信息系統(tǒng)管理制度與流程匯編含8個(gè)管理制度+4條流程】

1、信息系統(tǒng)管理制度與流程匯編1 信息系統(tǒng)管理風(fēng)險(xiǎn)與關(guān)鍵環(huán)節(jié)控制1.1 信息系統(tǒng)管理風(fēng)險(xiǎn)隨著經(jīng)濟(jì)與技術(shù)的發(fā)展，越來(lái)越多的企業(yè)對(duì)信息系統(tǒng)的依賴(lài)日益加深，信息系統(tǒng)對(duì)企業(yè)發(fā)展的推動(dòng)也日益加強(qiáng)，但是信息系統(tǒng)是一把雙刃劍，其建立、使用及管理過(guò)程中也存在著巨大的風(fēng)險(xiǎn)，具體風(fēng)險(xiǎn)如圖181所示。風(fēng)險(xiǎn)1信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)與使用違反國(guó)家法律、法規(guī)，可能遭受外部處罰，導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)損失和信譽(yù)損失風(fēng)險(xiǎn)2信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)與實(shí)驗(yàn)未經(jīng)審批或越權(quán)審批，可能因重大差錯(cuò)、舞弊行為等導(dǎo)致?lián)p失風(fēng)險(xiǎn)3信息系統(tǒng)設(shè)計(jì)功能不科學(xué)、維護(hù)與變更程序不規(guī)范，可能導(dǎo)致企業(yè)效率與效果低下風(fēng)險(xiǎn)4信息系統(tǒng)外包服務(wù)為恰當(dāng)履行或監(jiān)控不當(dāng)，可能導(dǎo)致企業(yè)權(quán)益受損或產(chǎn)生違約損失風(fēng)險(xiǎn)5

2、信息系統(tǒng)訪(fǎng)問(wèn)安全措施不當(dāng)，可能導(dǎo)致商業(yè)秘密泄露風(fēng)險(xiǎn)6信息系統(tǒng)硬件管理不當(dāng)，可能導(dǎo)致企業(yè)資產(chǎn)或股東權(quán)益受損圖18一1 信息系統(tǒng)管理過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)示意圖1.2 信息系統(tǒng)管理關(guān)鍵環(huán)節(jié)控制雖然信息系統(tǒng)存在著風(fēng)險(xiǎn)，但是我們可以通過(guò)加強(qiáng)控制關(guān)鍵環(huán)節(jié)的手段使得風(fēng)險(xiǎn)趨于無(wú)限小，需要控制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)如圖18一2所示。關(guān)鍵環(huán)節(jié)1相關(guān)人員的職責(zé)與權(quán)限的設(shè)定控制，重大信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)與使用事項(xiàng)的審批控制關(guān)鍵環(huán)節(jié)2信息系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)、變更和維護(hù)流程應(yīng)當(dāng)清晰合理關(guān)鍵環(huán)節(jié)3建立訪(fǎng)問(wèn)安全制度，操作權(quán)限、信息使用、信息管理需有明確規(guī)定關(guān)鍵環(huán)節(jié)4硬件管理事項(xiàng)和審批程序應(yīng)當(dāng)科學(xué)合理關(guān)鍵環(huán)節(jié)5會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)流程需規(guī)范，會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)操作管理、硬件、

3、軟件和數(shù)據(jù)管理、會(huì)計(jì)信息化檔案管理應(yīng)當(dāng)完善圖18一2 企業(yè)信息系統(tǒng)管理關(guān)鍵環(huán)節(jié)示意圖2 職責(zé)分工與授權(quán)批準(zhǔn)2.1 信息系統(tǒng)管理崗位設(shè)置1. 信息系統(tǒng)管理崗位設(shè)置根據(jù)對(duì)關(guān)鍵環(huán)節(jié)控制的描述，外貿(mào)首先需要明確信息系統(tǒng)管理的崗位設(shè)置及職責(zé)，將信息系統(tǒng)管理相關(guān)崗位的主要職責(zé)與不相容職責(zé)分開(kāi)，具體內(nèi)容見(jiàn)表181.表181 信息系統(tǒng)管理控制崗位職責(zé)一覽表信息系統(tǒng)管理控制崗位主要職責(zé)不相容職責(zé)1. 總裁審批信息系統(tǒng)戰(zhàn)略規(guī)劃審批重要信息系統(tǒng)的政策審批信息部的規(guī)章制度審批信息系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)變更、維護(hù)等程序?qū)徟畔⑾到y(tǒng)開(kāi)發(fā)任務(wù)書(shū)審批各部門(mén)的系統(tǒng)開(kāi)發(fā)申請(qǐng)審批會(huì)計(jì)電算化制度制定企業(yè)的信息系統(tǒng)戰(zhàn)略規(guī)劃制定重要信息系統(tǒng)的政策制

4、定學(xué)習(xí)系統(tǒng)的規(guī)章制度制定學(xué)習(xí)系統(tǒng)開(kāi)發(fā)、變更等程序編寫(xiě)信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)任務(wù)書(shū)申請(qǐng)開(kāi)發(fā)相關(guān)業(yè)務(wù)的信息系統(tǒng)制定會(huì)計(jì)電算化制度2. 運(yùn)用總監(jiān)制定企業(yè)的信息系統(tǒng)戰(zhàn)略規(guī)劃制定重要信息系統(tǒng)的政策審核信息部的規(guī)章制度審核信息系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)變更、維護(hù)等程序?qū)徍诵畔⑾到y(tǒng)考發(fā)任務(wù)書(shū)審核各部門(mén)的系統(tǒng)開(kāi)發(fā)申請(qǐng)審批信息系統(tǒng)的戰(zhàn)略規(guī)劃審批重要信息系統(tǒng)的政策制定信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)、變更等程序編寫(xiě)信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)任務(wù)書(shū)申請(qǐng)開(kāi)發(fā)相關(guān)業(yè)務(wù)的信息系統(tǒng)3. 信息部經(jīng)理制定信息系統(tǒng)的規(guī)章制度制定信息系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)、變更、維護(hù)等程序協(xié)助運(yùn)營(yíng)總監(jiān)制定信息系統(tǒng)戰(zhàn)略規(guī)劃協(xié)助運(yùn)營(yíng)總監(jiān)制定重要信息系統(tǒng)政策編寫(xiě)信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)任務(wù)書(shū)指導(dǎo)下屬員工設(shè)計(jì)各崗位所需方案培訓(xùn)信息系統(tǒng)的

