出納規(guī)章制度范本

1、出納規(guī)章制度范本【篇一：企業(yè)出納人員管理制度】企業(yè)出納人員管理制度一、現(xiàn)金是貨幣資金的重要組成部分，它可以隨時用來購買其它資產(chǎn)債務(wù)，支付有關(guān)費用，由于現(xiàn)金是流動性最大的一種貨幣至今，企業(yè)必須對現(xiàn)金進行嚴(yán)格的管理和控制，使現(xiàn)金能在經(jīng)營過程總合理地、通暢地流傳，提高現(xiàn)金的使用效益，保護現(xiàn)金的安全，因此根據(jù)實際需要建立以下現(xiàn)金管理制度。1. 實行每個星期一、星期四報賬制度，請內(nèi)部各部門需要報賬的同志，提前一天把需要報銷的金額通知到財務(wù)科相關(guān)人員，由財務(wù)科匯總核實后實行報銷，沒有通知到財務(wù)科的不予報銷。2. 報賬的同志需要把報賬的單據(jù)須注明報銷事由，經(jīng)辦人及日期，單據(jù)張數(shù)和金額，金額必須能大（?。懸?/p>

2、致，請負(fù)責(zé)人簽上同意報銷，注明日期和金額。3. 企業(yè)內(nèi)部各部門，各單位周轉(zhuǎn)使用的備用金應(yīng)先填寫借款單（此單據(jù)在財務(wù)科）后，請負(fù)責(zé)人簽上“同意借款 ”注明日期，此備用金也實行每個星期一、星期四辦理，必須提前一天告知具體金額，此借款單為一式二聯(lián)原件由出納人員保管，復(fù)印件由借款任保管，請借款人在借款日期后（以負(fù)責(zé)人簽的日期為準(zhǔn)）一個月內(nèi)來進行帳務(wù)處理，如果借款人在一個月到期后仍不理會的，將從工資中扣出借款金額。4. 設(shè)置 “現(xiàn)金日記賬 ”所發(fā)出的現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)必須通過出納人員，由出納人員報銷收付款憑證，按業(yè)務(wù)發(fā)生的順序，逐筆登記“現(xiàn)金日記賬 ”現(xiàn).金日記賬的收入和支出金額，應(yīng)根據(jù)審核無誤后的收款憑證，

3、付款憑證登記。 “現(xiàn)金日記賬 ”必須做到日清月結(jié)，賬款相符，嚴(yán)禁 “白條 ”底庫存現(xiàn)金，每日終了，應(yīng)計算全天的收入合計數(shù)，現(xiàn)金支出合計數(shù)和現(xiàn)金結(jié)余數(shù)，并將結(jié)余數(shù)于實際庫存數(shù)進行核對，做到賬款相符。如果發(fā)現(xiàn)賬款不符，應(yīng)及時查明原因，進行處理。5. 除規(guī)定可用現(xiàn)金支付的項目外，一切付款均應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。二、銀行存款是單位存入銀行的貨幣資金。企業(yè)根據(jù)業(yè)務(wù)需要，在其所在地開設(shè)的賬戶進行存款、取款以及各種收支轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)的結(jié)算，根據(jù)企業(yè)實際情況制定以下制度：1. 單位內(nèi)部各部門人員需要領(lǐng)取轉(zhuǎn)帳支票的，請先填寫單據(jù)（此單據(jù)財務(wù)科有），經(jīng)負(fù)責(zé)人簽字方可領(lǐng)取。2. “銀行存款日記帳 ”應(yīng)按開戶銀行設(shè)置，由出納

4、人員根據(jù)收付款憑證，按照業(yè)務(wù)的發(fā)生主順序逐筆登記，每日終了結(jié)出余額?！般y行存款日記帳 ”應(yīng)定期與 “銀行對賬單 ”核對，至少每月核對一次，月份終了。企業(yè)賬面結(jié)余與銀行對賬單余額之間如果有差額，必須逐筆查明原因進行處理，應(yīng)按月編制 “銀行存款金額調(diào)節(jié)表 ”調(diào)節(jié)相符。企業(yè)倉庫管理人員管理制度一、存貨是企業(yè)在日常生產(chǎn)經(jīng)營過程中持有以備出售或者仍處在生產(chǎn)過程，或者在生產(chǎn)及提供勞務(wù)過程中將消耗的材料或物料等，根據(jù)企業(yè)實際情況制定以下制度：1. 倉庫管理人員在收到存貨時應(yīng)按照實際發(fā)生的金額，填寫材料（或商品）入庫單，并按發(fā)生順序編上號，在發(fā)出存貨時應(yīng)正確填寫材料（或商品）出庫單，也應(yīng)編上號，并由領(lǐng)取人員簽

