信用社非信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類情況檢查的報(bào)告

1、信用社非信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類情況檢查的報(bào)告根據(jù)關(guān)于開展對(duì)*農(nóng)村信用社非信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類情況檢查的通知（*農(nóng)信聯(lián)*辦*號(hào)）文件精神,本檢查組于年6月25日至28日對(duì)*聯(lián)社轄下營業(yè)部及兩個(gè)基層社進(jìn)行非信貸資產(chǎn)五級(jí)分類工作進(jìn)行了檢查，現(xiàn)將檢查情況報(bào)告如下：基本情況1、*聯(lián)社轄下營業(yè)部和各信用社都成立了非信貸資產(chǎn)五級(jí)分類領(lǐng)導(dǎo)小組，聯(lián)社制定了實(shí)施方案和工作計(jì)劃，有文件依據(jù)，并在會(huì)議記錄上有記載。2、所檢查的三個(gè)信用社主任、副主任、會(huì)計(jì)人員及信貸人員都非常重視本次的分類工作，能積極參加非信貸五級(jí)分類工作，領(lǐng)導(dǎo)小組及初分人員能夠掌握風(fēng)險(xiǎn)分類的核心定義、分類方法和操作技能。3、能按照省聯(lián)社下達(dá)的關(guān)于印發(fā)廣東省

2、農(nóng)村信用社非信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類實(shí)施細(xì)則及工作方案的通知（*農(nóng)信聯(lián)發(fā)*號(hào)）開展非信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類工作。二、非信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類流程、執(zhí)行情況以及風(fēng)險(xiǎn)分類的準(zhǔn)確性1、三個(gè)信用社的非信貸資產(chǎn)分類涵蓋所有在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)除信貸資產(chǎn)外的信用社資產(chǎn)，各會(huì)計(jì)科目核算基本準(zhǔn)確，基本能做到資料與表之間、報(bào)表與清理表之間各項(xiàng)數(shù)據(jù)相符。2、能按照省聯(lián)社有關(guān)文件精神，依據(jù)分類標(biāo)準(zhǔn)、方法、程序執(zhí)行分類，風(fēng)險(xiǎn)分類流程基本能從資料收集及寫工作底稿到集體討論意見最后確定認(rèn)定結(jié)果。3、各項(xiàng)非信貸資產(chǎn)認(rèn)定規(guī)范合理，分類結(jié)果真實(shí)、準(zhǔn)確，認(rèn)定表各項(xiàng)要素按要求填列，并提出分類意見。三、存在的問題（一）、普遍存在情況。1、現(xiàn)金資產(chǎn)缺少時(shí)點(diǎn)查庫

3、記錄登記簿復(fù)印件。2、存放聯(lián)社款項(xiàng)在底稿沒清晰說明備付金及準(zhǔn)備金明細(xì)情況。3、資料整理欠規(guī)范，主要是分類資料只按資產(chǎn)項(xiàng)目分夾管理，但沒有按順序裝夾。 4、非信貸資產(chǎn)管理臺(tái)賬還未建立。（二）、各社存在的其它問題。1、聯(lián)社營業(yè)部：一是固定資產(chǎn)權(quán)屬資料不齊全，缺少形成經(jīng)過和原因的書面說明；主要是舊聯(lián)社大樓及宿舍樓沒有相關(guān)的產(chǎn)權(quán)證資料。二是對(duì)抵債資產(chǎn)權(quán)屬不清或未過戶的沒有形成經(jīng)過和原因的書面說明；主要是原*市*對(duì)外發(fā)展經(jīng)濟(jì)公司和*鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)聯(lián)合總公司的房產(chǎn)。2、*信用社：抵債資產(chǎn)閑置兩年以上沒有按文件在規(guī)定時(shí)間內(nèi)未處置至少應(yīng)下調(diào)一級(jí)。主要是原*第二經(jīng)濟(jì)合作社的房產(chǎn)。3、*信用社：存在主要問題是歷史檔案不齊全，導(dǎo)致部分發(fā)票無法找到；其它應(yīng)收款、遞延資產(chǎn)及應(yīng)收賬款等部分出賬憑證依據(jù)復(fù)印件不齊全。四、整改措施本檢查小組對(duì)三個(gè)信用社檢查中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)分類存在的問題，提出如下針對(duì)性整改措施：1、現(xiàn)金資產(chǎn)應(yīng)提供查庫記錄登記簿復(fù)印件。2、對(duì)部分權(quán)屬不明晰的固定資產(chǎn)及抵債資產(chǎn)要作出形成經(jīng)過和原因的書面說明，并需經(jīng)負(fù)責(zé)人及有關(guān)人員簽字確認(rèn)后作為風(fēng)險(xiǎn)分類依據(jù)。3、應(yīng)加快建立非信貸資產(chǎn)管理臺(tái)賬。4、對(duì)原*第二經(jīng)濟(jì)合作社的抵債房產(chǎn)，因其閑置兩年以上，按規(guī)定分類應(yīng)下調(diào)一級(jí)。五、建議1、所有未齊全的資料復(fù)印件，要即時(shí)復(fù)印并按順序裝夾管理。2