5、使用者審核信息部的規(guī)章制度審核信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)、變更等程序?qū)徟畔⑾到y(tǒng)戰(zhàn)略規(guī)劃審批重要信息系統(tǒng)政策審核信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)任務(wù)書(shū)4. 系統(tǒng)分析專(zhuān)員分析用戶(hù)的的信息需求制定設(shè)計(jì)或修改程序方案5. 信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)專(zhuān)員根據(jù)系統(tǒng)分析專(zhuān)員的方案編寫(xiě)程序測(cè)試程序6. 測(cè)試專(zhuān)員設(shè)計(jì)測(cè)試方案測(cè)試程序是否滿(mǎn)足設(shè)計(jì)或修改的意見(jiàn)將測(cè)試結(jié)果反饋給信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)人員，以供其修改程序編寫(xiě)程序7. 數(shù)據(jù)庫(kù)管理員錄入、處理、管理信息系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)維護(hù)企業(yè)的數(shù)據(jù)資源8. 數(shù)據(jù)控制專(zhuān)員維護(hù)計(jì)算機(jī)路徑代碼的注冊(cè)監(jiān)控信息系統(tǒng)工作流程協(xié)調(diào)信息的輸入和輸出負(fù)責(zé)信息系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)、變更等9. 信息系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)企業(yè)網(wǎng)絡(luò)設(shè)備和軟件的維護(hù)、保養(yǎng)負(fù)責(zé)企業(yè)信息系統(tǒng)的保

6、密管理負(fù)責(zé)企業(yè)內(nèi)外部信息的交流、溝通防范企業(yè)信息系統(tǒng)來(lái)自外網(wǎng)的威脅負(fù)責(zé)保障并監(jiān)控程序的正常運(yùn)行協(xié)助經(jīng)理培訓(xùn)信息系統(tǒng)的使用者解決終端用戶(hù)在使用中出現(xiàn)的問(wèn)題10. 財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)有關(guān)方面的系統(tǒng)開(kāi)發(fā)申請(qǐng)制定會(huì)計(jì)電算化制度制定財(cái)務(wù)系統(tǒng)操作規(guī)范審批相關(guān)部門(mén)的系統(tǒng)開(kāi)發(fā)申請(qǐng)審批會(huì)計(jì)電算化制度審核財(cái)務(wù)系統(tǒng)操作規(guī)范11. 其他用戶(hù)部門(mén)提出相關(guān)業(yè)務(wù)方面的系統(tǒng)開(kāi)發(fā)申請(qǐng)依自身權(quán)限遵守相關(guān)信息系統(tǒng)使用規(guī)定審批相關(guān)部門(mén)的系統(tǒng)開(kāi)發(fā)申請(qǐng)制定信息系統(tǒng)使用規(guī)定2. 信息系統(tǒng)管理崗位的工作職責(zé)（1）信息部經(jīng)理崗位工作職責(zé)，如表182所示。表182 信息部經(jīng)理崗位工作職責(zé)一覽表崗位名稱(chēng)信息部經(jīng)理部門(mén)名稱(chēng)/編號(hào)直接上級(jí)運(yùn)營(yíng)總監(jiān)工作聯(lián)系內(nèi)

7、部企業(yè)內(nèi)各部門(mén)、各科室外部信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)承包商工作目標(biāo)開(kāi)發(fā)或協(xié)助開(kāi)發(fā)企業(yè)的信息系統(tǒng)，并組織做好信息系統(tǒng)在企業(yè)的應(yīng)用工作，以滿(mǎn)足企業(yè)的信息化需要，提高企業(yè)的效率序號(hào)工作職責(zé)負(fù)責(zé)程度1制定信息部的各項(xiàng)規(guī)章制度并督導(dǎo)實(shí)施全責(zé)2制定信息系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)、變更、維護(hù)等程序并督導(dǎo)實(shí)施全責(zé)3協(xié)助運(yùn)營(yíng)總監(jiān)制定信息系統(tǒng)戰(zhàn)略規(guī)劃支持4協(xié)助運(yùn)營(yíng)總監(jiān)制定信息系統(tǒng)政策支持5選擇與企業(yè)業(yè)務(wù)相關(guān)的外部信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)機(jī)構(gòu)，以其合作開(kāi)發(fā)或購(gòu)買(mǎi)其產(chǎn)品全責(zé)6編寫(xiě)信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)任務(wù)書(shū)全責(zé)7指導(dǎo)下屬員工編制數(shù)據(jù)編寫(xiě)方案、測(cè)試方案等部分8開(kāi)展信息系統(tǒng)的使用、維護(hù)等日常管理的培訓(xùn)工作全責(zé)確認(rèn)我已經(jīng)準(zhǔn)確理解并完全接受以上職責(zé)安排，并承諾權(quán)力履行以上職責(zé)

8、！ 確 認(rèn) 人： 確認(rèn)日期：生效日期批準(zhǔn)日期（2）系統(tǒng)分析專(zhuān)員崗位工作職責(zé)，如表183所示。表183 系統(tǒng)分析專(zhuān)員崗位工作職責(zé)一覽表崗位名稱(chēng)系統(tǒng)分析專(zhuān)員部門(mén)名稱(chēng)/編號(hào)直接上級(jí)信息部經(jīng)理工作聯(lián)系內(nèi)部企業(yè)內(nèi)各部門(mén)、各科室外部工作目標(biāo)根據(jù)各部門(mén)的需求，設(shè)計(jì)完善的編程方案或?qū)⒃幊谭桨感薷闹练弦笮蛱?hào)工作職責(zé)負(fù)責(zé)程度1積極搜集各部門(mén)的信息需求全責(zé)2分析各部門(mén)的信息需求全責(zé)3設(shè)計(jì)編程方案或修改編程方案全責(zé)4完成信息部經(jīng)理交代的其他工作全責(zé)確認(rèn)我已經(jīng)準(zhǔn)確理解并完全接受以上職責(zé)安排，并承諾權(quán)力履行以上職責(zé)！ 確 認(rèn) 人： 確認(rèn)日期：生效日期批準(zhǔn)日期（3）信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)專(zhuān)員崗位工作職責(zé)，如表184所示。表18

9、4 信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)專(zhuān)員崗位工作職責(zé)一覽表崗位名稱(chēng)信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)專(zhuān)員部門(mén)名稱(chēng)/編號(hào)直接上級(jí)信息部經(jīng)理工作聯(lián)系內(nèi)部企業(yè)內(nèi)各部門(mén)、各科室外部信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)承包商工作目標(biāo)根據(jù)需求開(kāi)發(fā)或協(xié)助開(kāi)發(fā)企業(yè)所需的信息系統(tǒng)序號(hào)工作職責(zé)負(fù)責(zé)程度1根據(jù)系統(tǒng)分析專(zhuān)員的方案，編寫(xiě)或按需求修改系統(tǒng)程序全責(zé)2與企業(yè)指定的外部機(jī)構(gòu)人員配合開(kāi)發(fā)信息系統(tǒng)全責(zé)3完成信息系統(tǒng)獎(jiǎng)勵(lì)交代的其他工作全責(zé)確認(rèn)我已經(jīng)準(zhǔn)確理解并完全接受以上職責(zé)安排，并承諾權(quán)力履行以上職責(zé)！ 確 認(rèn) 人： 確認(rèn)日期：生效日期批準(zhǔn)日期（4）測(cè)試專(zhuān)員崗位工作職責(zé)，如表185所示。表185 測(cè)試專(zhuān)員崗位工作職責(zé)一覽表崗位名稱(chēng)測(cè)試專(zhuān)員部門(mén)名稱(chēng)/編號(hào)直接上級(jí)信息部經(jīng)理工作聯(lián)系內(nèi)部

