財(cái)務(wù)審批權(quán)限規(guī)定(共8頁(yè))

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上財(cái)務(wù)審批權(quán)限規(guī)定1、目的：加強(qiáng)財(cái)務(wù)審批權(quán)限管理，規(guī)范財(cái)務(wù)審批程序，提高工作效率。2、 使用范圍：集團(tuán)內(nèi)各公司。3、 費(fèi)用支出：3.1實(shí)行部門(mén)費(fèi)用支出預(yù)算制度，原則上公司嚴(yán)格按照預(yù)算進(jìn)行費(fèi)用控制，并確保每月支出按實(shí)際預(yù)算費(fèi)用執(zhí)行。3.2 對(duì)于非預(yù)算內(nèi)費(fèi)用確需支出的，必須經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。3.3費(fèi)用支出程序： 3.3.1預(yù)算內(nèi)費(fèi)用支出程序：3.3.1.1各部門(mén)每月25日前報(bào)下月費(fèi)用支出預(yù)算（部門(mén)經(jīng)理審核）到公司財(cái)務(wù)部，費(fèi)用支出預(yù)算指部門(mén)下月所有的應(yīng)支出費(fèi)用。3.3.1.2財(cái)務(wù)部根據(jù)支出原因及支出依據(jù)（如合同等）進(jìn)行初步審核，并匯總上月該部門(mén)支出預(yù)算、實(shí)際支出明細(xì)及初審后本

2、月部門(mén)支出預(yù)算報(bào)公司總經(jīng)理；3.3.1.3總經(jīng)理及財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)下月支出預(yù)算進(jìn)行再次審核與調(diào)整。3.3.1.4經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)的預(yù)算費(fèi)用，由財(cái)務(wù)部按額度分權(quán)限按程序進(jìn)行審批支出。3.3.2預(yù)算外費(fèi)用支出程序：3.3.2.1 部門(mén)如需臨時(shí)支出預(yù)算外費(fèi)用，則將預(yù)算外費(fèi)用支出情況經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審核批準(zhǔn)后報(bào)公司財(cái)務(wù)部。 3.3.2.2公司財(cái)務(wù)部審核后報(bào)公司總經(jīng)理統(tǒng)一審批，經(jīng)公司總經(jīng)理同意或?qū)徟笾С觥?、費(fèi)用審批：4.1 所有在預(yù)算范圍內(nèi)的費(fèi)用按額度分權(quán)限進(jìn)行審批，審批必須符合財(cái)務(wù)規(guī)定，如果單項(xiàng)費(fèi)用在預(yù)算范圍之內(nèi)的，按實(shí)審批。超過(guò)預(yù)算的費(fèi)用按預(yù)算外費(fèi)用支出程序?qū)徟?.2 集團(tuán)公司預(yù)算內(nèi)審批權(quán)限：額度經(jīng)辦部門(mén)

3、負(fù)責(zé)人主管部門(mén)負(fù)責(zé)人主管副總總經(jīng)理1000審核批準(zhǔn)10000審核審核批準(zhǔn)10000審核審核審核批準(zhǔn)4.3下屬公司費(fèi)用審批及預(yù)批權(quán)限：4.3.1 都市公司預(yù)算內(nèi)費(fèi)用審批權(quán)限：審批項(xiàng)目審批內(nèi)容額度(元) 審 批 權(quán) 限下屬公司負(fù)責(zé)人集團(tuán)總部或分公司負(fù)責(zé)人審核部門(mén)主管副總總經(jīng)理審核（批準(zhǔn)）部門(mén)（公司）主管副總總經(jīng)理管理費(fèi)用工資人事部批準(zhǔn)綜合辦-人事單項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)1000相關(guān)部門(mén)審核批準(zhǔn)1000相關(guān)部門(mén)審核審核綜合辦-人事批準(zhǔn)培訓(xùn)費(fèi)500人事部審核綜合辦-人事500人事部審核綜合辦-人事批準(zhǔn)辦公用品500相關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)綜合辦-行政500相關(guān)部門(mén)審核綜合辦-行政批準(zhǔn)各種保險(xiǎn)費(fèi)相關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)公司內(nèi)招待費(fèi)50人事行

