財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)效益分析報(bào)告

1、經(jīng)濟(jì)及社會(huì)效益分析一、經(jīng)濟(jì)分析1、生產(chǎn)規(guī)模預(yù)測(cè)根據(jù)公司的發(fā)展規(guī)劃，項(xiàng)目從2009年5月開始實(shí)施，項(xiàng)目總投資3000萬元（其中研發(fā)費(fèi)用260萬元），達(dá)產(chǎn)后實(shí)現(xiàn)年產(chǎn)250噸滲透浸泡法 新型功能纖維一銀纖維混紡長(zhǎng)絲紗線的規(guī)模。項(xiàng)目建設(shè)期1年，從2010年10月開始投產(chǎn)，隨著項(xiàng)目的技術(shù)及生產(chǎn)工藝的成熟，預(yù)計(jì)在2012年達(dá)到設(shè) 計(jì)生產(chǎn)能力。項(xiàng)目產(chǎn)品生產(chǎn)年份的達(dá)產(chǎn)系數(shù)分別為30%、80%、100%。產(chǎn)品生產(chǎn)方案具體詳見下圖。250噸2012 年200噸2011 年75噸2010 年2、銷售價(jià)格預(yù)測(cè)項(xiàng)目產(chǎn)品的銷售價(jià)格均按含稅價(jià)格計(jì)取，經(jīng)營期市場(chǎng)銀纖維混紡長(zhǎng)絲紗線的平均銷售價(jià)格為3109元/Kg計(jì)算（出口價(jià)6

2、26美元/Kg ）。預(yù)計(jì)達(dá)產(chǎn) 年可實(shí)現(xiàn)銷售收入77725萬元。2010-2012年公司滲透浸泡法制備新型功能銀纖維長(zhǎng)纖的售價(jià)價(jià)格預(yù)（單位：RMB元/ kg）產(chǎn)品規(guī)格(Deni er/le ngth)年份20102011201220/123002260221540/1238003740368070/24400039203850100/34380037403680210/10220021602120注：次為成本預(yù)測(cè)價(jià)格，實(shí)際成本價(jià)格將根據(jù)黃金市場(chǎng)白銀的期貨價(jià)二、項(xiàng)目成本、經(jīng)濟(jì)效益預(yù)測(cè)分析1、成本預(yù)測(cè)分析（2011年）1.1原輔材料采購費(fèi)本項(xiàng)目主要原輔材料采購費(fèi)按消耗定額和預(yù)測(cè)市場(chǎng)價(jià)格確定，到達(dá)產(chǎn)

3、年生產(chǎn)能力為250噸滲透浸泡法新型功能纖維一銀纖維混紡長(zhǎng)絲紗線，預(yù) 計(jì)達(dá)產(chǎn)年原輔材料采購費(fèi)用為41517萬元（2011年國際市場(chǎng)黃金市場(chǎng)白銀的期貨價(jià)。1.2燃動(dòng)消耗費(fèi)本項(xiàng)目主要燃料動(dòng)力為水、電消耗。燃動(dòng)費(fèi)根據(jù)消耗定額及現(xiàn)行價(jià)格 計(jì)算，預(yù)計(jì)達(dá)產(chǎn)年燃料動(dòng)力采購費(fèi)用為644萬元。1.3人工及福利費(fèi)本項(xiàng)目人員配置主要為生產(chǎn)人員、管理人員和銷售人員，年福利費(fèi)用按 工資總額的14%計(jì)取。預(yù)計(jì)達(dá)產(chǎn)年項(xiàng)目員工合計(jì) 600人，預(yù)計(jì)達(dá)產(chǎn)年工資 福利總額為2520萬元。1.4各項(xiàng)費(fèi)用各項(xiàng)費(fèi)用參考同行業(yè)企業(yè)的費(fèi)用水平進(jìn)行測(cè)算。制造費(fèi)用：修理費(fèi)用（含物料消耗）按折舊額的 40%古算，折舊費(fèi)中 建筑物、構(gòu)筑物折舊期限為

4、20年，機(jī)器設(shè)備年折舊期限為 10年，電子設(shè) 備年折舊期限為5年，折舊方法采用平均年限法，殘值率按 5%計(jì)算，其 它費(fèi)用按預(yù)計(jì)發(fā)生額進(jìn)行估算。預(yù)計(jì)達(dá)產(chǎn)年制造費(fèi)用為 709萬元。管理費(fèi)用：工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工培訓(xùn)費(fèi)分別按工資總額的3呀口 2.5%分別估算，項(xiàng)目?jī)?nèi)研發(fā)費(fèi)按年銷售收入的1 %估算，無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)攤銷費(fèi)用分年攤銷計(jì)入管理費(fèi)用，其他費(fèi)用按預(yù)計(jì)發(fā)生額進(jìn)行估算。預(yù)計(jì)達(dá)產(chǎn)年 管理費(fèi)用為279萬元。銷售費(fèi)用：銷售費(fèi)用按年銷售收入的 3%古算，預(yù)計(jì)達(dá)產(chǎn)年銷售費(fèi)用為 460萬元。1.5總成本費(fèi)用構(gòu)成分析本項(xiàng)目批量生產(chǎn)期內(nèi)成本費(fèi)用主要為原輔材料采購費(fèi)、燃料動(dòng)力費(fèi)、人工福利費(fèi)及各項(xiàng)費(fèi)用等。 達(dá)產(chǎn)年總成本費(fèi)