10、企業(yè)內(nèi)各部門(mén)、各科室外部工作目標(biāo)通過(guò)測(cè)試方案檢測(cè)編程專(zhuān)員編寫(xiě)的程序，使其滿(mǎn)足設(shè)計(jì)要求序號(hào)工作職責(zé)負(fù)責(zé)程度1在信息系統(tǒng)獎(jiǎng)勵(lì)的知道下設(shè)計(jì)信息系統(tǒng)測(cè)試方案全責(zé)2測(cè)試計(jì)算機(jī)新編程序或修改程序是否滿(mǎn)足設(shè)計(jì)或修改的要求全責(zé)3向信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)人員反饋測(cè)試信息，進(jìn)一步完善信息系統(tǒng)全責(zé)4完成信息部經(jīng)理交代的其他工作全責(zé)確認(rèn)我已經(jīng)準(zhǔn)確理解并完全接受以上職責(zé)安排，并承諾權(quán)力履行以上職責(zé)！ 確 認(rèn) 人： 確認(rèn)日期：生效日期批準(zhǔn)日期(5) 數(shù)據(jù)庫(kù)管理專(zhuān)員崗位工作職責(zé)，如表186所示。表186 數(shù)據(jù)庫(kù)管理專(zhuān)員崗位工作職責(zé)一覽表崗位名稱(chēng)數(shù)據(jù)庫(kù)管理專(zhuān)員部門(mén)名稱(chēng)/編號(hào)直接上級(jí)信息部經(jīng)理工作聯(lián)系內(nèi)部企業(yè)內(nèi)各部門(mén)、各科室外部工作目標(biāo)

11、充實(shí)、完善企業(yè)的數(shù)據(jù)庫(kù)，維護(hù)企業(yè)數(shù)據(jù)庫(kù)，確保企業(yè)數(shù)據(jù)庫(kù)資源的安全、完整序號(hào)工作職責(zé)負(fù)責(zé)程度1負(fù)責(zé)錄入、整理企業(yè)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)全責(zé)2積極搜尋企業(yè)信息系統(tǒng)所需的相關(guān)數(shù)據(jù)，輸入到數(shù)據(jù)庫(kù)中全責(zé)3根據(jù)需求做好企業(yè)數(shù)據(jù)資源的分析工作全責(zé)4完成信息部經(jīng)理交代的其他工作全責(zé)確認(rèn)我已經(jīng)準(zhǔn)確理解并完全接受以上職責(zé)安排，并承諾權(quán)力履行以上職責(zé)！ 確 認(rèn) 人： 確認(rèn)日期：生效日期批準(zhǔn)日期（6）數(shù)據(jù)控制專(zhuān)員崗位工作職責(zé)，如表187所示。表187 數(shù)據(jù)控制專(zhuān)員崗位工作職責(zé)一覽表崗位名稱(chēng)數(shù)據(jù)控制專(zhuān)員部門(mén)名稱(chēng)/編號(hào)直接上級(jí)信息部經(jīng)理工作聯(lián)系內(nèi)部企業(yè)內(nèi)各部門(mén)、各科室外部工作目標(biāo)確保原始數(shù)據(jù)經(jīng)過(guò)正式授權(quán)和系統(tǒng)信息的正確輸入、輸出序號(hào)工

12、作職責(zé)負(fù)責(zé)程度1負(fù)責(zé)維護(hù)計(jì)算機(jī)路徑代碼的注冊(cè)全責(zé)2監(jiān)控信息系統(tǒng)工作流程全責(zé)3協(xié)調(diào)信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)的輸入與輸出，確保其準(zhǔn)確無(wú)誤全責(zé)4負(fù)責(zé)分發(fā)輸出信息給經(jīng)過(guò)授權(quán)的用戶(hù)全責(zé)5完成信息部經(jīng)理交代的其他工作全責(zé)確認(rèn)我已經(jīng)準(zhǔn)確理解并完全接受以上職責(zé)安排，并承諾權(quán)力履行以上職責(zé)！ 確 認(rèn) 人： 確認(rèn)日期：生效日期批準(zhǔn)日期（7）信息系統(tǒng)管理員崗位工作職責(zé)，如表188所示。表188 信息系統(tǒng)管理員崗位工作職責(zé)一覽表崗位名稱(chēng)信息系統(tǒng)管理員部門(mén)名稱(chēng)/編號(hào)直接上級(jí)信息部經(jīng)理工作聯(lián)系內(nèi)部企業(yè)內(nèi)各部門(mén)、各科室外部信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)承包商工作目標(biāo)保證企業(yè)的內(nèi)外信息暢通和信息系統(tǒng)軟、硬件設(shè)備正常運(yùn)行，提高企業(yè)的工作效率序號(hào)工作職責(zé)負(fù)責(zé)

13、程度1負(fù)責(zé)企業(yè)網(wǎng)絡(luò)設(shè)備和軟、硬件的維護(hù)、保養(yǎng)全責(zé)2負(fù)責(zé)企業(yè)信息系統(tǒng)的保密管理全責(zé)3負(fù)責(zé)企業(yè)內(nèi)外部信息的交流、溝通全責(zé)4保障并監(jiān)控程序的正常運(yùn)行，防范企業(yè)信息系統(tǒng)來(lái)自外網(wǎng)的威脅全責(zé)5協(xié)助經(jīng)理培訓(xùn)信息系統(tǒng)的使用者部分6解決終端用戶(hù)在使用中出現(xiàn)的問(wèn)題全責(zé)確認(rèn)我已經(jīng)準(zhǔn)確理解并完全接受以上職責(zé)安排，并承諾權(quán)力履行以上職責(zé)！ 確 認(rèn) 人： 確認(rèn)日期：生效日期批準(zhǔn)日期2.2 信息系統(tǒng)管理授權(quán)審批制度制度名稱(chēng)信息系統(tǒng)管理授權(quán)審批制度受控狀態(tài)文件編號(hào)執(zhí)行部門(mén)監(jiān)督部門(mén)考證部門(mén)第1條 為了提高企業(yè)信息系統(tǒng)的可靠性、穩(wěn)定性、安全性，特制定本制度。第2條 本制度適用于信息部與各用戶(hù)部門(mén)使用企業(yè)信息系統(tǒng)的相關(guān)人員。第3條

