《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)全面風(fēng)險管理指引》2016年10月

1、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)全面風(fēng)險管理指引第一章總那么第一條為提高銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)全面風(fēng)險管理水平，促進(jìn)銀行業(yè)體系平安穩(wěn)健運(yùn)行，根據(jù)?中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法?、?中華人民共和國商業(yè)銀行法?等法律法規(guī)，制定本指引。第二條本指引適用于在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。本指引所稱銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，是指在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀行、農(nóng)村信用合作社等吸收公眾存款的金融機(jī)構(gòu)、政策性銀行以及國家開發(fā)銀行。第三條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立全面風(fēng)險管理體系，采取定性和定量相結(jié)合的方法，識別、計量、評估、監(jiān)測、報告、控制或緩釋所承當(dāng)?shù)母黝愶L(fēng)險。各類風(fēng)險包括信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險、國別風(fēng)險、

2、銀行賬戶利率風(fēng)險、聲譽(yù)風(fēng)險、戰(zhàn)略風(fēng)險、信息科技風(fēng)險以及其他風(fēng)險。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的全面風(fēng)險管理體系應(yīng)當(dāng)考慮風(fēng)險之間的關(guān)聯(lián)性，審慎評估各類風(fēng)險之間的相互影響，防范跨境、跨業(yè)風(fēng)險。第四條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)全面風(fēng)險管理應(yīng)當(dāng)遵循以下根本原那么：一匹配性原那么。全面風(fēng)險管理體系應(yīng)當(dāng)與風(fēng)險狀況和系統(tǒng)重要性等相適應(yīng)，并根據(jù)環(huán)境變化進(jìn)行調(diào)整。二全覆蓋原那么。全面風(fēng)險管理應(yīng)當(dāng)覆蓋各個業(yè)務(wù)條線，包括本外幣、表內(nèi)外、境內(nèi)外業(yè)務(wù)；覆蓋所有分支機(jī)構(gòu)、附屬機(jī)構(gòu)，部門、崗位和人員；覆蓋所有風(fēng)險種類和不同風(fēng)險之間的相互影響；貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全部管理環(huán)節(jié)。三獨(dú)立性原那么。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立獨(dú)立的全面風(fēng)險管理組織架構(gòu)，賦予風(fēng)險

3、管理條線足夠的授權(quán)、人力資源及其他資源配置，建立科學(xué)合理的報告渠道，與業(yè)務(wù)條線之間形成相互制衡的運(yùn)行機(jī)制。四有效性原那么。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將全面風(fēng)險管理的結(jié)果應(yīng)用于經(jīng)營管理，根據(jù)風(fēng)險狀況、市場和宏觀經(jīng)濟(jì)情況評估資本和流動性的充足性，有效抵御所承當(dāng)?shù)目傮w風(fēng)險和各類風(fēng)險。第五條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)全面風(fēng)險管理體系應(yīng)當(dāng)包括但不限于以下要素：一風(fēng)險治理架構(gòu)；二風(fēng)險管理策略、風(fēng)險偏好和風(fēng)險限額；三風(fēng)險管理政策和程序；四管理信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)質(zhì)量控制機(jī)制；五內(nèi)部控制和審計體系。第六條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)推行穩(wěn)健的風(fēng)險文化，形成與本機(jī)構(gòu)相適應(yīng)的風(fēng)險管理理念、價值準(zhǔn)那么、職業(yè)操守，建立培訓(xùn)、傳達(dá)和監(jiān)督機(jī)制，推動全體工作

4、人員理解和執(zhí)行。第七條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)承當(dāng)全面風(fēng)險管理的主體責(zé)任，建立全面風(fēng)險管理制度，保障制度執(zhí)行，對全面風(fēng)險管理體系進(jìn)行自我評估，健全自我約束機(jī)制。第八條銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)全面風(fēng)險管理實施監(jiān)管。第九條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的規(guī)定，向公眾披露全面風(fēng)險管理情況。第二章風(fēng)險治理架構(gòu)第十條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立組織架構(gòu)健全、職責(zé)邊界清晰的風(fēng)險治理架構(gòu)，明確董事會、監(jiān)事會、高級管理層、業(yè)務(wù)部門、風(fēng)險管理部門和內(nèi)審部門在風(fēng)險管理中的職責(zé)分工，建立多層次、相互銜接、有效制衡的運(yùn)行機(jī)制。第十一條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)董事會承當(dāng)全面風(fēng)險管理的最終責(zé)任，履行以下職責(zé)：一建立風(fēng)險

