2022年內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作方案

1、2022年內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作方案工作方案根據(jù)財(cái)政_關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見（財(cái)會_號）文件要求，推動醫(yī)院開展內(nèi)部控制工作，防范管理風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)合醫(yī)院實(shí)際情況，制定本工作方案。一、工作目標(biāo)明確內(nèi)部控制的基本要求和重點(diǎn)內(nèi)容，在內(nèi)部控制建設(shè)過程中能夠做到有的放矢，心中有數(shù)，圍繞重點(diǎn)工作開展醫(yī)院內(nèi)部控制體系建設(shè)。結(jié)合醫(yī)院實(shí)際情況，針對現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，建立健全全員參與、全業(yè)務(wù)覆蓋、全過程監(jiān)督的內(nèi)部控制體系，按期完成醫(yī)院內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。二、基本原則（一）堅(jiān)持全面性原則內(nèi)部控制制度規(guī)范化應(yīng)當(dāng)貫穿于醫(yī)院各個(gè)層級，確保對各業(yè)務(wù)層面經(jīng)濟(jì)活動的全面覆蓋，綜合反映醫(yī)

2、院的內(nèi)部控制基礎(chǔ)水平。（二）堅(jiān)持重要性原則內(nèi)部控制制度規(guī)范化應(yīng)當(dāng)在涵括全面業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)_重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，著力防范可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險(xiǎn)。在選取內(nèi)控評價(jià)樣本時(shí)，應(yīng)根據(jù)單位實(shí)際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務(wù)。（三）堅(jiān)持問題導(dǎo)向原則1內(nèi)部控制規(guī)范化應(yīng)當(dāng)針對醫(yī)院內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)隱患，特別是已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件及其處理整改情況，明確醫(yī)院內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作的方向和重點(diǎn)。（四）堅(jiān)持適應(yīng)性原則內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)應(yīng)立足于醫(yī)院的實(shí)際情況，與醫(yī)院的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu)、經(jīng)濟(jì)活動、風(fēng)險(xiǎn)水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng)，并采用以醫(yī)院的

3、基本事實(shí)作為主要依據(jù)的客觀性指標(biāo)進(jìn)行評價(jià)。三、工作安排（一）_動員階段（_年_月-_月）啟動醫(yī)院內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作，與_緊密結(jié)合，通過專題培訓(xùn)等方式，強(qiáng)調(diào)內(nèi)部控制建設(shè)的重要性，強(qiáng)化責(zé)任意識、樹立風(fēng)險(xiǎn)防范觀念、營造良好的內(nèi)控氛圍，推動醫(yī)院內(nèi)部控制建設(shè)工作順利開展。（二）_實(shí)施階段（_年_月-_月）醫(yī)院按照文件要求，建立適合本單位實(shí)際情況的內(nèi)部控制體系，對每項(xiàng)任務(wù)進(jìn)行分解，明確歸口部門和完成時(shí)間表。全面梳理業(yè)務(wù)流程，健全規(guī)章制度，分析風(fēng)險(xiǎn)隱患，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施。有效運(yùn)用不相容崗位相互分離、內(nèi)部授權(quán)審批控制等內(nèi)部控制基本方法，加強(qiáng)對單位層面和業(yè)務(wù)層面的內(nèi)部控制，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制體系全面、有效實(shí)施。（三）監(jiān)督檢查階段（_年_月）建立定期進(jìn)行內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查和自我評價(jià)制度，通過定期開2展專項(xiàng)工作，對實(shí)施過程中存在的突出問題、管理漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，進(jìn)一步改進(jìn)和完善醫(yī)院內(nèi)部控制。四、工作要求（一）強(qiáng)化_領(lǐng)導(dǎo)。成立領(lǐng)導(dǎo)小組，制定實(shí)施方案，做好前期部署、部門協(xié)調(diào)、進(jìn)度跟蹤