5、上自己的名字。2. 倉庫管理人員建立倉庫帳，按照出（入）庫單按時登記在賬簿內(nèi)，于月底進行盤點，月底盤點時要將已收、已發(fā)的數(shù)量、金額全部登記入賬，盤點時要在盤存表上抄到各項存貨的編號、名稱、規(guī)格和存放地點，盤點時要在盤存表上逐一記入帳內(nèi)結(jié)存數(shù)量，實有數(shù)量及其差額，發(fā)現(xiàn)損壞、變質(zhì)、陳舊、失效的存貨，要單獨注明，寫明盤點日期，并由盤點人簽字，一般月底盤點時，應(yīng)由財務(wù)科與倉庫管理人員一起盤點，并簽上證明人名字。根據(jù)實際需要，應(yīng)購入以下物品：1. 出納：現(xiàn)金、銀行帳各一本，費用報銷單、印油二個、差旅費報銷單、借款單、支票登記簿一本、碳素筆若干、紅筆一支（碳素的）2. 倉管：材料（商品）出入庫單若干本、倉

6、庫帳一本、盤存表一份、碳素筆若干。【篇二：公司財務(wù)管理制度范本】公司財務(wù)管理制度第一章 總則第一條 爲(wèi)加強財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)工作，促進公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟效益，根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，特制定本制度。第二條 公司會計核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。第三條 財務(wù)管理的基本任務(wù)和方法：（一）籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運行，維護資金安全，努力提高公司經(jīng)濟效益。（二）做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作，建立健全財務(wù)管理制度，認(rèn)真做好財務(wù)收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。（三）加強財務(wù)核算的管理，以提高會計資訊的及時性和準(zhǔn)確性。（四）監(jiān)督公司財産的購建、保管

7、和使用，配合綜合管理部定期進行財産清查。（五）按期編制各類會計報表和財務(wù)說明書，做好分析、考核工作。第四條 財務(wù)管理是公司經(jīng)營管理的一個重要方面，公司財務(wù)管理中心對財務(wù)管理工作負(fù)有組織、實施、檢查的責(zé)任，財會人員要認(rèn)真執(zhí)行會計法，堅決按財務(wù)制度辦事，并嚴(yán)守公司秘密。第二章財務(wù)管理的基礎(chǔ)工作第五條 加強原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項經(jīng)營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據(jù)。第六條 公司應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經(jīng)濟業(yè)務(wù)摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員，復(fù)核人員、會計主管人員簽名或

8、蓋章。收款和付款記帳憑證還應(yīng)當(dāng)由出納人員簽名或蓋章。第七條 健全會計核算，按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會計帳簿。會計核算應(yīng)以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)爲(wèi)依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進行，保證會計指標(biāo)的口徑一致，相互可比和會計處理方法前後相一致。第八條 做好會計審核工作，經(jīng)辦財會人員應(yīng)認(rèn)真審核每項業(yè)務(wù)的合法性、真實性、手續(xù)完整性和資料的準(zhǔn)確性。編制會計憑證、報表時應(yīng)經(jīng)專人復(fù)核，重大事項應(yīng)由財務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核。第九條 會計人員根據(jù)不同的帳務(wù)內(nèi)容采用定期對會計帳簿記錄的有關(guān)數(shù)位與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進行相互核對，保證帳證相符、帳實相符、帳表相符。第十條 建立會計檔案，

9、包括對會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料都應(yīng)建立檔案，妥善保管。按會計檔案管理辦法的規(guī)定進行保管和銷毀。第十一條 會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應(yīng)分別在交接清單上簽字後，移交人員方可調(diào)離或離職。第三章資本金和負(fù)債管理第十二條 資本金是公司經(jīng)營的核心資本，必須加強資本金管理。公司籌集的資本金必須聘請中國注冊會計師驗資，根據(jù)驗資報告向投資者開具出資證明，并據(jù)此入帳。第十三條 經(jīng)公司董事會提議，股東會批準(zhǔn)，可以按章程規(guī)定增加資本。財務(wù)部門應(yīng)及時調(diào)整實收資本。第十四條 公司股東之間可相互轉(zhuǎn)讓