5、文化；二制定風(fēng)險管理策略；三設(shè)定風(fēng)險偏好和確保風(fēng)險限額的設(shè)立；四審批重大風(fēng)險管理政策和程序；五監(jiān)督高級管理層開展全面風(fēng)險管理；六審議全面風(fēng)險管理報告；七審批全面風(fēng)險和各類重要風(fēng)險的信息披露；八聘任風(fēng)險總監(jiān)首席風(fēng)險官或其他高級管理人員，牽頭負(fù)責(zé)全面風(fēng)險管理；九其他與風(fēng)險管理有關(guān)的職責(zé)。董事會可以授權(quán)其下設(shè)的風(fēng)險管理委員會履行其全面風(fēng)險管理的局部職責(zé)。第十二條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險管理委員會與董事會下設(shè)的戰(zhàn)略委員會、審計委員會、提名委員會等其他專門委員會的溝通機(jī)制，確保信息充分共享并能夠支持風(fēng)險管理相關(guān)決策。第十三條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)事會承當(dāng)全面風(fēng)險管理的監(jiān)督責(zé)任，負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查董事會和高級管理層

6、在風(fēng)險管理方面的履職盡責(zé)情況并催促整改。相關(guān)監(jiān)督檢查情況應(yīng)當(dāng)納入監(jiān)事會工作報告。第十四條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)高級管理層承當(dāng)全面風(fēng)險管理的實施責(zé)任，執(zhí)行董事會的決議，履行以下職責(zé)：一建立適應(yīng)全面風(fēng)險管理的經(jīng)營管理架構(gòu)，明確全面風(fēng)險管理職能部門、業(yè)務(wù)部門以及其他部門在風(fēng)險管理中的職責(zé)分工，建立部門之間相互協(xié)調(diào)、有效制衡的運(yùn)行機(jī)制；二制定清晰的執(zhí)行和問責(zé)機(jī)制，確保風(fēng)險管理策略、風(fēng)險偏好和風(fēng)險限額得到充分傳達(dá)和有效實施；三根據(jù)董事會設(shè)定的風(fēng)險偏好，制定風(fēng)險限額，包括但不限于行業(yè)、區(qū)域、客戶、產(chǎn)品等維度；四制定風(fēng)險管理政策和程序，定期評估，必要時予以調(diào)整；五評估全面風(fēng)險和各類重要風(fēng)險管理狀況并向董事會報告；六

7、建立完備的管理信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)質(zhì)量控制機(jī)制；七對突破風(fēng)險偏好、風(fēng)險限額以及違反風(fēng)險管理政策和程序的情況進(jìn)行監(jiān)督，根據(jù)董事會的授權(quán)進(jìn)行處理；八風(fēng)險管理的其他職責(zé)。第十五條規(guī)模較大或業(yè)務(wù)復(fù)雜的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)設(shè)立風(fēng)險總監(jiān)首席風(fēng)險官。董事會應(yīng)當(dāng)將風(fēng)險總監(jiān)首席風(fēng)險官納入高級管理人員。風(fēng)險總監(jiān)首席風(fēng)險官或其他牽頭負(fù)責(zé)全面風(fēng)險管理的高級管理人員應(yīng)當(dāng)保持充分的獨(dú)立性，獨(dú)立于操作和經(jīng)營條線，可以直接向董事會報告全面風(fēng)險管理情況。調(diào)整風(fēng)險總監(jiān)首席風(fēng)險官應(yīng)當(dāng)事先得到董事會批準(zhǔn)，并公開披露。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報告調(diào)整風(fēng)險總監(jiān)首席風(fēng)險官的原因。第十六條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)確定業(yè)務(wù)條線承當(dāng)風(fēng)險管理的直

8、接責(zé)任；風(fēng)險管理條線承當(dāng)制定政策和流程，監(jiān)測和管理風(fēng)險的責(zé)任；內(nèi)審部門承當(dāng)業(yè)務(wù)部門和風(fēng)險管理部門履職情況的審計責(zé)任。第十七條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)設(shè)立或者指定部門負(fù)責(zé)全面風(fēng)險管理，牽頭履行全面風(fēng)險的日常管理，包括但不限于以下職責(zé)：一實施全面風(fēng)險管理體系建設(shè)；二牽頭協(xié)調(diào)識別、計量、評估、監(jiān)測、控制或緩釋全面風(fēng)險和各類重要風(fēng)險，及時向高級管理人員報告；三持續(xù)監(jiān)控風(fēng)險管理策略、風(fēng)險偏好、風(fēng)險限額及風(fēng)險管理政策和程序的執(zhí)行情況，對突破風(fēng)險偏好、風(fēng)險限額以及違反風(fēng)險管理政策和程序的情況及時預(yù)警、報告并提出處理建議；四組織開展風(fēng)險評估，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險隱患和管理漏洞，持續(xù)提高風(fēng)險管理的有效性。第十八條銀行業(yè)金融機(jī)

