入各級決策程序外，應(yīng)當(dāng)作為“三重一大” 決策事項由企業(yè)集團公司議決，企業(yè)集團公司紀(jì)檢、監(jiān)察、 內(nèi)審部門參與監(jiān)督，其中購買理財產(chǎn)品必須報經(jīng)區(qū)國資辦同 意后進行公開招投標(biāo)，招標(biāo)文件及中標(biāo)結(jié)果報區(qū)國資辦備案。集團公司財務(wù)管理部門要對報請集團公司議決的財務(wù)運作事項進行規(guī)范性審核，對 100萬元以下資金存放、理財和票 據(jù)等財務(wù)運作事項進行常態(tài)化監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)問題并督 促整改。三、推進集團公司統(tǒng)一的財務(wù)運作平臺建設(shè)，增強資金 存放等財務(wù)事項的集團公司管控力。各企業(yè)集團公司要根據(jù)企業(yè)實際和發(fā)展戰(zhàn)略需要，著力提高包括資金存放管理在內(nèi) 的財務(wù)管控力

4、，通過設(shè)立財務(wù)公司、資金池、票據(jù)池、結(jié)算 中心等方式，建設(shè)集團公司統(tǒng)一的財務(wù)運作平臺，對各級子 企業(yè)實施統(tǒng)一的金融賬戶、 資金存放、理財和票據(jù)業(yè)務(wù)管理， 杜絕各級子企業(yè)財務(wù)管理漏洞，提升財務(wù)資源配置整體效益。 要通過財務(wù)資源統(tǒng)籌能力、運作安全和實現(xiàn)效益等多個維度， 加強對集團公司財務(wù)運作平臺的考核評價，不斷提高財務(wù)運作平臺對集團經(jīng)營發(fā)展的貢獻度。四、建立實施公開、競爭性選擇金融機構(gòu)機制，提升區(qū) 屬國有企業(yè)與金融機構(gòu)的戰(zhàn)略協(xié)同效應(yīng)。要以企業(yè)集團公司為統(tǒng)一合作平臺，加強與銀行、保險、信托、券商等金融機 構(gòu)的戰(zhàn)略合作。著力塑造良好的融企戰(zhàn)略協(xié)同關(guān)系，從有利 于融資規(guī)模長期穩(wěn)定、融資成本相對最優(yōu)、直接

5、融資市場對 接、資本投資運作等角度，通過公開競標(biāo)或競爭性談判等方 式，遴選35家與企業(yè)自身實際相契合的戰(zhàn)略合作金融機構(gòu)。 除上市公司外，企業(yè)集團公司所選擇的戰(zhàn)略合作金融機構(gòu)， 應(yīng)當(dāng)是各級子企業(yè)在各類財務(wù)運作事項上的主辦金融機構(gòu)。 企業(yè)與金融機構(gòu)的戰(zhàn)略合作，要從協(xié)同效應(yīng)是否有效實現(xiàn)、 資金存放是否安全等角度進行定期驗審。一般以3- 5年為期,對戰(zhàn)略合作金融機構(gòu)進行公開、競爭性輪換。五、確立到期清理、限期清理的財務(wù)事項管理機制，全 面清理各類非規(guī)范存量財務(wù)事項。各企業(yè)戰(zhàn)略合作金融機構(gòu)確定后，對在非主辦金融機構(gòu)的賬戶、資金、理財和票據(jù)等 存量財務(wù)事項，由各企業(yè)集團公司負(fù)總責(zé)，按照“到期限的 直接清理

6、，未到期限的確立到期清理機制，既不屬于主辦金 融機構(gòu)又不能清理的要充分說明原因”的原則，在2016年9月30日前完成清理規(guī)范，并將結(jié)果報送區(qū)國資辦。 今后特殊 情況外，各相關(guān)企業(yè)原則上不得在非主辦金融機構(gòu)開展各類 財務(wù)事項。確因業(yè)務(wù)需要（如業(yè)務(wù)合作方明確指定），在非 主辦金融機構(gòu)開展財務(wù)事項的，除按公司治理原則納入各級 決策程序外，還應(yīng)作為“三重一大”事項由集團公司議決， 并在業(yè)務(wù)到期后及時清理。六、形成資金存放等財務(wù)事項的監(jiān)督合力，推進區(qū)直屬 國有企業(yè)財務(wù)運作規(guī)范透明、廉潔高效。企業(yè)紀(jì)檢、監(jiān)察、內(nèi)審部門在履職過程中，要加強對戰(zhàn)略合作金融機構(gòu)競標(biāo)及 購買理財產(chǎn)品監(jiān)督，充分關(guān)注資金存放等財務(wù)事項

7、中存在的 問題，及時提由相應(yīng)整改要求。企業(yè)監(jiān)事會在日常監(jiān)督過程 中，要及時發(fā)現(xiàn)并報告企業(yè)資金存放等財務(wù)事項中存在的問 題，并向區(qū)國資辦提由有關(guān)意見建議。區(qū)國資辦要把資金存 放等財務(wù)事項納入企業(yè)年度財務(wù)審計報告進行披露，并組織 開展資金存放等事項在內(nèi)的年度財務(wù)監(jiān)督檢查。區(qū)監(jiān)察局、 審計局等部門也要按照各自職責(zé)強化對企業(yè)公款存放的監(jiān) 督管理。七、加強資金存放等財務(wù)事項的責(zé)任追究，塑造風(fēng)清氣正的區(qū)直屬國有企業(yè)財務(wù)運作環(huán)境。企業(yè)在開展資金存放等財務(wù)事項運作中，經(jīng)查實，確有違反國家和省、市、區(qū)有關(guān) 財經(jīng)紀(jì)律、企業(yè)財務(wù)內(nèi)控制度等情形的，按照有關(guān)規(guī)定追究 相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任；造成國有資產(chǎn)損失的，還須按照相關(guān)法 律法規(guī)進行責(zé)任追究。需責(zé)任追究的，包括但不限于以下情 形：（一）不按規(guī)定建立相應(yīng)財務(wù)內(nèi)控制度，或者所建立財 務(wù)內(nèi)控制度存在重大缺陷，或者繞開財務(wù)內(nèi)控制度;（二）不按規(guī)定公開競爭性遴選金融機構(gòu)，或者繞開遴 選確定的金融機構(gòu)開展有關(guān)業(yè)務(wù)；（三）不按規(guī)定進行“三重一大”事項決策，或者規(guī)范 性審核缺位導(dǎo)致企業(yè)決策失誤；（四）不