會計基礎無紙化考試綜合練習題銀行存款余額調節(jié)表

1、會計基礎無紙化考試綜合練習題（1） 銀行存款余額調節(jié)表一、華天公司2008年10月31日銀行存款日記賬為70000元，銀行對賬單的存款余額為73150元，經過雙方逐筆核對后，發(fā)現存在以下未達賬項：（1）公司因采購材料開出轉賬支票一張，金額為2000元，公司已入賬，但持票人尚未到銀行辦理轉賬手續(xù)。（2）公司因銷售商品收到購貨方開來的轉賬支票一張，金額為58850元，將支票送存銀行后公司做收入入賬，但是銀行尚未辦理入賬手續(xù)。（3）公司委托銀行代收外地銷貨款12000元，銀行已收款入賬，但公司尚未收到收款通知。（4）銀行代為支付本月水電費5000元，已入賬，但是公司尚未收到付款通知。（5）公司委托銀

2、行代收外地銷貨款53000元，銀行已收款入賬，但公司尚未收到收款通知。要求：根據上述資料，完成以下“銀行存款余額調節(jié)表”的編制。銀行存款余額調節(jié)表編制單位：華天公司             2008 年10月31 日                單位：元項   目金  額項  目金

3、60; 額企業(yè)銀行存款日記賬余額（1）銀行對賬單余額（5）加：銀行已收企業(yè)未收的款項合計（2）加：企業(yè)已收銀行未收的款項合計（6）減：銀行已付企業(yè)未付的款項合計（3）減：企業(yè)已付銀行未付的款項合計（7）調節(jié)后余額（4）調節(jié)后余額（8）二、華天公司2008年9月20日至月末的銀行存款日記賬所記錄的經濟業(yè)務如下：（1）、20日，收到銷貨款轉賬支票6500元（2）、21日，開出支票#0130，用以支付購入材料的貨款12000元（3）、23日，開出支票#0131，支付購料的運雜費2500元（4）26日，收到銷貨款轉賬支票3200元。（5）28日，開出支票#0132，公司日常辦公費用4800元（6）30

4、日，開出支票#0133，用以支付下半年的房租24000元（7）30日，銀行存款日記賬的賬面余額為168000元2)銀行對賬單所列華天公司9月20日至月末的經濟業(yè)務如下：（1）20日，結算華天公司的銀行存款利息1523元。（2）22日，收到銷售款轉賬支票6500元。（3）23日收到華天公司開出的支票#0130，金額為12000元。（4）25日，銀行為華天公司代付水電費2900元。（5）26日、收到華天司開出的支票#0131，金額為2500元。（6）29日，為華天公司代收外地購貨方匯來的貨款10600元（7）30日，銀行對賬單的存款金額為202823元。要求：根據上述資料、代華天公司完成以下銀行存

5、款余額調節(jié)表的編制。銀行存款余額調節(jié)表編制單位：華天公司            2008年9月30 日                單位：元項   目金  額項  目金  額企業(yè)銀行存款日記賬余額（1）銀行對賬單余額（5）加：銀行已收企業(yè)未收的款項合計（2）加：企業(yè)已收銀行未收的款項合計

6、（6）減：銀行已付企業(yè)未付的款項合計（3）減：企業(yè)已付銀行未付的款項合計（7）調節(jié)后余額（4）調節(jié)后余額（8）三、資料：華天公司2008年4月30日銀行存款對賬單的存款余額為269 000元，4月底公司與銀行往來的其余資料如下：1、4月30日收到購貨方轉賬支票一張，金額為36 800元，已經送存銀行，但銀行尚未入賬。2、本公司當月的水電費用1 325元銀行已代收為支付，但公司未接到通知而尚未入賬。3、本公司當月開出的用以支付供貨方貨款的轉賬支票，尚有48 320元未兌現。4、本公司送存銀行的某客戶轉賬支票12 240元，因對方存款不足而被退票，而公司未接到通知。5、公司委托銀行代收的款項100

7、 000元，銀行已轉入本公司的存款戶，但本公司尚未收到通知入賬。假定公司與銀行的存款余額調整后核對相符。要求：請代華天公司完成以下銀行存款余額調節(jié)表的編制銀行存款余額調節(jié)表編制單位：華天公司            2008年4月30 日                單位：元項   目金  額項 