9、構(gòu)應(yīng)當(dāng)采取必要措施，保證全面風(fēng)險管理的政策流程在基層分支機(jī)構(gòu)得到理解與執(zhí)行，建立與基層分支機(jī)構(gòu)風(fēng)險狀況相匹配的風(fēng)險管理架構(gòu)。在境外設(shè)有機(jī)構(gòu)的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立適當(dāng)?shù)木惩怙L(fēng)險管理框架、政策和流程。第十九條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)賦予全面風(fēng)險管理職能部門和各類風(fēng)險管理部門充足的資源、獨(dú)立性、授權(quán)，保證其能夠及時獲得風(fēng)險管理所需的數(shù)據(jù)和信息，滿足履行風(fēng)險管理職責(zé)的需要。第三章風(fēng)險管理策略、風(fēng)險偏好和風(fēng)險限額第二十條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定清晰的風(fēng)險管理策略，至少每年評估一次其有效性。風(fēng)險管理策略應(yīng)當(dāng)反映風(fēng)險偏好、風(fēng)險狀況以及市場和宏觀經(jīng)濟(jì)變化，并在銀行內(nèi)部得到充分傳導(dǎo)。第二十一條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定書

10、面的風(fēng)險偏好，做到定性指標(biāo)和定量指標(biāo)并重。風(fēng)險偏好的設(shè)定應(yīng)當(dāng)與戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營方案、資本規(guī)劃、績效考評和薪酬機(jī)制銜接，在機(jī)構(gòu)內(nèi)傳達(dá)并執(zhí)行。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)每年對風(fēng)險偏好至少進(jìn)行一次評估。第二十二條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)制定的風(fēng)險偏好，應(yīng)當(dāng)包括但不限于以下內(nèi)容：一戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)營方案的制定依據(jù)，風(fēng)險偏好與戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營方案的關(guān)聯(lián)性；二為實現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)營方案愿意承當(dāng)?shù)娘L(fēng)險總量；三愿意承當(dāng)?shù)母黝愶L(fēng)險的最大水平；四風(fēng)險偏好的定量指標(biāo)，包括利潤、風(fēng)險、資本、流動性以及其他相關(guān)指標(biāo)的目標(biāo)值或目標(biāo)區(qū)間。上述定量指標(biāo)通過風(fēng)險限額、經(jīng)營方案、績效考評等方式傳導(dǎo)至業(yè)務(wù)條線、分支機(jī)構(gòu)、附屬機(jī)構(gòu)的安排；五對不能定量的風(fēng)險偏好

11、的定性描述，包括承當(dāng)此類風(fēng)險的原因、采取的管理措施；六資本、流動性抵御總體風(fēng)險和各類風(fēng)險的水平；七可能導(dǎo)致偏離風(fēng)險偏好目標(biāo)的情形和處置方法。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在書面的風(fēng)險偏好中明確董事會、高級管理層和首席風(fēng)險官、業(yè)務(wù)條線、風(fēng)險部門在制定和實施風(fēng)險偏好過程中的職責(zé)。第二十三條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立監(jiān)測分析各業(yè)務(wù)條線、分支機(jī)構(gòu)、附屬機(jī)構(gòu)執(zhí)行風(fēng)險偏好的機(jī)制。當(dāng)風(fēng)險偏好目標(biāo)被突破時，應(yīng)當(dāng)及時分析原因，制定解決方案并實施。第二十四條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險偏好的調(diào)整制度。根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模、復(fù)雜程度、風(fēng)險狀況的變化，對風(fēng)險偏好進(jìn)行調(diào)整。第二十五條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定風(fēng)險限額管理的政策和程序，建立風(fēng)險限額設(shè)