14、 企業(yè)中涉及到信息系統(tǒng)方面的工作統(tǒng)一由信息部負(fù)責(zé)。第4條 信息系統(tǒng)管理授權(quán)的方式。企業(yè)信息系統(tǒng)的授權(quán)以職位說(shuō)明書(shū)和授權(quán)書(shū)為基準(zhǔn)，逐級(jí)授權(quán)，其他授權(quán)方式或越級(jí)授權(quán)視為無(wú)效。第5條 企業(yè)信息系統(tǒng)管理授權(quán)程序。1總裁授權(quán)運(yùn)營(yíng)總監(jiān)全面負(fù)責(zé)企業(yè)信息系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)、管理、修改等工作。2運(yùn)營(yíng)總裁授權(quán)信息部經(jīng)理負(fù)責(zé)信息系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)、管理、修改等具體工作。3信息部經(jīng)理授權(quán)給下屬員工，完成相應(yīng)工作。第6條 企業(yè)信息系統(tǒng)管理中的文件審批程序，如下圖所示。信息部員工總裁信息部經(jīng)理運(yùn)營(yíng)總監(jiān)信息系統(tǒng)管理的文件審批程序示意圖第7條 企業(yè)中的各用戶(hù)部門(mén)對(duì)信息系統(tǒng)只有根據(jù)其職級(jí)的使用權(quán)與建議權(quán)，而無(wú)修改權(quán)，否則造成的全部后果由當(dāng)事人

15、承擔(dān)。第8條 本制度由信息部制定，解釋權(quán)、修改權(quán)歸屬信息部。第9條 本制度自總裁審批之日起實(shí)施，修訂時(shí)亦同。編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修改標(biāo)記修改處數(shù)修改日期3 信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)、變更與維護(hù)控制3.1 信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)、變更與維護(hù)控制流程 部門(mén)步驟總裁使用維護(hù)提出申請(qǐng)安裝調(diào)試用戶(hù)部門(mén)運(yùn)營(yíng)總監(jiān)受理審批開(kāi)發(fā)或變更系統(tǒng)審核信息部人員退出開(kāi)發(fā)或變更信息系統(tǒng)的申請(qǐng)分析需求編制系統(tǒng)開(kāi)發(fā)任務(wù)書(shū)設(shè)計(jì)或更改程序方案編程、開(kāi)發(fā)測(cè)試系統(tǒng)安裝、調(diào)試系統(tǒng)使用授權(quán)維護(hù)系統(tǒng)審批審核 3.2信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)、變更與維護(hù)管理制度制度名稱(chēng)信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)、變更與維護(hù)管理制度受控狀態(tài)文件編號(hào)執(zhí)行部門(mén)監(jiān)督部門(mén)考證部門(mén)第1章 總則第1條 為了提高企業(yè)的

16、工作效率，提升企業(yè)信息系統(tǒng)的可靠性、穩(wěn)定性、安全性，特制定本制度。第2條 本制度適用于信息部與各用戶(hù)部門(mén)使用企業(yè)信息系統(tǒng)的相關(guān)人員。第2章 系統(tǒng)開(kāi)發(fā)與變更第3條 企業(yè)信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)所遵循的原則。1因地制宜原則。應(yīng)根據(jù)行業(yè)特點(diǎn)、企業(yè)規(guī)模、管理理念、組織結(jié)構(gòu)、核算方法等因素設(shè)計(jì)適合本單位的計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)。2成本效益原則。計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)的建設(shè)應(yīng)當(dāng)能起到降低成本、糾正偏差的作用，根據(jù)成本效益原則，企業(yè)可以選擇對(duì)重要領(lǐng)域中關(guān)鍵因素進(jìn)行信息系統(tǒng)改造。3理念與技術(shù)并重原則。信息系統(tǒng)建設(shè)應(yīng)當(dāng)將信息系統(tǒng)技術(shù)與信息系統(tǒng)管理理念整合，倡導(dǎo)全體員工積極參與信息系統(tǒng)建設(shè)，正確理解和使用信息系統(tǒng)，提高信息系統(tǒng)運(yùn)作效率。第4

17、條 項(xiàng)目部人員在信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)中要將相應(yīng)的交易權(quán)限嵌入到系統(tǒng)程序中，便于檢查、糾正錯(cuò)誤和舞弊行為。第5條 系統(tǒng)開(kāi)發(fā)任務(wù)書(shū)內(nèi)容。1信息系統(tǒng)名稱(chēng)。2信息系統(tǒng)應(yīng)該達(dá)到的技術(shù)性能。3信息系統(tǒng)的操作環(huán)境。4開(kāi)發(fā)信息系統(tǒng)的具體工作計(jì)劃。5開(kāi)發(fā)信息系統(tǒng)的人員與協(xié)作單位。6開(kāi)發(fā)信息系統(tǒng)的費(fèi)用預(yù)算。第6條 所選的外包合作開(kāi)發(fā)信息系統(tǒng)的機(jī)構(gòu)必須有合作開(kāi)發(fā)信息系統(tǒng)的經(jīng)驗(yàn)，并加強(qiáng)對(duì)其監(jiān)控力度。第7條 測(cè)試專(zhuān)員需將系統(tǒng)測(cè)試中所出現(xiàn)的問(wèn)題記錄成冊(cè)，定期交予信息部經(jīng)理。第8條 信息系統(tǒng)安裝調(diào)試前的必須工作。1制定緊急預(yù)案，以確保新系統(tǒng)發(fā)生故障時(shí)能切回到舊系統(tǒng)。2必須完成整體測(cè)試和用戶(hù)驗(yàn)收測(cè)試后才可安裝調(diào)試。第8條 新舊系統(tǒng)切

18、換時(shí)，進(jìn)行數(shù)據(jù)遷移必須建立數(shù)據(jù)遷移計(jì)劃并對(duì)遷移結(jié)果進(jìn)行測(cè)試。第9條 安裝后的信息系統(tǒng)功能變更時(shí)，重新按照系統(tǒng)開(kāi)發(fā)的有關(guān)程序進(jìn)行。第3章 信息系統(tǒng)的維護(hù)第10條 對(duì)于企業(yè)自主開(kāi)發(fā)的信息系統(tǒng)，根據(jù)其大小、性能定期檢測(cè)、定期維護(hù)。第11條 數(shù)據(jù)庫(kù)管理專(zhuān)員將數(shù)據(jù)庫(kù)中的數(shù)據(jù)定期備份，以防止系統(tǒng)出現(xiàn)問(wèn)題時(shí)數(shù)據(jù)丟失。第12條 信息系統(tǒng)出現(xiàn)問(wèn)題時(shí)，信息部員工按編制的應(yīng)急預(yù)案進(jìn)行處理。第4章 附則第13條 本制度由信息部制定，解釋權(quán)、修改權(quán)歸屬信息部。第14條 本制度自總裁審批之日起實(shí)施，修改時(shí)亦同。編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修改標(biāo)記修改處數(shù)修改日期4 信息系統(tǒng)訪(fǎng)問(wèn)安全管理4.1 信息系統(tǒng)訪(fǎng)問(wèn)安全控制流程 部門(mén)步

