(完整word版)增值稅納稅申報表適用于增值稅小規(guī)模納稅人

1、增值稅納稅申報表（適用小規(guī)模納稅人）納稅人識別號：納稅人名稱（公章） ：稅款所屬期：年月日至年月日項目欄次（一）應征增值稅不含稅銷售額1稅務機關代開的增值稅專用發(fā)2票不含稅銷售額一稅控器具開具的普通發(fā)票不含3、稅銷售額計（二）銷售使用過的應稅固定資產(chǎn)不稅4（4 5）依含稅銷售額據(jù)其中：稅控器具開具的普通發(fā)票不含5稅銷售額（三）免稅銷售額6（6 7）其中：稅控器具開具的普通發(fā)票銷售7額（四）出口免稅銷售額8（8 9）其中：稅控器具開具的普通發(fā)票銷售9額本期應納稅額10二本期應納稅額減征額11、應納稅額合計12=10-11稅款本期預繳稅額13計本期應補（退）稅額14=12-13算金額單位：元（列至

2、角分）填表日期：年月日本期數(shù)本年累計應稅貨物應稅應稅貨物應稅及勞務服務及勞務服務納稅人或代理人聲明：此納稅申報表如納稅人填報，由納稅人填寫以下各欄：辦稅人員（簽章） ：財務負責人（簽章） ：法定代表人（簽章） ：聯(lián)系電話：是根據(jù)國家稅如委托代理人填報，由代理人填寫以下各欄：收法律的規(guī)定填報的，我確定代理人名稱：經(jīng)辦人（簽章） ：聯(lián)系電話：它是真實的、 可靠的、完整的。代理人（公章） ：受理人：受理日期：年月日受理稅務機關（簽章） ：增值稅納稅申報表（適用于小規(guī)模納稅人）附列資料稅款所屬期：年月日至年月日填表日期：年月日納稅人名稱（公章） ：金額單位：元（列至角分）應稅服務扣除額計算期初余額本期

3、發(fā)生額本期扣除額期末余額123（31 2之和，且 35）4 1 2 3應稅服務計稅銷售額計算全部含稅收入本期扣除額含稅銷售額不含稅銷售額56=37 5 687÷1.03填表說明一、填報范圍：本附列資料適用于應稅服務有扣除項目的增值稅小規(guī)模納稅人填報。本附列資料各欄次申報項目均不包含免稅服務數(shù)據(jù)。應稅服務扣除項目指根據(jù)國家有關營業(yè)稅改征增值稅的稅收政策規(guī)定，對納稅人按照國家有關營業(yè)稅政策規(guī)定差額征收營業(yè)稅的，在計算應稅服務銷售額時，允許從其取得的全部價款和價外費用中扣除的項目。二、填寫項目：（一） 本附列資料“稅款所屬期”是指納稅人申報的增值稅應納稅額的所屬時間，應填（二）本附列資料“

4、納稅人名稱”欄，填寫納稅人單位名稱全稱，不得填寫簡稱。（三）本附列資料第1 項“期初余額” 欄數(shù)據(jù)， 為從本附列資料上期第4 項“期末余額”欄轉入本期的數(shù)額。（四） 本附列資料第2 項“本期發(fā)生額” 欄數(shù)據(jù)，填寫本期發(fā)生的根據(jù)國家有關營業(yè)稅改征增值稅的稅收政策規(guī)定，對納稅人按照國家有關營業(yè)稅政策規(guī)定差額征收營業(yè)稅的，在計算應稅服務銷售額時，允許從其取得的全部價款和價外費用中扣除的價款數(shù)額。（五） 本附列資料第3 項“本期扣除額” 欄數(shù)據(jù)，填寫應稅服務扣除項目本期實際扣除的價款數(shù)額。（六）本附列資料第4 項“期末余額”欄數(shù)據(jù)，填寫應稅服務扣除額的期末余額。第 4 欄“期末余額”=第 1 欄“期初余額”+第 2 欄“本期發(fā)生額”- 第 3 欄“本期扣除額”（七）本附列資料第5 項“全部含稅收入”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人提供應稅服務，取得的全部價款和價外費用數(shù)額。（八）本附列資料第6 項“本期扣除額”欄數(shù)據(jù)，為本附列資料第3 項“本期扣除額”欄數(shù)據(jù)。第 6 欄“本期扣除額”=第 3 欄“本期扣除額”（九）本附列資料第7 項“含稅銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫應稅服務的含稅銷售額。第 7 欄“含稅銷售額” =第 5 欄“全部含稅收入” - 第 6 欄“本期扣除額”（十）本附列資料第 8 項“不含稅銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫應稅服務的不含稅銷售額。第 8 欄“不含稅銷售額” =第 7 欄“含稅銷售額”