10、其全部或部分出資，股東應(yīng)按公司章程規(guī)定，向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資和購買其他股東轉(zhuǎn)讓的出資。財務(wù)部門應(yīng)據(jù)實調(diào)整。第十五條 公司以負(fù)債形式籌集資金，須努力降低籌資成本，同時應(yīng)按月計提利息支出，并計入成本。第十六條 加強應(yīng)付帳款和其他應(yīng)付款的管理，及時核對馀額，保證負(fù)債的真實性和準(zhǔn)確性。凡一年以上應(yīng)付而未付的款項應(yīng)查找原因，對確實無法付出的應(yīng)付款項報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)後處理。第十七條 公司對外擔(dān)保業(yè)務(wù)，按公司規(guī)定的審批程式報批後，由財務(wù)管理中心登記後才能正式對外簽發(fā)，財務(wù)管理中心據(jù)此納入公司或有負(fù)債管理，在擔(dān)保期滿後及時督促有關(guān)業(yè)務(wù)部門撤銷擔(dān)保。第四章流動資産管理第十八條 現(xiàn)金的管理：嚴(yán)格執(zhí)行人民銀行頒布

11、的現(xiàn)金管理暫行條例，根據(jù)本公司實際需要，合理核實現(xiàn)金的庫存限額，超出限額部分要及時送存銀行。第十九條 嚴(yán)禁白條抵庫和任意挪用現(xiàn)金，出納人員必須每日結(jié)出現(xiàn)金日記帳的帳面馀額，并與庫存現(xiàn)金相核對，發(fā)現(xiàn)不符要及時查明原因。財務(wù)管理中心經(jīng)理對庫存現(xiàn)金進行定期或不定期檢查，以保證現(xiàn)金的安全和完整。公司的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證。第二十條 銀行存款的管理：加強對銀行帳戶及其他帳戶的保密工作，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄，銀行帳戶印簽實行分管、并用制，不得一人統(tǒng)一保管使用。嚴(yán)禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印簽。第二十一條 出納人員要隨時掌握銀行存款馀額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)將銀行帳戶出借給任何單位和個人

12、辦理結(jié)算或套取現(xiàn)金。在每月末要做好與銀行的對帳工作，并編制銀行存款馀額調(diào)節(jié)表，對未達帳項進行分析，查找原因，并報財務(wù)部門負(fù)責(zé)人。第二十二條 應(yīng)收帳款的管理：對應(yīng)收帳款，每季末做一次帳齡和清收情況的分析，并報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和分管業(yè)務(wù)部門，督促業(yè)務(wù)部門積極催收，避免形成壞帳。第二十三條 其他應(yīng)收款的管理：應(yīng)按戶分頁記帳，要嚴(yán)格個人借款審批程式，借款的審批程式是：借款人 部門負(fù)責(zé)人 財務(wù)負(fù)責(zé)人總經(jīng)理。借用現(xiàn)金，必須用於現(xiàn)金結(jié)算范圍內(nèi)的各種費用專案的支付。第二十四條 短期投資的管理：短期投資是指一年內(nèi)能夠并準(zhǔn)備變現(xiàn)的投資，短期投資必須在公司授權(quán)范圍內(nèi)進行，按現(xiàn)行財務(wù)制度規(guī)定記帳、核算收入成本和損益。第五章長

13、期資産管理第二十五條 長期投資的管理，長期投資是指不準(zhǔn)備在一年內(nèi)變現(xiàn)的投資，分爲(wèi)股權(quán)投資和債權(quán)投資。公司進行長期投資應(yīng)認(rèn)真做好可行性分析和認(rèn)證，按公司審批許可權(quán)的規(guī)定批準(zhǔn)後，由財務(wù)管理中心辦理入帳手續(xù)。公司對被投資單位元沒有實際控制權(quán)的長期投資采用成本法核算；擁有實際控制權(quán)的，長期投資采用權(quán)益法核算。第二十六條 固定資産的管理：有下列情況之一的資産應(yīng)納入固定資産進行核算：使用期限在一年以上的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具和其他與經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備器具、工具等；不屬於經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價值在2000 元以上，并且使用期限超過2 年的。第二十七條 固定資産要做到有帳、有卡，帳實相符。財務(wù)部負(fù)