19、驟總裁退出信息系統(tǒng)申請(qǐng)賬號(hào)使用信息系統(tǒng)用戶(hù)部門(mén)運(yùn)營(yíng)總監(jiān)根據(jù)密碼編制報(bào)告審批登陸信息系統(tǒng)審核信息部人員申請(qǐng)賬號(hào)編發(fā)賬號(hào)申請(qǐng)登陸申請(qǐng)使用數(shù)據(jù)分發(fā)數(shù)據(jù)審閱操作日志退出系統(tǒng)審核能否通過(guò)4.2 信息系統(tǒng)訪(fǎng)問(wèn)安全管理制度制度名稱(chēng)信息系統(tǒng)訪(fǎng)問(wèn)安全制度受控狀態(tài)文件編號(hào)執(zhí)行部門(mén)監(jiān)督部門(mén)考證部門(mén)第1章 總則第1條 為了提高企業(yè)信息系統(tǒng)的可靠性、穩(wěn)定性、安全性，特制定本制度。第2條 本制度適用于信息部與各用戶(hù)部門(mén)使用企業(yè)信息系統(tǒng)的相關(guān)人員。第2章 信息系統(tǒng)中的等級(jí)與賬號(hào)第3條 企業(yè)信息系統(tǒng)中的信息、數(shù)據(jù)按級(jí)別劃分，員工可根據(jù)其賬號(hào)的權(quán)限進(jìn)行閱讀、使用。第4條 企業(yè)信息系統(tǒng)中的信息與數(shù)據(jù)根據(jù)其重要性程度與泄密風(fēng)險(xiǎn)損失

20、劃分為五級(jí)。1絕密級(jí)，總裁級(jí)別的人員可以閱讀、使用。2機(jī)密級(jí)，副總級(jí)別、總監(jiān)級(jí)別可以閱讀、使用。3秘密級(jí)，部門(mén)經(jīng)理級(jí)別可以閱讀、使用。4重要級(jí)，部門(mén)主管級(jí)別可以閱讀、使用。5普通級(jí)，普通員工可以閱讀、使用。第5條 信息部根據(jù)員工的職級(jí)與權(quán)限編發(fā)賬號(hào)，員工每人對(duì)應(yīng)著唯一的賬號(hào)，只允許使用自己的賬號(hào)，禁止使用他人賬號(hào)，否則造成的后果由使用者和賬號(hào)泄露者共同承擔(dān)。第6條 企業(yè)員工越級(jí)使用企業(yè)的信息系統(tǒng)，必須經(jīng)過(guò)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)授權(quán)，以授權(quán)書(shū)為準(zhǔn)，否則視為非法使用，按企業(yè)的相關(guān)制度進(jìn)行處理。第7條 賬號(hào)申請(qǐng)程序。1使用部門(mén)提出使用企業(yè)信息系統(tǒng)申請(qǐng)。2信息部門(mén)出具申請(qǐng)分析報(bào)告。3運(yùn)營(yíng)總監(jiān)審核。4總裁審批。5信息

21、部編發(fā)賬號(hào)。第8條 信息系統(tǒng)中的超級(jí)賬戶(hù)，必須有總裁簽名的授權(quán)書(shū)，否則不得編發(fā)賬戶(hù)。第9條 企業(yè)人員離職、調(diào)動(dòng)時(shí)，信息部人員要及時(shí)對(duì)其賬號(hào)進(jìn)行撤銷(xiāo)或修改。第3章 操作人員規(guī)范第10條 未經(jīng)培訓(xùn)的操作人員禁止使用信息系統(tǒng)。第11條 企業(yè)信息系統(tǒng)中的軟件升級(jí)、殺毒、安裝等由信息部統(tǒng)一操作，禁止用戶(hù)部門(mén)的操作人員擅自進(jìn)行系統(tǒng)軟件的刪除、升級(jí)、殺毒、改變或卸載系統(tǒng)軟件版本等。第12條 信息部工作人員在信息系統(tǒng)中設(shè)置的安全參數(shù)與軟件系統(tǒng)環(huán)境配置等，禁止用戶(hù)部門(mén)的操作人員修改。第13條 操作人員離開(kāi)工作現(xiàn)場(chǎng)時(shí)，要鎖定或退出已經(jīng)運(yùn)行的程序，防止他人利用自身賬號(hào)操作，否則造成的后果由當(dāng)事人自己承擔(dān)。第14條

22、更換操作人員或密碼泄露后，用戶(hù)必須及時(shí)修改密碼。第15條 企業(yè)信息系統(tǒng)中的信息、數(shù)據(jù)為企業(yè)資產(chǎn)，禁止未經(jīng)授權(quán)的操作人員使用存儲(chǔ)介質(zhì)存儲(chǔ)。第4章 信息部人員確保安全的規(guī)范第16條 信息部指定人員定期審閱信息系統(tǒng)中的賬號(hào)，避免授權(quán)不當(dāng)或存在非授權(quán)賬號(hào)。第17條 信息部指定人員監(jiān)測(cè)各賬號(hào)使用信息系統(tǒng)的情況，發(fā)現(xiàn)異常上報(bào)信息部經(jīng)理。第18條 信息系統(tǒng)管理員加強(qiáng)對(duì)防火墻、路由器等網(wǎng)絡(luò)安全方面的管理，防范外網(wǎng)對(duì)信息系統(tǒng)造成損害。第5章 附則第19條 本制度由信息部制定，解釋權(quán)、修改權(quán)歸屬信息部。第20條 本制度自總裁審批之日起實(shí)施，修改時(shí)亦同。編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修改標(biāo)記修改處數(shù)修改日期5 信息系統(tǒng)硬

23、件管理5.1 信息系統(tǒng)硬件購(gòu)買(mǎi)控制流程 部門(mén)步驟總裁建檔安裝使用提出申請(qǐng)購(gòu)買(mǎi)與檢測(cè)用戶(hù)部門(mén)人員財(cái)務(wù)總監(jiān)受理申請(qǐng)審批審核信息部人員采購(gòu)人員申請(qǐng)購(gòu)買(mǎi)硬件設(shè)施購(gòu)買(mǎi)硬件檢測(cè)硬件貼標(biāo)簽記錄檔案安裝使用硬件5.2 信息系統(tǒng)硬件維護(hù)控制流程 部門(mén)步驟運(yùn)營(yíng)總監(jiān)使用維護(hù)提出申請(qǐng)安裝調(diào)試信息系統(tǒng)管理職員信息部經(jīng)理建立硬件檔案審批審核用戶(hù)系統(tǒng)人員使用硬件設(shè)備硬件的日常維護(hù)填寫(xiě)維護(hù)記錄表在硬件設(shè)備檔案上填寫(xiě)維護(hù)記錄5.3 信息系統(tǒng)硬件管理制度制度名稱(chēng)信息系統(tǒng)硬件管理制度受控狀態(tài)文件編號(hào)執(zhí)行部門(mén)監(jiān)督部門(mén)考證部門(mén)第1章 總則第1條 為了保證企業(yè)信息系統(tǒng)的穩(wěn)定，加強(qiáng)對(duì)信息系統(tǒng)的硬件管理，特制定本制度。第2條 本制度適用于信