5、用為58133萬元，（具體成本分 析詳見下表）達(dá)產(chǎn)年項(xiàng)目總成本費(fèi)用分析表序號(hào)科目名稱單位總成本費(fèi)用占總成本費(fèi)用比重1生產(chǎn)負(fù)荷%1002原輔材料采購萬元5813392.65%3外購能源萬元6441.03%4工資福利萬元25204.02%5綜合費(fèi)用萬元7091.13%5.1其中：修理費(fèi)萬元1030.16%拆舊費(fèi)萬元4670.74%其他制造費(fèi)用萬元1390.22%6.1管理費(fèi)用萬元2790.44%-4-制造費(fèi)用：修理費(fèi)用（含物料消耗）按折舊額的 40%古算，折舊費(fèi)中 建筑物、構(gòu)筑物折舊期限為 20年，機(jī)器設(shè)備年折舊期限為 10年，電子設(shè) 備年折舊期限為5年，折舊方法采用平均年限法，殘值率按 5%計(jì)算

6、，其 它費(fèi)用按預(yù)計(jì)發(fā)生額進(jìn)行估算。預(yù)計(jì)達(dá)產(chǎn)年制造費(fèi)用為 709萬元。管理費(fèi)用：工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工培訓(xùn)費(fèi)分別按工資總額的3呀口 2.5%分別估算，項(xiàng)目?jī)?nèi)研發(fā)費(fèi)按年銷售收入的1%估算，無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)攤銷費(fèi)用分年攤銷計(jì)入管理費(fèi)用，其他費(fèi)用按預(yù)計(jì)發(fā)生額進(jìn)行估算。預(yù)計(jì)達(dá)產(chǎn)年 管理費(fèi)用為279萬元。銷售費(fèi)用：銷售費(fèi)用按年銷售收入的 3%古算，預(yù)計(jì)達(dá)產(chǎn)年銷售費(fèi)用為 460萬元。1.5總成本費(fèi)用構(gòu)成分析本項(xiàng)目批量生產(chǎn)期內(nèi)成本費(fèi)用主要為原輔材料采購費(fèi)、燃料動(dòng)力費(fèi)、 人工福利費(fèi)及各項(xiàng)費(fèi)用等。 達(dá)產(chǎn)年總成本費(fèi)用為58133萬元，（具體成本分 析詳見下表）達(dá)產(chǎn)年項(xiàng)目總成本費(fèi)用分析表序號(hào)科目名稱單位總成本費(fèi)用占總成本費(fèi)

7、用比重1生產(chǎn)負(fù)荷%1002原輔材料米購萬元5813392.65%3外購能源萬元6441.03%4工資福利萬元25204.02%5綜合費(fèi)用萬元7091.13%5.1其中：修理費(fèi)萬元1030.16%拆舊費(fèi)萬元4670.74%其他制造費(fèi)用萬元1390.22%6.1管理費(fèi)用萬元2790.44%-3-BEP（生產(chǎn)能力利用率）二固定成本/ （銷售收入-銷售稅金-可變成本）*100 %=55.50 %計(jì)算結(jié)果表明，達(dá)產(chǎn)第三年當(dāng)產(chǎn)量達(dá)到總生產(chǎn)能力 55.50%時(shí)，即可實(shí)現(xiàn)盈 虧平衡。一般認(rèn)為，當(dāng)盈虧平衡點(diǎn)小于 65%寸，項(xiàng)目就有很強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。本 項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn)為55.50%，可見本項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)。三、社會(huì)效益分析滲透浸泡法新型功能纖維一銀纖維混紡長(zhǎng)絲紗線的規(guī)模化生產(chǎn)，提升 產(chǎn)業(yè)層次，延伸產(chǎn)業(yè)鏈，促進(jìn)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、技術(shù)結(jié)構(gòu)調(diào)整，加速自主品牌的 推廣，打破國外產(chǎn)品的壟斷.滲透浸泡法新型功能纖維一銀纖維混紡長(zhǎng)絲紗線的生產(chǎn)技術(shù)，趨于國 內(nèi)領(lǐng)先地位，產(chǎn)品的生產(chǎn)過程無污染物產(chǎn)生，國內(nèi)同類產(chǎn)品的生產(chǎn)方式污 染嚴(yán)重，本項(xiàng)目的研發(fā)與產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)，對(duì)日益惡化的生態(tài)環(huán)境起到一定的 保護(hù)作用。本項(xiàng)目產(chǎn)品的研發(fā)和生產(chǎn)不僅可以為企業(yè)帶來新的利益增長(zhǎng)點(diǎn)，而且 可以帶動(dòng)相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，提升