14、責(zé)固定資産的價值核算與管理，綜合管理部負(fù)責(zé)實物的記錄、保管和卡片登記工作，財務(wù)部應(yīng)建立固定資産明細帳。第二十八條 固定資産的購置和調(diào)入均按實際成本入帳，固定資産折舊采用直線法分類計提，分類折舊年限爲(wèi)：（一）房屋、營業(yè)用房30 年（二）通訊設(shè)備、交通運輸設(shè)備3 年（三）電子電腦、辦公及文字處理設(shè)備3 年（四）電器設(shè)備、安全保衛(wèi)設(shè)備3 年第二十九條 已經(jīng)提足折舊、繼續(xù)使用的固定資産不再提取折舊，提前報廢的固定資産，不再補提折舊。當(dāng)月增加的固定資産，當(dāng)月不提折舊，當(dāng)月減少的固定資産，當(dāng)月照提折舊。第三十條 對固定資産和其他資産要進行定期盤點，每年末由綜合管理部負(fù)責(zé)盤點一次，盤點中發(fā)現(xiàn)短缺或盈馀，應(yīng)及

15、時查明原因，并編制盤盈盤虧表，報財務(wù)部審核後，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)後進行帳務(wù)處理。第三十一條 無形資産指被公司長期使用而沒有實物形態(tài)的資産，包括：專利權(quán)、土地使用權(quán)、商譽等。無形資産按實際成本入帳，在受益期內(nèi)或有效期內(nèi)按不短於10 年的期限攤銷。第三十二條 遞延資産是不能全部計入當(dāng)期損益，需要在以後年度內(nèi)分期攤銷的各項費用，包括開辦費，租入固定資産的改良支出和攤銷期限超過一年，金額較大的修理費支出。開辦費自營業(yè)之日起，分期攤?cè)氤杀尽７謹(jǐn)偲诓欢天?5 年，以經(jīng)營租入的固定資産改良支出，在有效租賃期內(nèi)分期攤銷。第六章收入管理第三十三條 公司的營業(yè)收入包括手續(xù)費收入、其他營業(yè)收入等。營業(yè)收入要嚴(yán)格按照權(quán)責(zé)發(fā)

16、生制原則確認(rèn)，并認(rèn)真核實、正確反映，以保證公司損益的真實性。第三十四條 營業(yè)收入要按照規(guī)定列入相關(guān)的收入專案，不得截留到帳外或作其他處理。第七章成本費用管理第三十五條 公司在業(yè)務(wù)經(jīng)營活動中發(fā)生的與業(yè)務(wù)有關(guān)的支出，按規(guī)定計入成本費用。成本費用是管理公司經(jīng)濟效益的重要內(nèi)容?？刂坪贸杀举M用，對堵塞管理漏洞、提高公司經(jīng)濟效益具有重要作用。第三十六條 成本費用開支范圍包括：利息支出、營業(yè)費用、其他營業(yè)支出等。（一）利息支出：指支付以負(fù)債形式籌集的資金成本支出。（二）營業(yè)費用包括：職工工資、職工福利費、醫(yī)藥費、職工教育經(jīng)費、工會經(jīng)費、住房公積金、保險費、固定資産折舊費、攤銷費、修理費、管理費、通訊費、交通

17、費、招待費、差旅費、車輛使用費、報刊費、會議費、辦公費、勞務(wù)費、董事會費、獎勵費、各種準(zhǔn)備金等其他費用。（三）固定資産折舊費：指公司根據(jù)固定資産原值和國家規(guī)定的固定資産分類折舊率計算攤銷的費用。（四）攤銷費：指遞延資産的攤銷費用，分?jǐn)偲诓欢天? 年。（五）各種準(zhǔn)備金：各種準(zhǔn)備金包括投資風(fēng)險準(zhǔn)備金和壞帳準(zhǔn)備金。投資風(fēng)險準(zhǔn)備金按年末長期投資馀額的 1% 實行差額提取，壞帳準(zhǔn)備金按年末應(yīng)收帳款馀額的 1%提取。（六）管理費用包括：物業(yè)管理費、水電費、職工工作餐費、取暖降溫費、全勤獎勵費等其他費用。第三十七條 職工福利費按工資總額 14% 計提，工會經(jīng)費按工資總額 2% 計提，教育經(jīng)費按工資總額 3%

