信用社稽核年度工作總結(jié)

1、信用社稽核年度工作總結(jié)年上半年， xx 市農(nóng)村信用聯(lián)社在上級(jí)行及省聯(lián)社的正確領(lǐng)導(dǎo)下，以“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，以保持共產(chǎn)黨員先進(jìn)性教育活動(dòng)為載體，以改革為動(dòng)力，以效益為中心，以促進(jìn)農(nóng)村信用社合法經(jīng)營(yíng)、強(qiáng)化完善內(nèi)控制度為目標(biāo)，充分發(fā)揮稽核部門(mén)的再監(jiān)督作用，進(jìn)一步加大稽核工作力度， 確保了聯(lián)社各項(xiàng)業(yè)務(wù)的穩(wěn)健發(fā)展。現(xiàn)將年上半年稽核工作情況總結(jié)如下：一、認(rèn)真做好經(jīng)營(yíng)成果審計(jì)，提高經(jīng)營(yíng)管理水平(一)對(duì)年度經(jīng)營(yíng)成果真實(shí)性進(jìn)行審計(jì)年初，我們組織人員分 x 個(gè)稽核小組，對(duì)全市 xx 個(gè)信用社年度的經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行了認(rèn)真檢查。 經(jīng)查，各信用社年度發(fā)放的新增貸款不存在違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題， 嚴(yán)格杜絕了預(yù)收貸款利息現(xiàn)象；

2、各社從嚴(yán)控制費(fèi)用開(kāi)支， 費(fèi)用率未超過(guò)核定比例； 大多數(shù)信用社能夠深刻領(lǐng)會(huì)年度會(huì)計(jì)決算文件精神， 認(rèn)真遵循會(huì)計(jì)核算原則， 真實(shí)準(zhǔn)確反映經(jīng)營(yíng)成果。但是通過(guò)檢查，我們也發(fā)現(xiàn)個(gè)別信用社在會(huì)計(jì)核算等方面，仍然存在著一些問(wèn)題，從而造成利潤(rùn)減少 xx 萬(wàn)元。年度賬面利潤(rùn)為 xx 萬(wàn)元，核實(shí)后實(shí)際利潤(rùn)為 xx 萬(wàn)元。1、應(yīng)付利息多提xx 元。其中，2、表內(nèi)應(yīng)收利息少提xx 萬(wàn)元。具體為：3、呆賬準(zhǔn)備少提xx 萬(wàn)元。具體為：4、由于工作上的疏忽， xx 社營(yíng)業(yè)稅及附加少提xx 元，xx 社 7 月份崗位工資重復(fù)列支 xx 元。針對(duì)查出的問(wèn)題， 我們及時(shí)向聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行了反映，向職能科室進(jìn)行了反饋，并做出審計(jì)結(jié)論，

3、下達(dá)整改通知，限期整改，通過(guò)后續(xù)稽核，各信用社根據(jù)整改通知要求均進(jìn)行了積極整改。此次檢查為聯(lián)社綜合考核信用社的經(jīng)營(yíng)管理水平提供了真實(shí)依據(jù)。(二)對(duì)年 1 季度經(jīng)營(yíng)成果真實(shí)性進(jìn)行審計(jì)年 4 月 36 日，聯(lián)社組織 x 個(gè)稽核小組對(duì)全市x 個(gè)信用社年第一季度經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行了認(rèn)真審計(jì)。經(jīng)查，各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)反映基本真實(shí)、準(zhǔn)確，但在會(huì)計(jì)核算方面仍存在以下幾個(gè)問(wèn)題：1、未嚴(yán)格執(zhí)行權(quán)責(zé)發(fā)生制會(huì)計(jì)核算原則。如：有1 個(gè)信用社第1 季度的代辦儲(chǔ)蓄手續(xù)費(fèi)未進(jìn)行支付，17 個(gè)信有社的收貸手續(xù)費(fèi)未按規(guī)定審批列支。2、各項(xiàng)工資提留共多計(jì)xx 元，其中3、呆賬準(zhǔn)備多提xx 元，其中4、應(yīng)付利息多提xx 元，其中5、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)