4、政部50人事部批準(zhǔn)公司外招待費(fèi)500批準(zhǔn)500審核批準(zhǔn)差旅費(fèi)100批準(zhǔn)100批準(zhǔn)規(guī)定補(bǔ)貼人事行政部批準(zhǔn)單項(xiàng)補(bǔ)貼500人事部批準(zhǔn)500人事部審核批準(zhǔn)市內(nèi)交通費(fèi)人事部批準(zhǔn)車(chē)輛維修費(fèi)1000人事部批準(zhǔn)1000相關(guān)部門(mén)審核綜合辦-行政批準(zhǔn)銷(xiāo)售費(fèi)用各種運(yùn)費(fèi)批準(zhǔn)三包費(fèi)批準(zhǔn)運(yùn)營(yíng)部差旅費(fèi)1000批準(zhǔn)運(yùn)營(yíng)部1000批準(zhǔn)運(yùn)營(yíng)部公司內(nèi)招待費(fèi)批準(zhǔn)公司外招待費(fèi)批準(zhǔn)運(yùn)營(yíng)部其他各種稅金批準(zhǔn)4.3.2 都市公司預(yù)算外費(fèi)用預(yù)批權(quán)限：額度主管部門(mén)負(fù)責(zé)人主管副總總經(jīng)理集團(tuán)公司總經(jīng)理10000審核審核預(yù)批批準(zhǔn)10000審核審核審核批準(zhǔn) 4.3.3 英科公司預(yù)算內(nèi)費(fèi)用審批權(quán)限：審批項(xiàng)目審批內(nèi)容額度(元) 審 批 權(quán) 限下屬公司負(fù)責(zé)人集

5、團(tuán)總部或分公司負(fù)責(zé)人審核部門(mén)主管副總總經(jīng)理審核（批準(zhǔn)）部門(mén)（公司）主管副總總經(jīng)理管理費(fèi)用工資審核批準(zhǔn)綜合辦-人事單項(xiàng)辦公用品200批準(zhǔn)綜合辦-行政500審核批準(zhǔn)綜合辦-行政單次招待費(fèi)500批準(zhǔn)500審核批準(zhǔn)差旅費(fèi)100批準(zhǔn)100批準(zhǔn)規(guī)定補(bǔ)貼批準(zhǔn)綜合辦-人事市內(nèi)交通費(fèi)審核批準(zhǔn)車(chē)輛維修費(fèi)1000審核批準(zhǔn)1000審核審核綜合辦-行政批準(zhǔn)銷(xiāo)售費(fèi)用各種運(yùn)費(fèi)審核批準(zhǔn)差旅費(fèi)500審核批準(zhǔn)500審核批準(zhǔn)4.3.4 英科公司預(yù)算外費(fèi)用預(yù)批權(quán)限：額度主管部門(mén)負(fù)責(zé)人主管副總總經(jīng)理集團(tuán)公司總經(jīng)理500審核審核預(yù)批批準(zhǔn)500審核審核審核批準(zhǔn)4.3.5上孵公司預(yù)算內(nèi)費(fèi)用審核權(quán)限：審批項(xiàng)目審批內(nèi)容額度(元) 審 批 權(quán) 限