18、計提。住房公積金經(jīng)批準(zhǔn)後，由公司按職工工資總額的一定比例逐月交納。第三十八條 加強對費用的總額控制，嚴(yán)格制定各項費用的開支標(biāo)準(zhǔn)和審批許可權(quán)，財務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真審核有關(guān)支出憑證，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字或?qū)徟掷m(xù)不全的，不予報銷，對違反有關(guān)制度規(guī)定的行爲(wèi)應(yīng)及時向領(lǐng)導(dǎo)反映。第三十九條 公司各項成本費用由財務(wù)管理中心負(fù)責(zé)管理和核算，費用支出的管理實行預(yù)算控制，財務(wù)管理中心要定期進行成本費用檢查、分析、制定降低成本的措施。第八章利潤及利潤分配管理第四十條 公司營業(yè)利潤營業(yè)收入營業(yè)稅金及附加營業(yè)支出利潤總額營業(yè)利潤投資收益營業(yè)外收入營業(yè)外支出（一）投資收益包括對外投資分得的利潤、股利等。（二）營業(yè)外收入是指與公司業(yè)務(wù)經(jīng)

19、營無直接關(guān)系的各項收入，具體包括：固定資産盤盈、處理固定資産凈收益、教育費附加返還款、罰沒收入、罰款收入，確實無法支付而按規(guī)定程式經(jīng)批準(zhǔn)的應(yīng)付款項等。（三）營業(yè)外支出是指與公司業(yè)務(wù)經(jīng)營無直接關(guān)系的各項支出，具體包括：固定資産盤虧和毀損報廢凈損失、非常損失、公益救濟性捐贈、賠償金、違約金等。第四十一條 公司利潤總額按國家有關(guān)規(guī)定作相應(yīng)調(diào)整後，依照繳納所得稅，繳納所得稅後的利潤，按以下順序分配：（一）被沒收的財物損失，支付各項稅收的滯納金和罰款；（二）弭補公司以前年度虧損；（三）提取法定盈馀公積金，法定盈馀公積金按照稅後利潤扣除前兩項後的 10 提取，盈馀公積金已達注冊資本的50 時不再提取。（四

20、）提取公積金、公益金按稅後利潤的 5計提，主要用於公司的職工集體福利支出。（五）向投資者分配利潤，根據(jù)股東會決議，向投資者分配利潤。第九章 財務(wù)報告與財務(wù)分析第四十二條 財務(wù)報表分月報和年報，月報財務(wù)報表包括資産負(fù)債表、損益表。年度財務(wù)報表包括資産負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、營業(yè)費用明細表、利潤分配表。公司財務(wù)月報表應(yīng)於次月 15 日內(nèi)完成，年度財務(wù)會計報告應(yīng)於次年 90 日內(nèi)制作，必要時聘請會計師事務(wù)所進行審計。第四十三條 年末還應(yīng)報送財務(wù)情況說明書。財務(wù)情況說明書主要內(nèi)容包括：（一）業(yè)務(wù)、經(jīng)營情況，利潤實現(xiàn)情況，資金增減及周轉(zhuǎn)情況，財務(wù)收支情況等。（二）財務(wù)會計方法變動情況及原因，對本期或

21、下期財務(wù)狀況變動有重大影響的事項；資産負(fù)債表制表日至報出期之間發(fā)生的對公司財務(wù)狀況有重大影響的事項；以及爲(wèi)正確理解財務(wù)報表需要說明的其他事項?！酒贺攧?wù)部管理規(guī)章制度范本】財務(wù)部管理規(guī)章制度范本第一章、財務(wù)部部門職能：（一）負(fù)責(zé)公司財稅計劃的編制與實施；（二）負(fù)責(zé)租金、稅金、物業(yè)管理費等費用的足額收繳工作；（三）編制公司各種財務(wù)報表及帳務(wù)處理；（四）負(fù)責(zé)員工薪酬發(fā)放、出差報銷及日常帳務(wù)處理等財務(wù)管理工作；（五）負(fù)責(zé)公司外部財務(wù)環(huán)境協(xié)調(diào)處理工作。（六）商戶日常費用的收取。（七）公司庫房等購買用品的建檔記錄。第二章、財務(wù)部部門職責(zé)：（一）制訂公司財務(wù)、會計制度和預(yù)算管理制度，建立和完善財務(wù)管理和

