集團(tuán)資金集中管理辦法

1、集團(tuán)資金集中管理辦法第一章 總則第一條 為了加強資金管理，提高資金利用效率，降低資金成本，保障資金安全， 防范財務(wù)風(fēng)險， 促進(jìn)集團(tuán)整體資金管理水平和管理效果的提升，根據(jù)董事會會議 精神，特制定本辦法。第二條本辦法所稱資金，是指銀行存款、現(xiàn)金、有價證券和銀行承兌票據(jù)。 第三條本辦法適用于集團(tuán)及各所屬分子公司。第二章 管理體制 第四條集團(tuán)設(shè)立資金部，負(fù)責(zé)集團(tuán)及所屬各分子公司資金分配、調(diào)撥和管理，檢 查、監(jiān)督、指導(dǎo)各所屬分子公司資金管理工作。 第五條資金部的職責(zé)主要包括以下內(nèi)容：一、提出資金集中管理的具體辦法，經(jīng)集團(tuán)審定后，負(fù)責(zé)組織實施；二、及時監(jiān)控所屬各分子公司的資金流動情況，特別是資金的流出情況

2、，發(fā)現(xiàn)問 題及時報告；三、檢查、指導(dǎo)、監(jiān)督所屬各分子公司的資金管理工作；四、建立內(nèi)部資金管理崗位責(zé)任制，保證資金集中管理業(yè)務(wù)的有序開展；五、審查、匯總資金收支預(yù)算，準(zhǔn)確預(yù)測集團(tuán)總體資金需求，及時提出籌資或還 款意見；六、辦理資金集中管理和核算的具體事宜。 第六條集團(tuán)所屬各分子公司不設(shè)立資金部，資金管理職責(zé)由財務(wù)不承擔(dān)。 第七條各分子公司財務(wù)部門應(yīng)履行以下職責(zé)：一、落實集團(tuán)資金部資金管理的有關(guān)規(guī)定和要求；二、編制資金收支預(yù)算，分析預(yù)算執(zhí)行情況；三、建立內(nèi)部資金管理制度，規(guī)范內(nèi)部資金管理工作秩序；四、辦理資金集中管理和會計核算的具體事宜。第八條集團(tuán)資金部梳理并建立網(wǎng)上銀行系統(tǒng)，網(wǎng)上銀行系統(tǒng)應(yīng)覆蓋集

3、團(tuán)所屬各分 子公司。資金部主要通過網(wǎng)上銀行系統(tǒng)辦理資金收支，監(jiān)管監(jiān)控下屬公司的資金 收支。第三章 銀行帳戶管理 第九條集團(tuán)公司根據(jù)實際需要確定辦理資金收支業(yè)務(wù)的銀行系統(tǒng)，集團(tuán)所屬各分 子公司原則上必須在集團(tuán)確定的銀行系統(tǒng)內(nèi)開立銀行賬戶， 并開通網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)， 建立網(wǎng)上銀行系統(tǒng)。 第十條集團(tuán)統(tǒng)一規(guī)范和管理銀行賬戶的開立和撤消工作，各分子公司銀行賬戶的 開立和撤消，必須上報集團(tuán)備案。 第十一條各分子公司基本賬戶一個，主要用于支付工資、備用金及日常零星等費 用；第十二條 各分子公司開設(shè)稅款專戶一個， 按照當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門的要求專門用于稅金 的繳納。第十三條 各分子公司按照集團(tuán)的統(tǒng)一要求，在規(guī)定銀行開設(shè)集

4、團(tuán)?？刭Y金賬戶， 專門核算集團(tuán)專管資金的收支。第十四條一般結(jié)算賬戶，集團(tuán)所屬各分子公司原則上開立不超過 3 個。對于沒有 信貸關(guān)系，服務(wù)工作質(zhì)量不高的銀行賬戶應(yīng)及時清理。第十五條各分子公司因特殊原因需增加賬戶的，必須報請集團(tuán)進(jìn)行專項審批。第四章 支票、印鑒和網(wǎng)銀 U 盾的管理第十六條 支票、印鑒和 U 盾，關(guān)系到公司資金安全， 必須按照規(guī)定分別妥善保管， 不得隨意轉(zhuǎn)交他人使用，嚴(yán)格禁止同一人保管所有支票、印鑒和 U 盾。 保管人員因事離開公司前應(yīng)將印鑒、 U 盾和密碼轉(zhuǎn)交給上級指定的人員臨時保管， 辦理必要的書面交接手續(xù)?；毓竞髴?yīng)及時清點收回。第十七條 支票（包括轉(zhuǎn)賬支票和現(xiàn)金支票）要建立申