4、超比例列支的有x 個(gè)信用社，共多列xx 元。會(huì)計(jì)核算不準(zhǔn)確的原因有三方面：一是3 月31 日專項(xiàng)票據(jù)置換不良貸款xx 萬(wàn)元，置換后不良貸款已納入表外，但是有8 個(gè)信用社仍將其視作表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)提了呆賬準(zhǔn)備；二是個(gè)別信用社因預(yù)繳稅款，人為增加核算成本多計(jì)提應(yīng)付利息；三是由于在會(huì)計(jì)年度中間，少數(shù)社會(huì)計(jì)核算時(shí)放松了要求。對(duì)以上查出的問(wèn)題， 聯(lián)社已責(zé)成信用社進(jìn)行了糾正完善，同時(shí)要求信用社在6 月底會(huì)計(jì)核算是務(wù)必真實(shí)、準(zhǔn)確。二、加強(qiáng)新增貸款審計(jì)和后續(xù)稽核落實(shí)，嚴(yán)防信貸風(fēng)險(xiǎn)新增貸款質(zhì)量?jī)?yōu)劣關(guān)系到信用社的生死存亡，監(jiān)控信貸資產(chǎn)質(zhì)量，防范信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)是稽核工作的一項(xiàng)重要任務(wù)。年新增貸款審計(jì)的工作方法是以點(diǎn)帶面

5、， 對(duì)逾期貸款額度大或逾期貸款率偏高的信用社做重點(diǎn)檢查；現(xiàn)場(chǎng)稽核過(guò)程中要堅(jiān)持走訪貸戶，與貸戶“零距離”接觸，真實(shí)了解貸款逾期形成原因和信貸風(fēng)險(xiǎn)程度，切實(shí)掌握新增貸款質(zhì)量的第一手資料。具體做法是：(一)對(duì)貸款發(fā)放的合法合規(guī)性檢查。主要是是否存在對(duì)不符合貸款條件人放款現(xiàn)象，如越權(quán)、冒名、壘大戶、跨區(qū)等；是否違規(guī)向企業(yè)發(fā)放貸款；貸款利率是否存在隨意提高或降低現(xiàn)象；貸款文本檔案管理是否規(guī)范；第一責(zé)任人制度是否落實(shí)。(二)會(huì)計(jì)科目使用是否正確。有無(wú)把非農(nóng)業(yè)貸款反映在農(nóng)業(yè)貸款科目中，新增農(nóng)業(yè)貸款是否達(dá)到規(guī)定比例。(三)是否存在吃、拿、卡、要等以貸謀私等不正之風(fēng)。(四)采取核對(duì)總分、內(nèi)外核查等方式，對(duì)新增逾

6、期貸款進(jìn)行逐筆檢查，力求審計(jì)結(jié)果客觀真實(shí)。通過(guò)對(duì) xx 三個(gè)信用社的檢查， 共查出各類違規(guī)貸款xx 萬(wàn)元，我們已按照稽核操作程序?qū)ο嚓P(guān)責(zé)任人下發(fā)了限期整改通知書(shū)。目前已收回違規(guī)貸款 x 萬(wàn)元，仍有 x 萬(wàn)元正在積極清收。三、堅(jiān)持原則，實(shí)事求是，做好離職離崗稽核工作年 6 月初，按照聯(lián)社文件規(guī)定及工作需要，聯(lián)社對(duì)xx 名同志進(jìn)行了跨社交流調(diào)整。 按職工離職離崗審計(jì)工作制度規(guī)定， 我們對(duì)其在崗期間所辦理的各項(xiàng)業(yè)務(wù)， 通過(guò)核對(duì)帳表、 人員座談和現(xiàn)場(chǎng)檢查等方式進(jìn)行了認(rèn)真審計(jì)， 并對(duì)離職離崗人員的工作情況做出了客觀公正的評(píng)價(jià)。從審計(jì)情況來(lái)看，這些從事內(nèi)勤、審計(jì)及信貸的工作人員，均能認(rèn)真按照國(guó)家的金融方針

7、、政策，做好監(jiān)督檢查工作，能認(rèn)真按照信用社會(huì)計(jì)制度和業(yè)務(wù)操作程序辦理各項(xiàng)業(yè)務(wù)， 未出現(xiàn)有違章違紀(jì)行為，能圓滿完成其工作任務(wù)。四、加強(qiáng)監(jiān)督檢查，規(guī)范業(yè)務(wù)操作，加大對(duì)代辦站的業(yè)務(wù)審計(jì)今年以來(lái)，我們?nèi)园汛k站的檢查監(jiān)督作為年度稽核工作的中心內(nèi)容之一，一方面，加強(qiáng)對(duì)信用社代辦站的監(jiān)督檢查，規(guī)范代辦站業(yè)務(wù)操作，另一方面，加大對(duì)違規(guī)代辦站的處理力度。 截至 6 月底，我們已對(duì)三個(gè)社的 x 余個(gè)代辦站進(jìn)行了全面檢查，檢查面達(dá) x%。通過(guò)檢查，我們發(fā)現(xiàn)在代辦站經(jīng)營(yíng)管理方面仍存在著一些問(wèn)題：一是少部分代辦站庫(kù)存現(xiàn)金超過(guò)核定限額， 增加了管理風(fēng)險(xiǎn)； 二是 x，不利于統(tǒng)一管理； 三是個(gè)別代辦站未按操作規(guī)程辦理支付業(yè)