12、定、限額調(diào)整、超限額報告和處理制度。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)風(fēng)險偏好，按照客戶、行業(yè)、區(qū)域、產(chǎn)品等維度設(shè)定風(fēng)險限額。風(fēng)險限額應(yīng)當(dāng)綜合考慮資本、風(fēng)險集中度、流動性、交易目的等。全面風(fēng)險管理職能部門應(yīng)當(dāng)對風(fēng)險限額進(jìn)行監(jiān)控，并向董事會或高級管理層報送風(fēng)險限額使用情況。風(fēng)險限額臨近監(jiān)管指標(biāo)限額時，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)啟動相應(yīng)的糾正措施和報告程序，采取必要的風(fēng)險分散措施，并向銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報告。第四章風(fēng)險管理政策和程序第二十六條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定風(fēng)險管理政策和程序，包括但不限于以下內(nèi)容：一全面風(fēng)險管理的方法，包括各類風(fēng)險的識別、計量、評估、監(jiān)測、報告、控制或緩釋，風(fēng)險加總的方法和程序；二風(fēng)險定性管理

13、和定量管理的方法；三風(fēng)險管理報告；四壓力測試安排；五新產(chǎn)品、重大業(yè)務(wù)和機(jī)構(gòu)變更的風(fēng)險評估；六資本和流動性充足情況評估；七應(yīng)急方案和恢復(fù)方案。第二十七條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在集團(tuán)和法人層面對各附屬機(jī)構(gòu)、分支機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)條線，對表內(nèi)和表外、境內(nèi)和境外、本幣和外幣業(yè)務(wù)涉及的各類風(fēng)險，進(jìn)行識別、計量、評估、監(jiān)測、報告、控制或緩釋。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定每項業(yè)務(wù)對應(yīng)的風(fēng)險管理政策和程序。未制定的，不得開展該項業(yè)務(wù)。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)有效評估和管理各類風(fēng)險。對能夠量化的風(fēng)險，應(yīng)當(dāng)通過風(fēng)險計量技術(shù)，加強(qiáng)對相關(guān)風(fēng)險的計量、控制、緩釋；對難以量化的風(fēng)險，應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險識別、評估、控制和報告機(jī)制，確保相關(guān)風(fēng)險得到有效管

14、理。第二十八條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險統(tǒng)一集中管理的制度，確保全面風(fēng)險管理對各類風(fēng)險管理的統(tǒng)領(lǐng)性、各類風(fēng)險管理與全面風(fēng)險管理政策和程序的一致性。第二十九條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險加總的政策、程序，選取合理可行的加總方法，充分考慮集中度風(fēng)險及風(fēng)險之間的相互影響和相互傳染，確保在不同層次上和總體上及時識別風(fēng)險。第三十條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)采用內(nèi)部模型計量風(fēng)險的，應(yīng)當(dāng)遵守相關(guān)監(jiān)管要求，確保風(fēng)險計量的一致性、客觀性和準(zhǔn)確性。董事會和高級管理層應(yīng)當(dāng)理解模型結(jié)果的局限性、不確定性和模型使用的固有風(fēng)險。第三十一條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立全面風(fēng)險管理報告制度，明確報告的內(nèi)容、頻率和路線。報告內(nèi)容至少包括總體風(fēng)險和

15、各類風(fēng)險的整體狀況；風(fēng)險管理策略、風(fēng)險偏好和風(fēng)險限額的執(zhí)行情況；風(fēng)險在行業(yè)、地區(qū)、客戶、產(chǎn)品等維度的分布；資本和流動性抵御風(fēng)險的能力。第三十二條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立壓力測試體系，明確壓力測試的治理結(jié)構(gòu)、政策文檔、方法流程、情景設(shè)計、保障支持、驗證評估以及壓力測試結(jié)果運(yùn)用。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)定期開展壓力測試。壓力測試的開展應(yīng)當(dāng)覆蓋各類風(fēng)險和表內(nèi)外主要業(yè)務(wù)領(lǐng)域，并考慮各類風(fēng)險之間的相互影響。壓力測試結(jié)果應(yīng)當(dāng)運(yùn)用于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險管理和各項經(jīng)營管理決策中。第三十三條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立專門的政策和流程，評估開發(fā)新產(chǎn)品、對現(xiàn)有產(chǎn)品進(jìn)行重大改動、拓展新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域、設(shè)立新機(jī)構(gòu)、從事重大收購和投資等

16、可能帶來的風(fēng)險，并建立內(nèi)部審批流程和退出安排。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開展上述活動時，應(yīng)當(dāng)經(jīng)風(fēng)險管理部門審查同意，并經(jīng)董事會或董事會指定的專門委員會批準(zhǔn)。第三十四條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)風(fēng)險偏好和風(fēng)險狀況及時評估資本和流動性的充足情況，確保資本、流動性能夠抵御風(fēng)險。第三十五條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定應(yīng)急方案，確保能夠及時應(yīng)對和處理緊急或危機(jī)情況。應(yīng)急方案應(yīng)當(dāng)說明可能出現(xiàn)的風(fēng)險以及在壓力情況包括會嚴(yán)重威脅銀行生存能力的壓力情景下應(yīng)當(dāng)采取的措施。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的應(yīng)急方案應(yīng)當(dāng)涵蓋對境外分支機(jī)構(gòu)和附屬機(jī)構(gòu)的應(yīng)急安排。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)定期更新、演練或測試上述方案，確保其充分性和可行性。第三十六條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)