22、會計核算體系；（二）負(fù)責(zé)公司內(nèi)控制度建設(shè)、執(zhí)行和公司內(nèi)部審計工作；（三）負(fù)責(zé)公司會計核算，編報公司財務(wù)預(yù)算和決算；（四）分析公司的財務(wù)經(jīng)營情況；（五）負(fù)責(zé)公司資金調(diào)度和管理，辦理各類結(jié)算業(yè)務(wù)，辦理銀行帳戶、證券帳戶的開銷戶，辦理公司納稅申報和內(nèi)部費用報銷工作；（六）配合有關(guān)部門定期對公司資產(chǎn)進行盤點；（七）負(fù)責(zé)接受審計、稽核、稅務(wù)和有關(guān)上級領(lǐng)導(dǎo)部門工作檢查；（八）對公司經(jīng)濟業(yè)務(wù)的決策提出財務(wù)或稅收籌劃建議；（九）負(fù)責(zé)公司所需物品的采購及管理工作；（十）完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項。第三章、財務(wù)部各崗位職責(zé)：一、財務(wù)總監(jiān)職責(zé)：（一）在董事會和總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，管理公司會計、報表、預(yù)算工作；（二）負(fù)責(zé)制

23、定公司利潤計劃、資本投資、財務(wù)規(guī)劃、開支預(yù)算或成本標(biāo)準(zhǔn)；（三）制定和管理稅收政策、物業(yè)收費方案及程序；（四）組織編制公司財務(wù)計劃、成本計劃、努力降低成本、增收節(jié)支、提高效益；（五）監(jiān)督公司遵守國家財經(jīng)法令、紀(jì)律，以及董事會決議。二、會計崗位職責(zé)：（一）貫徹執(zhí)行會計法等財經(jīng)法律制度，制止違反財經(jīng)紀(jì)律、財會制度的現(xiàn)象，發(fā)現(xiàn)重大問題及時向部門領(lǐng)導(dǎo)報告，確保企業(yè)各項財務(wù)活動符合有關(guān)規(guī)定；（二）審核各部門編制的費用報表，辦理收入、成本、資金等會計核算，按時編制各種財務(wù)報表，使經(jīng)營成果得到準(zhǔn)確及時反映。根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格發(fā)票管理。并定期檢查發(fā)票使用情況；（三）負(fù)責(zé)對公司調(diào)撥、庫管、出納等財務(wù)工作的協(xié)調(diào)

24、與管理。協(xié)調(diào)各崗每月以報表方式對賬目做出結(jié)算；（四）負(fù)責(zé)公司財務(wù)收支核算，即對各類報表的審核、監(jiān)督及核銷工作；（五）保管好各類財務(wù)資質(zhì)證件、印章；（六）編制并審核記賬憑證、錄入電腦、核對總帳、明細賬、登記帳簿、科目匯總表及財務(wù)報表；（七）協(xié)調(diào)出納員進行資金業(yè)務(wù)管理；（八）對進項發(fā)票進行登記，并及時到稅務(wù)機關(guān)認(rèn)證；（九）按時報稅、交稅。協(xié)調(diào)好稅務(wù)部門的工作；（十）編制應(yīng)收、應(yīng)付、往來款項報表，每月傳達到公司各部門進行帳目核對； （十一）樹立公司形象，保證公司名譽不受到侵害。三、出納崗位責(zé)任：（一）遵守國家規(guī)定的各項財經(jīng)紀(jì)律及公司的財務(wù)制度；（二）負(fù)責(zé)現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬、費用賬的登記工作，定期