8、務(wù)。 四是五是針對(duì)代辦站存在的問(wèn)題， 我們一是責(zé)成信用社加大對(duì)代辦站的監(jiān)督檢查，二是對(duì)那些管理不力造成代辦站管理混亂的信用社責(zé)任人進(jìn)行嚴(yán)厲的批評(píng)教育， 三是將存在問(wèn)題反饋至主管科室， 建議主管科室強(qiáng)化對(duì)代辦站的管理。 通過(guò)檢查與處理， 進(jìn)一步規(guī)范了代辦站的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)，及時(shí)杜絕了代辦站管理方面存在的漏洞，消除了潛在的隱患。五、加強(qiáng)對(duì)信用社基本建設(shè)的監(jiān)督審計(jì)工作今年上半年，我們依據(jù) xx 市農(nóng)村信用社基本建設(shè)管理暫行辦法（xx 號(hào)）有關(guān)精神，對(duì) xx 改造進(jìn)行了監(jiān)督審計(jì)。審計(jì)的主要內(nèi)容是：一是對(duì)建設(shè)單位提供的施工方案、施工圖紙、效果圖、工藝流程、工程量、工程預(yù)算、報(bào)價(jià)單及決算驗(yàn)收時(shí)的工程質(zhì)量及款項(xiàng)用

9、途進(jìn)行了認(rèn)真審核； 二是對(duì)兩項(xiàng)工程進(jìn)行實(shí)地勘察， 并與建設(shè)單位提供的資料仔細(xì)核對(duì)。經(jīng)審計(jì)， 工程招標(biāo)按百分制計(jì)分，根據(jù)分值確定中標(biāo)單位；工程報(bào)價(jià)與標(biāo)底之差控制在標(biāo)底價(jià)的± 6%之內(nèi)；權(quán)限管理及申報(bào)程序合規(guī)，能嚴(yán)格按合同施工；決算驗(yàn)收符合規(guī)定，有關(guān)資料能夠按規(guī)定入檔保管。六、積極參與農(nóng)村信用社改革，大力清收不良貸款按照 xx 省深化農(nóng)村信用社改革精神，根據(jù)聯(lián)社工作安排，我們審計(jì)科在去年 10 月份，全員參與了信用社的清產(chǎn)核資和增資擴(kuò)股工作；從去年 12 月份以來(lái)，我們一是 x，至 x 年 x 月底，專項(xiàng)票據(jù)已申請(qǐng)到位；二是 x；三是由我們審計(jì)科負(fù)責(zé)清收落實(shí)內(nèi)部職工“三種”不良貸款，這也

10、是我們上半年審計(jì)工作的重點(diǎn)和難點(diǎn)。為了加大內(nèi)部職工 “三種”不良貸款的清收力度，我們一是制定了xx 清收內(nèi)部職工 “三種貸款” 實(shí)施方案，共清查出內(nèi)部職工 “三種”不良貸款 x 筆 x 人，金額 x 元；二是深入基層查清內(nèi)部職工“三種不良貸款”產(chǎn)生的根源， 同時(shí)與其認(rèn)真座談，了解他們目前的清償能力及清償措施， 講解不良貸款的清收政策， 并到有糾紛貸款的貸戶家中幫助協(xié)調(diào)解決問(wèn)題。由于我們措施有力，工作到位，截至x 日，已累計(jì)收回 x 筆 x 人，金額 x 萬(wàn)元，“三種”不良貸款清收工作取得了一定成效；三是我們于x 日下發(fā)了違規(guī)違紀(jì)處理決定通報(bào) ，對(duì)未歸還“三種” 不良貸款的四名同志作出了嚴(yán)肅處理

11、，并規(guī)定了最后了清收期限。七、制定稽核工作實(shí)施方案，加強(qiáng)稽核工作的規(guī)范化管理根據(jù) x 省農(nóng)村信用社稽核檢查操作規(guī)程 、x 省農(nóng)村信用社年稽核監(jiān)督工作意見(jiàn)等有關(guān)制度規(guī)定，結(jié)合我市實(shí)際，我們制定了 XX 稽核工作實(shí)施方案 。本方案的指導(dǎo)思想是：改變傳統(tǒng)稽核工作模式和方法，利用電子化網(wǎng)絡(luò)， 構(gòu)建非現(xiàn)場(chǎng)稽核工作體系；突出稽核重點(diǎn)，按照" 一社一策 "原則，實(shí)行差異化的現(xiàn)場(chǎng)稽核和監(jiān)督；理順稽核關(guān)系，建立稽核聯(lián)動(dòng)機(jī)制，加強(qiáng)與其他職能部門(mén)和被稽核信用社的稽核合作，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范的協(xié)同效應(yīng)； 搭建稽核資源共享平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)稽核信息共享，建立查、處分離，相互制約的管理與再監(jiān)督機(jī)制。 從而實(shí)現(xiàn)稽核工

