2022財政局內部監(jiān)督檢查工作方案.doc

1、2022財政局內部監(jiān)督檢查工作方案一、對象與范圍對象：_個鄉(xiāng)（鎮(zhèn)、街道）財政所、局機關各單位、各科室。范圍：履行財政管理職責和所屬系統預算、財務與資產管理、內部控制等。其中對鄉(xiāng)（鎮(zhèn)、街道）財政所的內部監(jiān)督檢查范圍包括財政所經費收支、專項賬戶及惠農資金發(fā)放情況。二、檢查內容各單位各科室各財政所_年度財政財務管理和財務收支執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)、規(guī)章及本局制度規(guī)定和內部管理制度的情況，重大事項可追溯至以前年度。主要包括財政財務收支基本情況；財政資金的分配、審核、審批、撥付、管理、監(jiān)督等情況；內部控制情況、制約情況、崗位設置、資產管理；以及加強財政管理好的經驗做法和建議等。具體是：(一)國庫資金的解

2、繳、退付及撥付；_的分配、監(jiān)管；財政資金是否按照預算與執(zhí)行分離、管理與撥付分離的原則，資金撥付是否按辦法規(guī)定審批、辦理以及是否及時等。(二)是否按有關規(guī)定設立、使用、管理銀行賬戶。銀行存款是否按規(guī)定進行對賬，資金活動是否準確，存款是否安全、真實。(三)各項收入是否按規(guī)定進行核算、管理，是否存在賬外設賬和其他違紀違規(guī)行為；國有資產處置是否按規(guī)定程序處理，經營收益是否按規(guī)定收取和返撥。(四)_的專戶管理及到位情況（含資金管理與資金使用情況、報賬程序是否合法、合規(guī)，資金撥付是否及時）。(五)外債項目資金的管理情況；政府采購監(jiān)督管理情況。(六)財政惠農補貼資金“一卡通”發(fā)放的落實情況。(七)非稅收入的

3、管理、票據使用以及資金繳存情況。(八)內部控制情況:控制制度及執(zhí)行情況（局機關財政所印鑒保管情況、財政所機關會計與出納崗位的設置情況）。(九)往來款項的清理情況。(十)會計基礎工作是否規(guī)范、是否按_會計法要求履行職責。(十一)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所的各項支出是否有資金來源，是否存在違規(guī)挪用鄉(xiāng)級_行為、是否存在肆意揮霍問題。(十二)相關部門監(jiān)督檢查查出問題的整改落實情況以及其他需要監(jiān)督檢查的事項。三、檢查步驟、安排(1)自查階段。局機關各單位科室及各財政所根據以上檢查內容進行檢查，并形成書面檢查報告，檢查時交局內部監(jiān)督檢查工作小組。(2)重點檢查階段。對局機關單位科室從_年_月_日開始到_年_月_日結束，對

4、財政所檢查_年_月后開展，具體安排另行通知。四、人員與分組情況本次內部監(jiān)督檢查由監(jiān)督科牽頭并具體_實施，檢查分二個組。五、工作要求1、本次內部監(jiān)督檢查實行局主要領導領導下的組長負責制和檢查人員責任追究制。檢查人員本著認真負責的態(tài)度，實事求是的查找問題，不得敷衍了事、走過場，對每個科（室）單位的監(jiān)督檢查都要制作工作底稿。內部監(jiān)督檢查結束后，對每個科（室）單位及各財政所存在的問題與做得好的方面要進行溝通交流、小結，各小組向監(jiān)督科提交監(jiān)督檢查報告，之后監(jiān)督科向市局報告，對存在的問題提出整改處理和加強財政監(jiān)督和管理的意見和建議等。2、局機關各單位各科室各財政所應當積極配合財政監(jiān)督檢查，如實反映情況，提供有關文件資料。內部監(jiān)督結果將納入年度工作目標考核內容，并作為評選先進和干部考核任用的參考依據。檢查人員應嚴依省財政監(jiān)督條例規(guī)定以及國家有關規(guī)定