5、購領(lǐng)用登記制，保證支票序 時序號準(zhǔn)確使用，明確責(zé)任人。作廢的支票必須全部回收，統(tǒng)一注銷并在登記簿 中加以注明。第十八條 支票只有在使用時才能加蓋財務(wù)印鑒， 嚴(yán)格禁止在未使用的支票上提前 加蓋印鑒。第五章 資金收支管理第十九條嚴(yán)禁各分子公司以任何名目將公司業(yè)務(wù)產(chǎn)生的資金收入存入個人賬戶。 第二十條各分子公司的資金收支必須通過經(jīng)批準(zhǔn)開立的銀行賬戶進(jìn)行辦理；其中 日常生產(chǎn)經(jīng)營管理的資金收支通過基本賬戶和一般賬戶進(jìn)行結(jié)算；資本性或者項 目資金的收支通過集團(tuán)?？刭~戶；按集團(tuán)管理規(guī)定每月實現(xiàn)利潤的50%轉(zhuǎn)入集團(tuán)?？刭~戶。第二十一條各分子公司應(yīng)每月編制資金計劃， 并于每月的 25 日將下個月的資金收 入計劃

6、和資金支付安排報集團(tuán)資金部。資金收入計劃包括現(xiàn)金收入和銀行承兌票據(jù)收入。 資金支付計劃包括工資、稅金、社保、材料設(shè)備采購、工程款支付及其它各項費 用支出安排。第二十二條 集團(tuán)資金部匯總各分子公司的資金計劃， 計算出整體資金的余缺， 并 相應(yīng)提出融資建議或安全可靠的理財方案，報集團(tuán)審批。第二十三條 集團(tuán)資金部根據(jù)理財方案，安排并指導(dǎo)各分子公司進(jìn)行合理理財計 劃，提高資金的管理效益。第二十四條 集團(tuán)資金部監(jiān)控各分子公司的資金支付活動。 各分子公司的資金支付采取三級網(wǎng)銀授權(quán)支付控制：第一級，出納根據(jù)付款申請 單編制網(wǎng)銀支付申請； 第二級， 各分子公司財務(wù)經(jīng)理擁有單筆十萬元的支付授權(quán)； 第三級，單筆金

7、額超過十萬元的支付由集團(tuán)資金部授權(quán)審核。各分子公司用銀行承兌票據(jù)支付時，參照網(wǎng)銀支付的控制權(quán)限執(zhí)行。第二十三條 集團(tuán)資金部根據(jù)各分子公司的資金收支計劃， 核準(zhǔn)各分子公司每月銀 行承兌票據(jù)使用的最低比例。第二十五條 經(jīng)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)審定， 在必要的情況下集團(tuán)資金部可調(diào)撥各分子公司的資 金。納入上市公司體系的各分子公司，資金調(diào)撥在上市公司體系內(nèi)進(jìn)行。 第二十六條各分子公司持有的銀行承兌票據(jù)，應(yīng)根據(jù)各公司的生產(chǎn)經(jīng)營特點進(jìn)行 管理使用。應(yīng)收票據(jù)按以下方式管理：一、在支付貨款、工程款或勞務(wù)服務(wù)時將票據(jù)背書支付；二、將未到期應(yīng)收票據(jù)進(jìn)行貼現(xiàn)貸款；三、應(yīng)收票據(jù)到期，貼現(xiàn)放款。 為加快資金周轉(zhuǎn)，提高資金的使用效率，各分子公司應(yīng)盡可能快和多地使用銀行 承兌票據(jù)第六章 罰則 第二十七條有下列行為之一者，應(yīng)視同私設(shè) “小金庫 ”，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，對企業(yè)經(jīng)營者 和相關(guān)財務(wù)人員給予嚴(yán)肅處理；一、未按照規(guī)定在指定的銀行開戶的；二、未經(jīng)批準(zhǔn)私自開設(shè)銀行賬戶的；三、擅自將正常業(yè)務(wù)收入存入個人賬戶； 第二十八條 有下列行為之一者，應(yīng)視同瀆職行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，對相關(guān)責(zé)任人員給 予嚴(yán)肅處理；一、未按規(guī)定建立支票申購領(lǐng)用登記制度；二、違反印鑒和 U 盾保管規(guī)定；三、隨意將印鑒和 U 盾交由他人使用；四、越權(quán)安排款項支付；五、未按照集團(tuán)資金部統(tǒng)一部署，造成資金閑置，未能如期產(chǎn)生效益；六、未按照集團(tuán)資金部規(guī)定使用銀行承兌票據(jù)，