YRMM物料移動類型和自動記帳科目設(shè)置

1、后勤應(yīng)該如何實時和財務(wù)集成,原則上,應(yīng)該盡量讓后勤人員在物料交易時不過多涉及財務(wù)專業(yè)知識,而是讓系統(tǒng)自動產(chǎn)生會計憑證,SAP各模塊都自動和財務(wù)集成，下面一步步詳細(xì)說說SAP實現(xiàn)后勤自動過帳的基本原理。 在MM03顯示物料的會計核算1視圖中，我們會看到評估類別、評估級別字段。在成本核算2視圖還有評估類字段1.認(rèn)識評估概念 關(guān)鍵詞語：評估等級|評估范圍|評估類|評估類別 什么是評估等級和評估范圍呢？如圖1(Tcode:OX14)。 一般,系統(tǒng)推薦的評估等級(Valuation Level)是工廠,如圖上圖所示，此時評估范圍(Valuation Area)=工廠。 評估級別valuation lev

2、el,是說此評估在工廠層還是公司代碼層進(jìn)行。此時評估范圍 valuation area就是指工廠若選擇工廠層，則代表同一個物料在同一公司代碼下的不同工廠可以有不同的庫存單價。若選擇在公司代碼層，則此物料在此公司代碼下只能有一個庫存單價。我們一般選擇工廠層次。當(dāng)然，也是需要考慮實際業(yè)務(wù)的。什么是評估類(Valuation Class)和評估類別（Valuation Category）呢?如圖2。 評估類是用來確定物料各種不同交易時記入哪個科目的，評估類和物料的移動類型中的科目修改一起確定會計科目，說白了，評估類是物料的科目確定標(biāo)志碼，評估類+科目修改得到會計科目。  評估類valuat

3、ion class，連接移動類型與財務(wù)科目。與物料類型，移動類型一起確定唯一的記賬科目。因為SAP系統(tǒng)以財務(wù)為核心及高度集成等特點(diǎn)，在后勤操作的同時自動記賬而不是由財務(wù)人員手動控制，達(dá)到真正的集成效果。用事物碼OMSK或OBYC可以看到相應(yīng)的配置。當(dāng)然，也可以用SPRO在中配置，路徑為：物料管理評估和科目設(shè)置科目確定無向?qū)У目颇看_定定義評估類 評估類作為和財務(wù)模塊集成的重要參數(shù)，一般會和財務(wù)模塊進(jìn)行充分的溝通，共同制定全集團(tuán)范圍內(nèi)SAP系統(tǒng)的評估類。評估類的字段是在工廠層級的主數(shù)據(jù)記錄-會計視圖里進(jìn)行維護(hù)的。評估類的主要作用在于，當(dāng)用戶處理物資類交易后，系統(tǒng)可以根據(jù)評估類在后臺自動過

4、賬到相應(yīng)的總賬科目。用針對采購訂單的庫存收貨舉個例子，如果物料所屬的評估類對應(yīng)的是原材料存貨科目，系統(tǒng)會自動過賬生成以下分錄：借 原材料存貨貸 GR/IR清賬科目 再舉個例子，如果物料所屬的評估類對應(yīng)的是備品備件庫存科目，系統(tǒng)則過賬：借 備品備件庫存貸 GR/IR清賬科目想設(shè)置多少個評估類最好先看看企業(yè)的報表，比如，將勞保和辦公用品物料都對應(yīng)到備品備件3007，物料消耗時和一般的備品備件都對應(yīng)到物料消耗-備品備件科目，結(jié)果企業(yè)需要統(tǒng)計勞保和辦工用品，系統(tǒng)雖然還提供了物料組區(qū)分勞保和辦公用品，也即使說物料消耗-備品備件科目+物料組依舊可區(qū)分出當(dāng)期的勞保消耗和辦公用品消耗，但是用戶認(rèn)為沒有直接走科

5、目直觀，并且物料消耗-備品備件是需要考核的，所以最好還是新增勞保和辦公用品兩個評估類，直接對應(yīng)到勞保費(fèi)和辦公費(fèi)科目。 財務(wù)人員當(dāng)然更喜歡直接從科目上直接進(jìn)行報表分析. 評估類如何配置呢? Tcode:OMSK 圖3中使用Tcode:OMSK定義和分配評估類的,首先定義帳戶分配參考比如0001(參考原材料)和0010(制成品參考),如圖3-1, 然后定義好評估類,將評估類歸屬于某個帳戶分配參考,如評估類0710和0720歸屬帳戶分配參考0001,如圖3-2, 最后將物料類型對應(yīng)到帳戶分配參考,如圖3-3,如物料類型ROH對應(yīng)到帳戶分配參考0001,這步有什么意義呢? 簡單地說,就是限制特定物料類