17、按照相關(guān)監(jiān)管要求，根據(jù)風(fēng)險狀況和系統(tǒng)重要性，制定并定期更新完善本機(jī)構(gòu)的恢復(fù)方案，明確本機(jī)構(gòu)在壓力情況下能夠繼續(xù)提供持續(xù)穩(wěn)定運(yùn)營的各項關(guān)鍵性金融效勞并恢復(fù)正常運(yùn)營的行動方案。第三十七條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定覆蓋其附屬機(jī)構(gòu)的風(fēng)險管理政策和程序，保持風(fēng)險管理的一致性、有效性。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求并確保各附屬機(jī)構(gòu)在整體風(fēng)險偏好和風(fēng)險管理政策框架下，建立自身的風(fēng)險管理組織架構(gòu)、政策流程，促進(jìn)全面風(fēng)險管理的一致性和有效性。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全風(fēng)險隔離制度，標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)部交易，防止風(fēng)險傳染。第三十八條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定外包風(fēng)險管理制度，確定與其風(fēng)險管理水平相適應(yīng)的外包活動范圍。第三十九條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)

18、應(yīng)當(dāng)將風(fēng)險管理策略、風(fēng)險偏好、風(fēng)險限額、風(fēng)險管理政策和程序等要素與資本管理、業(yè)務(wù)管理相結(jié)合，在戰(zhàn)略和經(jīng)營方案制定、新產(chǎn)品審批、內(nèi)部定價、績效考評和薪酬鼓勵等日常經(jīng)營管理中充分應(yīng)用并有效實施。第四十條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對風(fēng)險管理策略、風(fēng)險偏好、風(fēng)險限額、風(fēng)險管理政策和程序建立標(biāo)準(zhǔn)的文檔記錄。第五章管理信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)質(zhì)量第四十一條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)具備完善的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，能夠在集團(tuán)和法人層面計量、評估、展示、報告所有風(fēng)險類別、產(chǎn)品和交易對手風(fēng)險暴露的規(guī)模和構(gòu)成。第四十二條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)相關(guān)風(fēng)險管理信息系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)具備以下主要功能，支持風(fēng)險報告和管理決策的需要：一支持識別、計量、評估、監(jiān)測和報告所有

19、類別的重要風(fēng)險；二支持風(fēng)險限額管理，對超出風(fēng)險限額的情況進(jìn)行實時監(jiān)測、預(yù)警和控制；三能夠計量、評估和報告所有風(fēng)險類別、產(chǎn)品和交易對手的風(fēng)險狀況，滿足全面風(fēng)險管理需要；四支持按照業(yè)務(wù)條線、機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)類型、行業(yè)、地區(qū)、集中度等多個維度展示和報告風(fēng)險暴露情況；五支持不同頻率的定期報告和壓力情況下的數(shù)據(jù)加工和風(fēng)險加總需求；六支持壓力測試工作，評估各種不利情景對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及主要業(yè)務(wù)條線的影響。第四十三條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立與業(yè)務(wù)規(guī)模、風(fēng)險狀況等相匹配的信息科技根底設(shè)施。第四十四條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全數(shù)據(jù)質(zhì)量控制機(jī)制，積累真實、準(zhǔn)確、連續(xù)、完整的內(nèi)部和外部數(shù)據(jù)，用于風(fēng)險識別、計量、評估、監(jiān)測、報告，以及資本和流動性充足情況的評估。第六章內(nèi)部控制和審計第四十五條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)合理確定各項業(yè)務(wù)活動和管理活動的風(fēng)險控制點(diǎn)，采取適當(dāng)?shù)目刂拼胧瑘?zhí)行標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一的業(yè)務(wù)流程和管理流程，確保標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作。第四十六條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將全面風(fēng)險管理納入內(nèi)部審計范疇，定期審查和評價全面風(fēng)險管理的充分性和有效性。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計活動應(yīng)獨(dú)立于業(yè)務(wù)經(jīng)營、風(fēng)險管理和合規(guī)管理，遵循獨(dú)立性、客觀性原那么，不斷提升內(nèi)部審計人員的專業(yè)能力和