24、息部與各用戶(hù)部門(mén)使用企業(yè)信息系統(tǒng)的相關(guān)人員。第3條 本制度所指的硬件是指計(jì)算機(jī)的可視部分及周邊設(shè)備，包括打印機(jī)、掃描儀、存儲(chǔ)器及網(wǎng)絡(luò)設(shè)備等。第2章 硬件采購(gòu)第4條 硬件設(shè)備的購(gòu)買(mǎi)程序參照硬件購(gòu)買(mǎi)控制流程。第5條 購(gòu)回的硬件必須經(jīng)由信息部人員檢測(cè)，以確認(rèn)其是否符合產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)，若不符合，則由采購(gòu)人員聯(lián)系廠家退換。第6條 購(gòu)買(mǎi)回的硬件需注意保存好其使用說(shuō)明書(shū)、驅(qū)動(dòng)程序及保修書(shū)。第7條 經(jīng)檢測(cè)完好的硬件由信息部人員統(tǒng)一貼上標(biāo)簽。第8條 所貼標(biāo)簽內(nèi)容。1硬件名稱(chēng)、編號(hào)。2硬件購(gòu)買(mǎi)日期。3硬件使用部門(mén)、人員或保管人。第9條 信息部人員將標(biāo)簽上的內(nèi)容統(tǒng)一記入企業(yè)硬件管理檔案。第3章 硬件的使用第10條 企業(yè)的

25、硬件設(shè)施由授權(quán)人員使用，未經(jīng)授權(quán)人員一律不得使用。第11條 使用硬件時(shí)禁止在硬件周?chē)闊?、吃零食等，以防?duì)硬件造成損傷。第12條 未經(jīng)允許禁止移動(dòng)硬件的位置，移動(dòng)硬件時(shí)需得到信息部的批準(zhǔn)并在信息部的監(jiān)督下進(jìn)行，否則造成的后果由當(dāng)事人承擔(dān)。第13條 禁止任何人更換硬件上的標(biāo)簽與硬件的部件，發(fā)現(xiàn)后將嚴(yán)厲懲處。第4章 硬件的保管、報(bào)修、維護(hù)第14條 用戶(hù)部門(mén)需指派專(zhuān)人對(duì)硬件進(jìn)行保管，沒(méi)有指派專(zhuān)人的，視部門(mén)經(jīng)理為保管人。第15條 硬件保管人因離職、調(diào)動(dòng)等發(fā)生變化時(shí)，信息部工作人員要及時(shí)更新信息。第16條 硬件出現(xiàn)問(wèn)題時(shí)，及時(shí)聯(lián)系信息部人員，禁止私自修理、拆卸硬件。第17條 信息部人員需對(duì)出現(xiàn)問(wèn)題的硬件

26、進(jìn)行判斷，若自己能處理則自己處理，若自己處理不好則聯(lián)系廠商。第18條 修理或維護(hù)過(guò)的硬件由信息部修理或維護(hù)人員與保管人共同填寫(xiě)并保存硬件維護(hù)記錄表，信息部人員須將此條信息記入企業(yè)硬件管理檔案，并定期交信息部經(jīng)理及運(yùn)營(yíng)總監(jiān)審核。第19條 信息部人員需定期對(duì)硬件進(jìn)行查錯(cuò)和重組，以確保其運(yùn)行穩(wěn)定。第20條 硬件設(shè)備因老化、損耗及其他原因報(bào)廢時(shí)，由信息部工作人員檢測(cè)，填寫(xiě)硬件報(bào)廢單并將信息記入檔案。第5章 附則第21條 本制度由信息部制定，解釋權(quán)、修改權(quán)歸屬信息部。第22條 本制度自總裁審批之日起實(shí)施，修改時(shí)亦同。編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修改標(biāo)記修改處數(shù)修改日期6 會(huì)計(jì)信息化及其控制6.1 會(huì)計(jì)信息化

27、控制流程 部門(mén)步驟財(cái)務(wù)總監(jiān)存儲(chǔ)賬表收集原始憑證填制記賬憑證會(huì)計(jì)人員財(cái)務(wù)經(jīng)理審核原始憑證審批審核稽核人員進(jìn)行會(huì)計(jì)處理輸出賬表收集原始憑證錄入合格憑證上機(jī)填制記賬憑證上機(jī)審核記賬憑證會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)進(jìn)行賬務(wù)處理輸出賬表粘貼原始憑證調(diào)整、存檔審核6.2 會(huì)計(jì)信息化綜合管理制度制度名稱(chēng)會(huì)計(jì)信息化綜合管理制度受控狀態(tài)文件編號(hào)執(zhí)行部門(mén)監(jiān)督部門(mén)考證部門(mén)第1章 總則第1條 為了提高財(cái)務(wù)部門(mén)的工作效率，減小會(huì)計(jì)信息化帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，特制定本制度。第2條 本制度適用于財(cái)務(wù)部門(mén)所有人員。第3條 本制度所指的會(huì)計(jì)信息化是指利用計(jì)算機(jī)信息技術(shù)代替人工進(jìn)行財(cái)務(wù)信息處理，以及替代部分由人工完成的對(duì)會(huì)計(jì)信息進(jìn)行分析和判斷的過(guò)程。第4

28、條 本制度所指的信息化會(huì)計(jì)檔案是指存儲(chǔ)在磁性介質(zhì)或光盤(pán)介質(zhì)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和計(jì)算機(jī)打印出來(lái)的書(shū)面等形式的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，包括記賬憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表（包括報(bào)表格式和計(jì)算公式）等。第2章 會(huì)計(jì)信息化管理一般規(guī)定第5條 財(cái)務(wù)部的計(jì)算機(jī)只允許用作企業(yè)的會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)工作，禁止在計(jì)算機(jī)上聊天、打游戲等。第6條 財(cái)務(wù)部的計(jì)算機(jī)專(zhuān)人專(zhuān)用，禁止交叉使用。第7條 企業(yè)會(huì)計(jì)信息的錄入由專(zhuān)人負(fù)責(zé)，被指派人員保管好自己的賬號(hào)與密碼，嚴(yán)防泄露。第8條 會(huì)計(jì)人員搜集的原始憑證在錄入計(jì)算機(jī)之前必須經(jīng)由審核人員審核，審核人員做好審核記錄。第9條 會(huì)計(jì)人員在計(jì)算機(jī)上編制記賬憑證時(shí)，由審核人員上機(jī)審核并做好審核記錄。第10條 會(huì)計(jì)人員打印