12、作的四個(gè)轉(zhuǎn)變，即稽核方式從現(xiàn)場(chǎng)稽核向現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)稽核相結(jié)合的轉(zhuǎn)變，稽核內(nèi)容從經(jīng)營(yíng)合規(guī)性稽核向經(jīng)營(yíng)合規(guī)性和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警性并重的轉(zhuǎn)變，稽核范圍從全面稽核向全面稽核和專項(xiàng)稽核相結(jié)合的轉(zhuǎn)變， 稽核信息從原來(lái)的全面保密向適度范圍內(nèi)共享的轉(zhuǎn)變。為此，我們計(jì)劃從以下幾個(gè)方面入手：(一)構(gòu)建非現(xiàn)場(chǎng)稽核工作體系。 通過(guò)網(wǎng)絡(luò)程序序時(shí)查閱X 個(gè)正式機(jī)構(gòu)的明細(xì)帳戶，調(diào)閱有關(guān)會(huì)計(jì)憑證以及信用社的各種報(bào)表等資料，從而完成對(duì)正式機(jī)構(gòu)的非現(xiàn)場(chǎng)稽核。(二)根據(jù)信用社內(nèi)控制度執(zhí)行情況和風(fēng)險(xiǎn)防險(xiǎn)水平，按照“一社一策”的原則， 實(shí)行差異化的現(xiàn)場(chǎng)稽核和監(jiān)督，有針對(duì)性地開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)專項(xiàng)稽核工作。為此，要突出三個(gè)重點(diǎn)，一個(gè)是業(yè)務(wù)重點(diǎn)，一個(gè)是單位重

13、點(diǎn)，一個(gè)是部位重點(diǎn)； 做好三個(gè)立項(xiàng)，一是日常經(jīng)營(yíng)管理不力的單位和個(gè)人，二是離職、離崗及重點(diǎn)崗位的有關(guān)人員，三是群眾舉報(bào)或媒體曝光的有關(guān)單位或個(gè)人；實(shí)現(xiàn)兩個(gè)轉(zhuǎn)變， 一個(gè)是稽核內(nèi)容由內(nèi)部稽核向外部稽核的轉(zhuǎn)變， 尤其是要對(duì)長(zhǎng)期不清息的貸款進(jìn)行內(nèi)外核對(duì)，向借款人延伸稽核； 一個(gè)是稽核職能由檢查監(jiān)督為主向綜合評(píng)價(jià)為主的轉(zhuǎn)變，既要肯定成績(jī)和優(yōu)點(diǎn)，又要指出問(wèn)題提出改進(jìn)意見(jiàn)，以促使被稽核單位改善經(jīng)營(yíng)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。(三) 實(shí)現(xiàn)稽核信息共享，建立查、處分離，相互制約的管理與再監(jiān)督機(jī)制。一是在稽核整改階段，審計(jì)科應(yīng)起草稽核結(jié)論和處理決定和關(guān)于 XX 農(nóng)村信用社在 XX 方面存在的問(wèn)題的稽核意見(jiàn)書(shū) ，分別送達(dá)被稽核信用社和聯(lián)社有關(guān)職能部門(mén)； 二是被稽核信用社或聯(lián)社有關(guān)職能部門(mén)要根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)批示和處理意見(jiàn)及建議， 在文到之日起三個(gè)月內(nèi)整改結(jié)束，并將處理意見(jiàn)和整改情況按月以書(shū)面形式報(bào)送審計(jì)科；三是對(duì)整改期限結(jié)束后仍未整改的有關(guān)問(wèn)題，審計(jì)科應(yīng)在 15 日內(nèi)移交聯(lián)社監(jiān)察部門(mén)處理。 從而建立稽核聯(lián)動(dòng)機(jī)制， 加強(qiáng)安審計(jì)部門(mén)與其他職能部門(mén)和被稽核信用社的稽核合作， 增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范的協(xié)同效應(yīng)?？傊?，年上半年我們的工作是盡職盡責(zé)的。一方面，在檢查中能及時(shí)糾正發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題， 并提出合理的改進(jìn)意見(jiàn)及建議，