25、進行貨幣資金的業(yè)務(wù)核算；做到所有賬目日清日結(jié)、準(zhǔn)確無誤；（三）費用報銷嚴(yán)格執(zhí)行總經(jīng)理簽字、部門部長簽字、經(jīng)辦人、審核人簽字手續(xù)，對每張票據(jù)嚴(yán)格把關(guān)，嚴(yán)格控制費用，做到有據(jù)可依；（四）按時填報各種現(xiàn)金銀行、費用等月報表；（五）及時辦理訂貨匯款、必須嚴(yán)格把關(guān)，手續(xù)齊全方可辦理，編制記賬憑證、登記賬簿與銀行核對每筆業(yè)務(wù)發(fā)生額及余額；（六）保管好各種印章，按規(guī)定使用；（七）保管好各類原始票據(jù)以備查找；（八）樹立公司形象，保證公司名譽不受到侵害。四、庫管員崗位職責(zé)：（一）熟知商品的品名、特性、功能外觀，做到眼勤、手勤、筆勤，心中有數(shù)；（二）保管商品、賬目清晰、每月對賬盤點庫存商品、低值易耗品必須做到賬物

26、相符；（三）商品入庫、出庫前嚴(yán)格檢查商品包裝、數(shù)量及破損情況、發(fā)現(xiàn)問題立刻匯報；（四）經(jīng)常查物點數(shù)、分門別類管理、定期盤點、做到心中有數(shù)、拒絕外人或其他工作人員隨意進入庫房；（五）商品擺放井然有序，做到一目了然，學(xué)會分析冷背呆滯積壓庫存的合理調(diào)整，提出建議；（六）嚴(yán)格按程序辦理出入庫，賬、物、表三對清，當(dāng)天業(yè)務(wù)當(dāng)日完成，不許他人代辦。五、采購員崗位職責(zé)：（一）嚴(yán)格按照公司規(guī)定的報價原則進行對外報價；（二）凡與經(jīng)銷產(chǎn)品相關(guān)的廠家代理資質(zhì)、培訓(xùn)計劃、促銷政策、獎勵、返點、廠家資源的掌握、價格體系更新等必須做到了如指掌，落實到人；（三）采購要嚴(yán)格按流程執(zhí)行并每做到貨比三家，控制降低采購成本，對供應(yīng)商

27、進行管理及考評，每年按一定比例更新供應(yīng)商（形成表單）；（四）綜合調(diào)配公司庫存資源，訂貨時必須要了解當(dāng)前庫存情況，在有庫存的情況下要以先出庫存為主；（五）樹立公司形象，保證公司不受到侵害。第四章、財務(wù)部各管理規(guī)章制度：一、財務(wù)管理制度：主要包括日?，F(xiàn)金流量的管理、收費管理、倉庫管理；（一）財務(wù)部負(fù)責(zé)公司的認(rèn)證審核，總帳的設(shè)置和登記及會計報表的編制、上報，并實施成本控制；（二）學(xué)習(xí)國家財政、稅收方面的方針政策，維護公司利益不受侵犯，堅持原則，秉公辦事；（三）加強經(jīng)濟核算，管好用好資金，嚴(yán)格執(zhí)行各項開支標(biāo)準(zhǔn)；（四）對財務(wù)的各個環(huán)節(jié)手續(xù)清楚，能正確處理各環(huán)節(jié)帳目。協(xié)調(diào)和督促財務(wù)部門的各項工作，認(rèn)真審核

28、各種現(xiàn)金發(fā)生事項的收付憑證，嚴(yán)格按審批權(quán)限審查各種單據(jù)，監(jiān)督控制開支范圍，不符合規(guī)定的一律不予報銷；（五）負(fù)責(zé)設(shè)置總帳帳戶，審核原始憑證，并匯總登記總帳；（六）指導(dǎo)財務(wù)工作的開展，編制和匯總財務(wù)計劃，監(jiān)督和檢查各財務(wù)工作和制度的執(zhí)行情況；（七）認(rèn)真執(zhí)行稅法，做好合理避稅工作，按規(guī)定正確及時提取各項稅金和各項款項，并按時足額上繳；（八）按照編制和匯總會計報表，做到報表及時，數(shù)字真實，內(nèi)容完整，說明清楚，為領(lǐng)導(dǎo)提供完整的數(shù)據(jù)資料，并按月、季、年寫出財務(wù)分析，進一步挖掘增收節(jié)支的潛力。從經(jīng)濟效益角度，進行可行性分析，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀；（九）加強財產(chǎn)管理，及時核對帳目，達到帳帳相符，帳實相符；（十）按規(guī)定妥善保管好各項憑證、帳簿、報表及核算資料，定期裝訂整理立卷歸檔；（十一）財務(wù)處理方法應(yīng)前后各期一致，不得