29、出的賬表由財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)審核，定期報(bào)送財(cái)務(wù)總監(jiān)審核。第11條 財(cái)務(wù)人員每次使用計(jì)算機(jī)時(shí)必須使用不間斷的電源，防止因斷電導(dǎo)致核心數(shù)據(jù)丟失。第12條 財(cái)務(wù)人員在每次下班前需將系統(tǒng)備份，防止數(shù)據(jù)丟失。第13條 財(cái)務(wù)人員經(jīng)過(guò)授權(quán)后定期存儲(chǔ)與保存系統(tǒng)中的會(huì)計(jì)信息備份。第14條 未經(jīng)授權(quán)不得對(duì)會(huì)計(jì)軟件進(jìn)行修改、升級(jí)或更換硬件，否則造成的后果由當(dāng)事人承擔(dān)。第15條 負(fù)責(zé)保管信息化會(huì)計(jì)檔案的人員需定期檢查，做好防火、防塵和防潮工作，防止存儲(chǔ)介質(zhì)損壞導(dǎo)致會(huì)計(jì)檔案丟失。第16條 本制度結(jié)合信息系統(tǒng)訪(fǎng)問(wèn)安全管理制度與硬件管理制度一同使用。第3章 附則第17條 本制度由財(cái)務(wù)部制定，解釋權(quán)、修改權(quán)歸屬財(cái)務(wù)部。第18條 本

30、制度自總裁審批之日起實(shí)施，修改時(shí)亦同。編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修改標(biāo)記修改處數(shù)修改日期6.3 會(huì)計(jì)信息化崗位責(zé)任制度制度名稱(chēng)會(huì)計(jì)信息化崗位責(zé)任制度受控狀態(tài)文件編號(hào)執(zhí)行部門(mén)監(jiān)督部門(mén)考證部門(mén)第1章 總則第1條 為明確會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的使用人員的操作權(quán)限、操作程序等，形成分工牽制的控制形式，特制定本制度。第2條 本制度所指的會(huì)計(jì)信息化是指利用計(jì)算機(jī)信息技術(shù)代替人工進(jìn)行財(cái)務(wù)信息處理，以及替代部分由人工完成的對(duì)會(huì)計(jì)信息進(jìn)行分析和判斷的過(guò)程。第2章 會(huì)計(jì)信息化的分權(quán)管理第3條 分權(quán)管理以保護(hù)本企業(yè)物資財(cái)產(chǎn)和貨幣資金的安全、完整為目的，體現(xiàn)“授權(quán)與執(zhí)行、記錄與保管”職能相分離的原則，要求任何一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的處理，

31、都必須由兩個(gè)或兩個(gè)以上的工作人員經(jīng)手。第4條 會(huì)計(jì)核算程序編制人員負(fù)責(zé)編制程序，不得同時(shí)兼任會(huì)計(jì)信息錄入、整理、分析操作，不得在未經(jīng)授權(quán)的情況下隨意修改已投入運(yùn)行的會(huì)計(jì)核算軟件。第5條 會(huì)計(jì)信息錄入人員負(fù)責(zé)將會(huì)計(jì)憑證等會(huì)計(jì)信息資料錄入計(jì)算機(jī)，操作運(yùn)行會(huì)計(jì)核算軟件，完成核算工作。該崗位不得同時(shí)擔(dān)任現(xiàn)金出納工作、會(huì)計(jì)核算軟件編制工作，不能負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)資料入機(jī)后的審核、校對(duì)工作。第6條 會(huì)計(jì)信息入機(jī)前、后的審核校對(duì)工作，不能由出納人員或電算操作人員兼任。第3章 會(huì)計(jì)信息化崗位及其職責(zé)本著上述分權(quán)管理的原則，本企業(yè)會(huì)計(jì)信息化崗位設(shè)置情況如下。第7條 財(cái)務(wù)總監(jiān)（或總會(huì)計(jì)師）主要負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)系統(tǒng)會(huì)計(jì)信息化領(lǐng)導(dǎo)工作

32、，按照國(guó)家財(cái)政部門(mén)的有關(guān)規(guī)定設(shè)計(jì)，公司全面實(shí)施會(huì)計(jì)信息化的總體規(guī)劃。第8條 財(cái)務(wù)部經(jīng)理主要負(fù)責(zé)對(duì)企業(yè)會(huì)計(jì)信息化的管理。第9條 會(huì)計(jì)信息主管（或由會(huì)計(jì)主管兼任）的主要職責(zé)是負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)計(jì)算機(jī)及會(huì)計(jì)軟件系統(tǒng)的運(yùn)行工作，防止利用計(jì)算機(jī)舞弊行為。該崗位擁有系統(tǒng)中所有的操作功能，有權(quán)分配其他崗位的權(quán)限，設(shè)置期初數(shù)據(jù)，維護(hù)資料，增減科目等。第10條 會(huì)計(jì)信息化操作崗任職人員必須持有會(huì)計(jì)電算化上崗證，相關(guān)崗位的具體職責(zé)如下表所示。會(huì)計(jì)信息化操作崗及其職責(zé)一覽表操作崗位名稱(chēng)操作崗位的具體職責(zé)可兼任人員及操作權(quán)限1軟件操作崗（1）將審核無(wú)誤的原始憑證內(nèi)容輸入記賬憑證（2）打印記賬憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)資料，

33、并進(jìn)行部分會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)處理工作（3）將錄入計(jì)算機(jī)的資料打印成書(shū)面文件交有關(guān)人員審核、檔一般由會(huì)計(jì)人員兼任，此崗位沒(méi)有會(huì)計(jì)憑證審核和過(guò)賬的權(quán)限2現(xiàn)金出納核算崗負(fù)責(zé)實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金與賬面現(xiàn)金的核對(duì)工作可設(shè)銀行現(xiàn)金、賬簿查詢(xún)、報(bào)表處理等操作權(quán)限，此崗位不能有憑證錄入的權(quán)限3銀行出納核算崗負(fù)責(zé)實(shí)際銀行存款與賬面銀行存款的核對(duì)工作可設(shè)銀行現(xiàn)金、賬簿查詢(xún)、報(bào)表處理等操作權(quán)限，此崗位不能有憑證錄入的權(quán)限4費(fèi)用核算崗（1）負(fù)責(zé)費(fèi)用類(lèi)原始憑證的審核（2）負(fù)責(zé)費(fèi)用類(lèi)記賬憑證的錄入（3）負(fù)責(zé)用類(lèi)賬簿、報(bào)表的編制可設(shè)銀行現(xiàn)金、賬簿查詢(xún)、憑證處理、報(bào)表處理等操作權(quán)限5成本核算崗（1）負(fù)責(zé)成本類(lèi)原始憑證的審核（2）負(fù)責(zé)工程成本類(lèi)