8、目金  額企業(yè)銀行存款日記賬余額（1）銀行對賬單余額（5）加：銀行已收企業(yè)未收的款項合計（2）加：企業(yè)已收銀行未收的款項合計（6）減：銀行已付企業(yè)未付的款項合計（3）減：企業(yè)已付銀行未付的款項合計（7）調節(jié)后余額（4）調節(jié)后余額（8）四、資料：華天公司2008年6月30日收到的銀行對賬單的存款余額為67000元，與銀行存款日記賬余額不符，經核對，公司與銀行均無記賬錯誤，但是發(fā)現有下列未達賬款，資料如下：（1）6月28日，華天公司開出一張金額為15800元的轉賬支票用以支付供貨方貨款，但供貨方尚未持該支票到銀行兌現。（2）6月30日，華天公司送達的銀行的某客戶轉賬支票4200元，因對方

9、存款不足而被退票，而公司未接到通知。（3）6月30日，華天公司當月的水電費用1300元銀行已代為支付，但公司未接到付款通知而尚未入賬。（4）6月30日，銀行計算應付給華天公司的存款利息360元，銀行已入賬，而公司尚未收到收款通知。（5）6月30日，華天公司委托銀行代收的款項11000元，銀行已轉入公司的存款戶，但公司尚未收到通知入賬。（6）6月30日，華天公司收到購貨方轉賬支票，金額為7900元，已經送存銀行，但銀行未入賬。假定華天公司與銀行的存款余額調整后核對相符。要求：請代華天公司完成以下銀行存款余額調節(jié)表的編制。銀行存款余額調節(jié)表編制單位：華天公司   &#

10、160;        2008年6月30 日                單位：元項   目金  額項  目金  額企業(yè)銀行存款日記賬余額（1）銀行對賬單余額（5）加：銀行已收企業(yè)未收的款項合計（2）加：企業(yè)已收銀行未收的款項合計（6）減：銀行已付企業(yè)未付的款項合計（3）減：企業(yè)已付銀行未付的款項合計（7）調節(jié)后余額（4）調

11、節(jié)后余額（8）五、華天公司2008年12月最后三天的銀行存款日記賬和銀行對賬單的有關記錄如下：1、華天公司銀行存款日記賬的記錄日期 摘要 金額29日 因銷售商品收到53#轉賬支票一張 1420029日 開出71#現金支票一張 500030日 收到A公司交來的143#轉賬支票一張 780030日 開出95#轉賬支票以支付貨款 1170031日 開出96#轉賬支票支付明年報刊訂閱 60031日 月末余額 768402、銀行對賬單的記錄日期 摘要 金額29日 收到71#現金支票 500030日 收到53#轉賬支票 1420030日 收到托收的貨款 2000030日 支付95#轉賬支票 1170031

12、日 結轉銀行結算手續(xù) 38031日 月末余額 89260銀行存款余額調節(jié)表編制單位：華天公司            2008年10月31 日                單位：元項   目金  額項  目金  額企業(yè)銀行存款日記賬余額（1）76840銀行對賬單余額（5）89260加：銀行

13、已收企業(yè)未收的款項合計（2）20000加：企業(yè)已收銀行未收的款項合計（6）7800減：銀行已付企業(yè)未付的款項合計（3）380減：企業(yè)已付銀行未付的款項合計（7）600調節(jié)后余額（4）96460調節(jié)后余額（8）96460六、銀行存款余額調節(jié)表編制單位：華天公司             2008 年10月31 日              &

14、#160; 單位：元項   目金  額項  目金  額企業(yè)銀行存款日記賬余額（1）銀行對賬單余額（5）加：銀行已收企業(yè)未收的款項合計（2）加：企業(yè)已收銀行未收的款項合計（6）減：銀行已付企業(yè)未付的款項合計（3）減：企業(yè)已付銀行未付的款項合計（7）調節(jié)后余額（4）調節(jié)后余額（8）七、華天公司銀行存款日記賬的余額如下：日期 摘要 金額10月29日 因銷售商品收到76#轉賬支票一張 760010月29日 開出45#現金支票一張 350010月30日 收到甲公司交來的112#轉賬支票一張 380010月30日 開出105 #轉賬支票以支付貨款 1170

15、10月31日 開出106#轉賬支票支付明年報刊閱費 1000 月末余額 66500（2）銀行對賬單的記錄（假定銀行記錄無誤）日期 摘要 金額10月29日 支付45#現金支票 350010月30日 收到76#轉帳支票 760010月30日 收到托收的貨款 2500010月30日 支付105#轉帳支票 1170010月31日 結轉銀行結算手續(xù)費工 320 月末余額 77850要求：代華天公司完成下列錯賬更正后的銀行存款余額調節(jié)表的編制。銀行存款余額調節(jié)表編制單位：華天公司          

16、0;  2008 年10月31 日                單位：元項   目金  額項  目金  額企業(yè)銀行存款日記賬余額（1）銀行對賬單余額（5）加：銀行已收企業(yè)未收的款項合計（2）加：企業(yè)已收銀行未收的款項合計（6）減：銀行已付企業(yè)未付的款項合計（3）減：企業(yè)已付銀行未付的款項合計（7）調節(jié)后余額（4）調節(jié)后余額（8）八、（1） 華天公司銀行存款日記賬的賬面記錄：日期 摘要