6、下屬公司負(fù)責(zé)人集團(tuán)總部負(fù)責(zé)人審核部門(mén)主管副總總經(jīng)理審核部門(mén)主管副總總經(jīng)理管理費(fèi)用工資批準(zhǔn)綜合辦-人事招待費(fèi)800批準(zhǔn)800審核批準(zhǔn)差旅費(fèi)500批準(zhǔn)500審核批準(zhǔn)規(guī)定補(bǔ)貼批準(zhǔn)綜合辦-人事市內(nèi)交通費(fèi)審核批準(zhǔn)4.3.6上孵公司預(yù)算外費(fèi)用預(yù)批權(quán)限：額度主管部門(mén)負(fù)責(zé)人主管副總總經(jīng)理集團(tuán)公司總經(jīng)理1000審核審核預(yù)批批準(zhǔn)1000審核審核審核批準(zhǔn) 4.3.7景孵公司預(yù)算內(nèi)費(fèi)用審批權(quán)限：審批項(xiàng)目審批內(nèi)容額度(元) 審 批 權(quán) 限下屬公司負(fù)責(zé)人集團(tuán)總部負(fù)責(zé)人審核部門(mén)主管副總總經(jīng)理審核部門(mén)主管副總總經(jīng)理銷(xiāo)售費(fèi)用生產(chǎn)物資10000審核批準(zhǔn)10000審核審核批準(zhǔn)管理費(fèi)用銷(xiāo)售獎(jiǎng)金審核綜合辦-人事審核批準(zhǔn)提成獎(jiǎng)金審核綜合

7、辦-人事批準(zhǔn)招待費(fèi)800批準(zhǔn)800審核批準(zhǔn)差旅費(fèi)500審核批準(zhǔn)審核批準(zhǔn)規(guī)定補(bǔ)貼批準(zhǔn)綜合辦-人事市內(nèi)交通費(fèi)審核批準(zhǔn)4.3.8景孵公司預(yù)算外費(fèi)用預(yù)批權(quán)限：額度主管部門(mén)負(fù)責(zé)人主管副總總經(jīng)理集團(tuán)公司總經(jīng)理5000審核審核預(yù)批批準(zhǔn)5000審核審核審核批準(zhǔn)5、付款審批程序：退回主管部門(mén)審核部門(mén)主管審核經(jīng)辦人簽字 不合規(guī)定 審批權(quán)限內(nèi)領(lǐng)導(dǎo)審核財(cái)務(wù)部核對(duì)按規(guī)定支付 預(yù)算內(nèi) 總經(jīng)理批準(zhǔn)下屬總經(jīng)理預(yù)批準(zhǔn) 不符 不符預(yù)算規(guī)定限額內(nèi) 不符預(yù)算超過(guò)規(guī)定限額 6、借款審批程序：財(cái)務(wù)部核對(duì)審批權(quán)限內(nèi)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)部門(mén)主管審核借款人簽字 預(yù)算內(nèi) 按規(guī)定支付集團(tuán)公司總經(jīng)理預(yù)批準(zhǔn)下屬公司總經(jīng)理預(yù)批批 不符預(yù)算規(guī)定限額內(nèi) 不符預(yù)算超過(guò)規(guī)定限額 7、 相關(guān)要求：7.1 部門(mén)要盡可能地準(zhǔn)確報(bào)出費(fèi)用支出預(yù)算，對(duì)能夠預(yù)算的費(fèi)用部門(mén)未做好預(yù)算，當(dāng)月不予支出。必須嚴(yán)格在個(gè)人權(quán)限內(nèi)審批，不得越權(quán)審批；7.2 必須嚴(yán)格按照預(yù)算進(jìn)行審批，如果未經(jīng)下屬公司總經(jīng)理預(yù)批或集團(tuán)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，支出了超出預(yù)算或未預(yù)算到的費(fèi)用，誰(shuí)簽字審批誰(shuí)承擔(dān)全額責(zé)任。7.3 對(duì)通過(guò)努力，在完成工作并保證工作質(zhì)量的情況下，為公司節(jié)省費(fèi)用的部門(mén)或員工，經(jīng)核實(shí)后，年終集團(tuán)公司給予一次性獎(jiǎng)勵(lì)。7.4 如有未列到項(xiàng)目及內(nèi)容，原則