34、記賬憑證的錄入（3）負(fù)責(zé)成本類(lèi)賬簿、報(bào)表的編制可設(shè)銀行現(xiàn)金、賬簿查詢(xún)、憑證處理、報(bào)表處理等操作權(quán)限6銷(xiāo)售核算崗（1）負(fù)責(zé)銷(xiāo)售收入原始憑證的審核（2）負(fù)責(zé)記賬憑證的錄入（3）負(fù)責(zé)與銷(xiāo)售有關(guān)的賬簿、報(bào)表的編制可設(shè)銀行現(xiàn)金、賬簿查詢(xún)、憑證處理、報(bào)表處理等操作權(quán)限7固定資產(chǎn)崗負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)核算可設(shè)憑證處理、賬簿查詢(xún)、憑證處理等權(quán)限8會(huì)計(jì)報(bào)崗負(fù)責(zé)期末的財(cái)務(wù)報(bào)表處理和會(huì)計(jì)年結(jié)工作，編制會(huì)計(jì)報(bào)表可設(shè)銀行現(xiàn)、賬簿查詢(xún)、憑證處理、報(bào)表處理等操作權(quán)限9審核記賬崗負(fù)責(zé)對(duì)輸入計(jì)算機(jī)的數(shù)據(jù)進(jìn)行審核具有憑證審核的權(quán)限，由會(huì)計(jì)主管兼任10數(shù)據(jù)分析崗負(fù)責(zé)對(duì)計(jì)算機(jī)內(nèi)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析可由會(huì)計(jì)報(bào)表崗兼任11電算審查崗（1）負(fù)責(zé)保證計(jì)

35、算機(jī)及軟件的正常運(yùn)行（2）管理機(jī)內(nèi)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，定期將機(jī)內(nèi)數(shù)據(jù)備份（3）妥善保管各種機(jī)內(nèi)資料，隨時(shí)登記用機(jī)記錄可由計(jì)算機(jī)管理人員兼任第4章 附則第11條 本制度由財(cái)務(wù)部制定，解釋權(quán)、修改權(quán)歸屬財(cái)務(wù)部。第12條 本制度自總裁審批之日起實(shí)施，修改時(shí)亦同。編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修改標(biāo)記修改處數(shù)修改日期6.4 信息化會(huì)計(jì)檔案管理制度制度名稱(chēng)信息化會(huì)計(jì)檔案管理制度受控狀態(tài)文件編號(hào)執(zhí)行部門(mén)監(jiān)督部門(mén)考證部門(mén)第1章 總則第1條 為了保證會(huì)計(jì)信息化工作的順利進(jìn)展，保障信息化會(huì)計(jì)檔案的安全與完整，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法規(guī)，結(jié)合本企業(yè)實(shí)際情況，特制定本制度。第2條 本制度所指的會(huì)計(jì)信息化是指利用計(jì)算機(jī)信息技術(shù)代替人工進(jìn)行財(cái)務(wù)

36、信息處理，以及替代部門(mén)由人工完成的對(duì)會(huì)計(jì)信息進(jìn)行分析和判斷的過(guò)程。第3條 本制度所指的信息化會(huì)計(jì)檔案是指存儲(chǔ)在磁性介質(zhì)或光盤(pán)介質(zhì)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和計(jì)算機(jī)打印出來(lái)的書(shū)面等形式的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，包括記賬憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表（包括報(bào)表格式和計(jì)算公式）等。1. 會(huì)計(jì)憑證類(lèi)數(shù)據(jù)：原始憑證、記賬【憑證、匯總憑證、其他會(huì)計(jì)憑證。2. 會(huì)計(jì)賬簿類(lèi)數(shù)據(jù)：總賬、明細(xì)帳、日記賬、固定資產(chǎn)卡片、輔助賬簿、其他會(huì)計(jì)賬簿。3. 財(cái)務(wù)報(bào)告類(lèi)數(shù)據(jù)：季度、年度財(cái)務(wù)報(bào)告，包括會(huì)計(jì)報(bào)表、附表、輔助及財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)、其他財(cái)務(wù)報(bào)告。4. 其他類(lèi)數(shù)據(jù)：銀行存款余額調(diào)節(jié)表、銀行對(duì)賬單、其他應(yīng)當(dāng)保存的會(huì)計(jì)核算專(zhuān)業(yè)資料，會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)，會(huì)計(jì)檔案保管

37、清冊(cè)、會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè)。第2章 信息化會(huì)計(jì)檔案的保存、保管第4條 電算審查人員負(fù)責(zé)信息化會(huì)計(jì)檔案的管理，其日常工作由會(huì)計(jì)信息主管（一般由會(huì)計(jì)主管兼任）監(jiān)督檢查。第5條 信息化會(huì)計(jì)檔案按會(huì)計(jì)檔案管理的規(guī)定執(zhí)行，會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)開(kāi)發(fā)的全套文件檔案資料視為會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行管理，保存期限位截止系統(tǒng)停止使用或系統(tǒng)重大更改后三年。第6條 存儲(chǔ)于磁帶、磁盤(pán)等磁介質(zhì)中的資料（包括會(huì)計(jì)憑證、科目余額、科目名稱(chēng)及編碼、會(huì)計(jì)電算化的取數(shù)公式、計(jì)算公式等程序或數(shù)據(jù)資料）。在沒(méi)有打印成書(shū)面文件之前要妥善保管，在有關(guān)資料已有書(shū)面文件的前提下，軟盤(pán)存儲(chǔ)文件的保存期為兩年以上。第7條 信息化會(huì)計(jì)檔案的存放要做到防消磁、防火、防潮、

38、防盜、防塵、防高溫、防蟲(chóng)害；會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的備份軟盤(pán)要存放在兩個(gè)不同的地點(diǎn),并定期復(fù)制。第3章 復(fù)制第8條 本制度由財(cái)務(wù)部制定，解釋權(quán)、修改權(quán)歸屬財(cái)務(wù)部。第9條 本制度自總裁審批之日起實(shí)施，修改時(shí)亦同。編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修改標(biāo)記修改處數(shù)修改日期6.5 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)安全保障制度制度名稱(chēng)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)安全保障制度受控狀態(tài)文件編號(hào)執(zhí)行部門(mén)監(jiān)督部門(mén)考證部門(mén)第1章 總則第1條 為了保證會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的安全和穩(wěn)定，確保會(huì)計(jì)信息的完整，特制定本制度。第2條 本制度所指的信息化會(huì)計(jì)檔案是指存儲(chǔ)在磁介質(zhì)或光盤(pán)介質(zhì)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和計(jì)算機(jī)打印出來(lái)的書(shū)面等形式的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，包括記賬憑證、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)報(bào)表（包括報(bào)表格式和計(jì)算公式）等。第2章 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)保密措施第3條 財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)信息化操作人員進(jìn)入本企業(yè)的財(cái)務(wù)軟件時(shí)，都要設(shè)置密碼，并嚴(yán)守密碼，不得告訴他人，密碼要定期更換；操作人員離開(kāi)計(jì)算機(jī)時(shí)需退出財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)，以確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)得以保密。第4條 財(cái)務(wù)部只有