17、金額29日 開出轉帳支票#0241，用以付購料款 680030日 收到購方轉帳支票#0860，存入銀行 650030日 職工張某預借差旅費，以現金支票#0052支付 500031日 開出轉帳支票#0242，以支付審計費用 1000031日 收到銷貨方轉帳支票#0098 3300 銀行存款日記賬帳面余額 198500（2）銀行對賬單的記錄：日期 摘要 金額30日 轉帳支票#0241 860031日 存入轉帳支票#0860 650031日 1年期銀行貸款到賬 20000031日 扣除當月銀行手續(xù)費 300 銀行對賬單余額 408100要求：華天公司在更正錯賬后編制了下列銀行存款余額調節(jié)表。請完成表

18、中有關項目的填列。銀行存款余額調節(jié)表編制單位：華天公司             2008 年10月31 日                單位：元項   目金  額項  目金  額企業(yè)銀行存款日記賬余額（1）銀行對賬單余額（5）加：銀行已收企業(yè)未收的款項合計（2）加：企業(yè)已收銀行

19、未收的款項合計（6）減：銀行已付企業(yè)未付的款項合計（3）減：企業(yè)已付銀行未付的款項合計（7）調節(jié)后余額（4）調節(jié)后余額（8）九、資料：華天公司2008年10月31日收到銀行對賬單的存款余額為142910元，與銀行存款日記賬余額不符。經核對，公司與銀行均無記賬錯誤，但是發(fā)現有下列未達賬款，資料如下：（1） 公司因采購材料開出轉帳支票一張，金額為2000元，公司已入賬，但持票人尚未收銀行辦理轉帳手續(xù)。（2） 公司因銷售商品收到購貨方開來大轉帳支票一張，金額為5000元，將支票送存銀行做收入入賬，但是銀行尚未辦理入賬手續(xù)。、（3） 華天公司送存銀行的某客戶轉帳支票20000元。因對方存款不足而被退票

20、，而公司未接到通知。（4） 公司委托銀行代收外地銷貨款4000元，銀行已收款入賬，按公司尚未收到付款通知。（5） 銀行代為支付本月電話費1000元，已入賬，但是公司尚未收到付款通知。要求：根據上述資料，完成以下“銀行存款余額調節(jié)表”編制。銀行存款余額調節(jié)表編制單位：華天公司             2008 年10月31 日             

21、;   單位：元項   目金  額項  目金  額企業(yè)銀行存款日記賬余額（1）銀行對賬單余額（5）加：銀行已收企業(yè)未收的款項合計（2）加：企業(yè)已收銀行未收的款項合計（6）減：銀行已付企業(yè)未付的款項合計（3）減：企業(yè)已付銀行未付的款項合計（7）調節(jié)后余額（4）調節(jié)后余額（8）十、資料：1、華天公司2008年6月20日至月末的銀行存款日記賬所記錄的經濟業(yè)務如下（1）20日，開出轉帳支票#0850計20000元，用以支付購料款。（2）21日，收到A公司開來的銷貨轉帳支票5600元（3）23日，開出支票#0851計1000元，支付購

22、料的運雜費。（4）26日，開出支票#0852計1500元，用以支付下半年大報刊雜志費。（5）29日，收到D公司開來的銷貨現金支票8750元。（6）30日，銀行存款日記賬的帳面余額為1428002、銀行對賬單所列華天公司6月20日至月末的經濟業(yè)務如下：（1）22日，收到銷售轉賬支票5600元。（2）23日，收到華天公司開出的支票#0850，金額為20000元。（3）25日，收到華天公司開出的支票#0851，金額為1000元。（4）26日，銀行為華天公司代付本月電話費3250元。（5）29日，為華天公司代收外地購貨方匯來大貨款3865元。（6）30日，結算銀行借款利息1850元。（7）30日，銀行

23、對賬單的存款余額數為134315元。要求：根據上述資料，代華天公司完成以下銀行存款余額調節(jié)表的編制。銀行存款余額調節(jié)表編制單位：華天公司             2008 年10月31 日                單位：元項   目金  額項  目金  額企業(yè)銀行存款日記賬