6、型只能選擇特定,現(xiàn)在屬于物料類型ROH的物料的評估類只能選擇0710和0720，這樣可杜絕原材料被某個馬大哈不小心選擇了產(chǎn)成品的評估類，這樣都能整出個配置，多人性化。 那么,如何更改有交易記錄的物料的Valuation Class? 步驟如下: I.使用MMBE/MM03查看庫存,把該物料的庫存調(diào)為0，可新建一專門的中間物料，使用移動類型309先轉(zhuǎn)移到中間物料，修改完評估類后再轉(zhuǎn)回，如果物料在該工廠多個庫存地有庫存,注意按照庫存地轉(zhuǎn)出先轉(zhuǎn)入中間物料。 II.Tcode:OMT4(或SE16: V_160M)把消息號MM326/MM327改成W,系統(tǒng)默認(rèn)為物料有Open采購訂單和生產(chǎn)工單不允許修

7、改評估類,這個消息號可以修改。 III. MM02或MM17批更改Valuation Class . 評估類別又是什么呢？舉個簡單例子，同一材料有采購自用的，有工廠采購的，有來料加工的，有自制的，使用評估類別實際上是使用同一料號卻從庫存管理和成本核算上區(qū)分開物料的多種形態(tài),評估類別和分割評估相關(guān)，在此不細(xì)述。 2.組合評估范圍 Tcode:OMWD 前面說過，通常評估等級是評估范圍,這樣系統(tǒng)在Copy新建工廠時即產(chǎn)生評估范圍,SAP的成本核算是基于Plant的,Plant的建立可參照企業(yè)的車間,可參照企業(yè)的產(chǎn)品系列，或根據(jù)兩個城市的不同的辦事處，比如某公司代碼在甲城市設(shè)置了生產(chǎn)工廠，在乙城市設(shè)

8、置了一個銷售辦事處，從城市甲轉(zhuǎn)移到城市乙的貨物如果需要增加轉(zhuǎn)儲運(yùn)費(fèi)或方便管理控制，最好不采用同工廠間的301移庫而是開物料轉(zhuǎn)儲單，而開轉(zhuǎn)儲單是基于工廠的，工廠還和利潤中心對應(yīng)，如果需要考核利潤中心，設(shè)置工廠也是必要的，有時，為了成本核算也可建立一些虛擬工廠,典型的如各種無價值工廠,比如某物料有來料加工,除了建立來料加工的分割評估，也可建立一個來料加工工廠，再如某些貿(mào)易加工企業(yè)可能每個月都需要報廢一些物料，每季末再申報海關(guān)集中處理，報廢的物料在生產(chǎn)工廠庫存不再反應(yīng)，此時，就可建立一個無價值的報廢工廠管理報廢料的數(shù)量。 在圖4中，將公司代碼2331的7個工廠都?xì)w屬到同一個評估分組。 特別地，對于大

9、型跨國企業(yè)，由于其分布在世界各地的公司代碼可能使用不同的會計科目表，可將使用同一會計科目表的公司代碼的各工廠組合起來，如圖5。 3定義物料移動類型 Tcode：OMJJ|OMCJ|OMBW 關(guān)鍵詞：移動類型|價值串|交易(事務(wù))碼|科目修改 移動類型(Movement Type)：當(dāng)你在SAP系統(tǒng)輸入一個貨物移動時，你必須輸入一個移動類型來區(qū)分不用的貨物移動。一個移動類型是由3個數(shù)字組成的檢索表。下表中包含了幾個移動類型的例子。SAP MM 移動類型-入門篇 基礎(chǔ)是物流 那么 怎樣在系統(tǒng)中控制物流? 最基礎(chǔ)的需求是控制進(jìn)/出/消耗 包括1/從哪里進(jìn)來(采購訂單/生產(chǎn)訂單/其他庫位) 到哪里去(

10、銷售訂單/生產(chǎn)訂單/成本中心/內(nèi)部訂單/其他庫位/其他工廠) 2/這種移動的原因 (可以對移動進(jìn)行控制,例如在用戶報損 可以細(xì)分各部門責(zé)任) 3/這種移動的數(shù)量和金額 對庫房帳和財務(wù)帳帶來的影響 以及這種影響能否自動實現(xiàn)(MM-FI的接口) sap系統(tǒng)中用于標(biāo)志物料移動(收貨/發(fā)貨/轉(zhuǎn)儲/轉(zhuǎn)儲記帳)的三位的數(shù)字/字母 通常分幾大類:收貨 發(fā)貨 轉(zhuǎn)儲 庫房調(diào)整 常用的有: 收貨類 101 采購訂單收貨 103 采購訂單收貨至凍結(jié)狀態(tài) 122 無采購訂單退貨 161 按退貨采購訂單退貨 131 從生產(chǎn)訂單收貨 501 無采購訂單收貨 z11511 免費(fèi)收貨 發(fā)貨類 201 成本中心消耗 261 內(nèi)