24、余額（1）銀行對賬單余額（5）加：銀行已收企業(yè)未收的款項合計（2）加：企業(yè)已收銀行未收的款項合計（6）減：銀行已付企業(yè)未付的款項合計（3）減：企業(yè)已付銀行未付的款項合計（7）調節(jié)后余額（4）調節(jié)后余額（8）十一、（1）華天公司銀行存款日記賬帳面余額記錄：日期 摘要 金額29日 存入購貨方轉帳支票#104 1400030日 開出轉帳支票#052，支付購料款待 936030日 開出轉帳支票#053，支付運輸費 120031日 存入購貨方轉帳支票#170 585031日 開出現金支票#022，支付明年上半年房租 9600 銀行存款日記賬期末余額 108700（2） 銀行對賬單的記錄：日期 摘要 金額

25、30日 存入轉帳支票#104 14041030日 開出轉帳支票#052 936031日 開出轉帳支票#053 210031日 代付借款利息 31日 收回借款的貨款 20000 銀行存款對賬單余額 130910銀行存款余額調節(jié)表編制單位：華天公司             2008 年10月31 日                單

26、位：元項   目金  額項  目金  額企業(yè)銀行存款日記賬余額（1）銀行對賬單余額（5）加：銀行已收企業(yè)未收的款項合計（2）加：企業(yè)已收銀行未收的款項合計（6）減：銀行已付企業(yè)未付的款項合計（3）減：企業(yè)已付銀行未付的款項合計（7）調節(jié)后余額（4）調節(jié)后余額（8）十二、資料：華天公司2008年9月30日銀行日記賬余額為98 500元，9月底公司銀行往來尚未其余資料如下： 9月30日收到購貨方轉賬支票一張，金額為12 600元，已經送存銀行，但銀行尚未入賬。 本公司當月的水電費用800元銀行已代為支付，但公司未接到通知而尚未入賬。 本公司當月開出

27、的用以支付供貨方貨款的轉賬支票，尚有4 500未兌現。 本公司送存銀行的，某客戶轉賬支票35 000元，因對方存款不足而被退票，而公司未接到通知。 公司委托銀行代收的款項22 000元，銀行已轉入本公司的存款戶，但本公司尚未收到通知入賬。假定公司與銀行的存款余額調整后核對相符。要求：請代華天公司完成以下銀行存款余額調節(jié)表的編制。銀行存款余額調節(jié)表編制單位：華天公司             2008 年10月31 日     &

28、#160;          單位：元項   目金  額項  目金  額企業(yè)銀行存款日記賬余額（1）銀行對賬單余額（5）加：銀行已收企業(yè)未收的款項合計（2）加：企業(yè)已收銀行未收的款項合計（6）減：銀行已付企業(yè)未付的款項合計（3）減：企業(yè)已付銀行未付的款項合計（7）調節(jié)后余額（4）調節(jié)后余額（8）十三、請為華天公司更正錯賬后再編制調節(jié)表：（1） 華天公司銀行存款日記賬的賬面記錄：日期 摘 要 金 額29日 開出轉賬支票#0176，用以付購料款 11 7003

29、0日 收到購貨方轉賬支票#0160，存入銀行 8 90030日 職工張某預借差旅費，以現金支票#078支付 5 00031日 開出轉賬支票#以支付審計費用 50 00031日 收到銷貨方轉賬支票#0105 17 650 銀行存款日記賬賬面余額 86 700（2） 銀行對賬單的記錄：日期 摘 要 金 額30日 轉賬支票#0176 11 70031日 存入轉賬支票#0160 9 80031日 1年期銀行貨款到賬 150 00031日 扣除當月銀行手續(xù)費 45031日 銀行對賬單余額 274 500銀行存款余額調節(jié)表編制單位：華天公司     

30、60;       2008 年10月31 日                單位：元項   目金  額項  目金  額企業(yè)銀行存款日記賬余額（1）銀行對賬單余額（5）加：銀行已收企業(yè)未收的款項合計（2）加：企業(yè)已收銀行未收的款項合計（6）減：銀行已付企業(yè)未付的款項合計（3）減：企業(yè)已付銀行未付的款項合計（7）調節(jié)后余額（4）調節(jié)后余額（

31、8）十四、華天公司2008年10月31日銀行存款日記賬為70 000元，銀行對賬單的存款余額為73150元，經過雙方逐筆核對后，發(fā)現存在以下未達賬項：（1）公司因采購材料開出轉賬支票一張，金額為2 000元，公司已入賬，但持票人尚未到銀行辦理轉賬手續(xù)。（2）公司因銷售商品收到購貨方開來的轉賬支票一張，金額為5 850元，將支票送存銀行后公司做收入入賬，但是銀行尚未辦理入賬手續(xù)。（3）公司委托銀行代收外地銷貨款12 000元，銀行已收款入賬，但公司尚未收到收款通知。（4）銀行代為支付本月水電費5 000元，已入賬，但是公司尚未收到付款通知。要求：根據上述資料，完成以下“銀行存款余額調節(jié)表“的編制。銀行存款余額調節(jié)表編制單位：華天公司