11、部訂單消耗 541 委外加工發(fā)貨 551 庫房報損 轉(zhuǎn)儲類 301 工廠間轉(zhuǎn)儲(一步) 311 存儲地點(diǎn)間轉(zhuǎn)儲 309 編碼轉(zhuǎn)換 321-325 庫存類為凍結(jié)/質(zhì)檢狀態(tài)的記帳修改 移動 411 411T調(diào)整類 盤贏盤虧 一般控制比較嚴(yán) Y01/Y02價值串(Value String)：物料移動的科目確定實際上是通過分配給移動類型的記賬價值串來確定。 交易碼(TE Key)：SAP系統(tǒng)使用交易(事務(wù))碼來確定生成過帳行的科目,每個物料交易實際上至少涉及到交易(事務(wù))碼,比如發(fā)料,至少涉及存貨記帳交易碼BSX,表示材料的增減,另外至少設(shè)計各種類型材料消耗科目,如果材料采用標(biāo)準(zhǔn)價格,多數(shù)情況下還涉及

12、差異科目,這些都是通過交易碼確定。 10 12 (10+12)科目修改:細(xì)分科目確定，存貨交易分成兩大類，一是存貨的進(jìn)庫，一是存貨的出庫，典型地，對于記帳交易碼BSX，表示材料的進(jìn)庫，無論是采購入庫，生產(chǎn)入庫，盤盈入庫，委外加工入庫等入庫動作，都只直接對應(yīng)到一個存貨科目，它就不再需要科目修改，對于材料的各種出庫消耗交易碼GBB，它需要對應(yīng)到各種消耗類型，所以使用科目修改細(xì)分不同類型的消耗科目，比如發(fā)料到工單是生產(chǎn)成本消耗，研發(fā)發(fā)料對應(yīng)到研發(fā)費(fèi)用，銷售發(fā)料對應(yīng)到銷售成本科目，報廢發(fā)料對應(yīng)到管理費(fèi)用等等。 Note注意通常地，你沒有必要去維護(hù)已有的移動類型。可以在各個視圖中定義相關(guān)的控制標(biāo)識?，F(xiàn)在

13、，通過圖6能知道后勤自動過帳的基本原理。 I工廠(評估范圍)被分配到公司代碼,科目表被分配到公司代碼,可將多個工廠組合成一個評估分組碼。 II前面說過，通過物料類型限制只能使用某些評估類，物料主數(shù)據(jù)中維護(hù)好評估類。 III物料在選擇不同移動類型移動時將根據(jù)相應(yīng)的價值串和交易碼確定該移動類型是否進(jìn)行數(shù)量和價值的更新，如果更新價值就涉及自動科目獲取和自動財務(wù)記帳。 為了方便讀者理解，舉一個實際例子，如圖7。 SAP系統(tǒng)預(yù)置了各種移動類型,基本上可以滿足企業(yè)要求,這些移動類型也起到一個模版作 用,如果需要用戶可以根據(jù)這些模版任意復(fù)制自己的移動類型。 業(yè)務(wù)背景： 企業(yè)借用來料加工成品進(jìn)行銷售,來料加工

14、原料和來料加工成品都采用分割評估,只管理數(shù)量,成本為0假設(shè)直接使用物料轉(zhuǎn)儲，從來料加工產(chǎn)品到自有產(chǎn)品時，如果使用309直接從來料加工物料轉(zhuǎn)到自有物料，無論自有產(chǎn)品采用移動平均價還是標(biāo)準(zhǔn)價格，自有產(chǎn)品的成本都將為0，影響自有產(chǎn)品的當(dāng)期成本。 為此，Copy 562為ZL1表示來料加工轉(zhuǎn)出，561為ZL2為來料加工轉(zhuǎn)入，如圖7。 簡單敘述下Copy移動類型的注意點(diǎn)： 1"短文本"頁面修改移動類型文本，注意"幫助文本"頁面也一定要修改一下文本。 2"允許事務(wù)"中選擇什么Tcode（SAP系統(tǒng)的一種快捷運(yùn)行程序的代碼）。 3"字段選

15、擇"頁面選擇移動的字段狀態(tài)，字段狀態(tài)在本書有過專門介紹，物料移動類型，會計科目和記帳碼都有字段狀態(tài)并需要保持一致。 用戶需求，自動過帳還需要核算到多個輔助項目，這不成問題，系統(tǒng)為移動類型設(shè)置了多個字段狀態(tài)分組，通常的輔助核算無非是供應(yīng)商/客戶/員工什么的,圖8-23顯示的是附加科目設(shè)置分組（Account Assignment）的字段,你想到的沒想到的"核算"字段應(yīng)該都有,而且你可以方便設(shè)置那些字段為必輸,隱藏和可選。 1. "回轉(zhuǎn)/后續(xù)移動類型"頁面,通常Copy移動類型都需要成對出現(xiàn),在此設(shè)置ZL1/ZL2的反沖移動類型為ZL2/ZL1，SAP系統(tǒng)提供了強(qiáng)大的"后悔"功能,基本上,各種交易都可反沖, SAP系統(tǒng)中,除非歸檔,原則上應(yīng)該嚴(yán)禁刪除任何憑證。 2. "科目分組"頁面,其中TE碼GBB對應(yīng)物料出庫,設(shè)置科目修改ZL1表示決定出庫的一個小類別的科目確定碼，如圖9。 圖9顯示移動類型ZL1/ZL2對應(yīng)的的科目修改為ZL1，如果有材料差異則進(jìn)入PRD->PRA對應(yīng)的科目,這些科目將配置在自動過帳表格中。