房地產(chǎn)項目目標成本及控制責(zé)任書

1、項目期目標成本及控制責(zé)任書（第 稿）河南仁和置業(yè)有限公司年月日編制依據(jù)及說明按照河南仁和置業(yè)有限公司經(jīng)營規(guī)劃和利潤計劃，為加強前期成本設(shè)計能力及過程中成本控制的力度，更好地貫徹落實項目的目標成本指標，結(jié)合市場狀況及項目具體情況，編制了項目目標成本及控制責(zé)任書，對項目整體的目標成本和各部門的控制責(zé)任作出了明確規(guī)定項目目標成本及控制責(zé)任書作為指導(dǎo)項目各項成本控制工作的重要依據(jù)，經(jīng)公司審核通過項目整體成本目標及各項控制指標?，F(xiàn)予以發(fā)布，請相關(guān)部門遵照執(zhí)行。一、 項目整體目標成本指導(dǎo)書：1. 項目概況1) 規(guī)劃指標n 容積率:，建筑密度：，建筑限高：，綠化率:n 總建筑面積：m2，計入容積率的總建筑面

2、積m2其中：可售面積：m2，不可售面積：m2n 住宅總套數(shù)：套n 商業(yè)總套數(shù)：套n 儲藏室總套數(shù)：套n 總車位：個n 交房日期：年月2. 成本目標項目總目標成本確定為元/m2，其中建安成本元/m2?？砂匆韵氯N方法確定：1、 測算公式：每平米總目標成本=銷售預(yù)期價格/（1+預(yù)期利潤率）；2、 利用項目成本測算表（見附件2），測算出總目標成本；3、 利用投報分析模板（見附件3），通過調(diào)整相應(yīng)的售價和成本投入達到預(yù)期的利潤率而獲得總目標成本。二、各責(zé)任部門成本控制指標1成本科目中各部門責(zé)任成本劃分見附表：序號成本項目總成本可售面積單方成本責(zé)任部門(萬元)(元/m2)一土地獲得價款1政府地價及市政配

3、套費業(yè)務(wù)部2合作款項業(yè)務(wù)部3紅線外市政設(shè)施費業(yè)務(wù)部4拆遷補償費業(yè)務(wù)部合計二開發(fā)前期準備費1勘察設(shè)計費總工室或規(guī)劃設(shè)計部、預(yù)算計劃部勘察丈量費總工室或規(guī)劃設(shè)計部、預(yù)算計劃部規(guī)劃設(shè)計費總工室或規(guī)劃設(shè)計部、預(yù)算計劃部2報批報建費業(yè)務(wù)部3數(shù)通一平費預(yù)算計劃部4臨時設(shè)施費預(yù)算計劃部合計三主體建筑工程費1基礎(chǔ)工程預(yù)算計劃部2結(jié)構(gòu)及粗裝修工程預(yù)算計劃部主體工程預(yù)算計劃部現(xiàn)場簽證(1%)預(yù)算計劃部、工程技術(shù)部設(shè)計變更(2%)總工室或規(guī)劃設(shè)計部3門窗工程預(yù)算計劃部4公共部位精裝修預(yù)算計劃部5戶內(nèi)精裝修預(yù)算計劃部合計四主體安裝工程費1室內(nèi)水暖氣電管線預(yù)算計劃部2室內(nèi)設(shè)備及安裝預(yù)算計劃部3弱電系統(tǒng)預(yù)算計劃部合計五社

4、區(qū)管網(wǎng)工程費1室外給排水系統(tǒng)預(yù)算計劃部2室外采暖系統(tǒng)費預(yù)算計劃部3室外燃氣系統(tǒng)預(yù)算計劃部4室外電氣及高低壓設(shè)備預(yù)算計劃部5室外智能化系統(tǒng)預(yù)算計劃部合計六園林環(huán)境費1綠化建設(shè)費預(yù)算計劃部2建筑小品預(yù)算計劃部3道路廣場建造費預(yù)算計劃部4圍墻建造費預(yù)算計劃部5室外照明預(yù)算計劃部6室外零星工程預(yù)算計劃部7其他預(yù)算計劃部合計七配套設(shè)施費1游泳池總工室或規(guī)劃設(shè)計部、預(yù)算計劃部2會所總工室或規(guī)劃設(shè)計部、預(yù)算計劃部3幼兒園總工室或規(guī)劃設(shè)計部、預(yù)算計劃部4學(xué)校總工室或規(guī)劃設(shè)計部、預(yù)算計劃部5球場總工室或規(guī)劃設(shè)計部、預(yù)算計劃部6設(shè)備用房總工室或規(guī)劃設(shè)計部、預(yù)算計劃部7車站建造費總工室或規(guī)劃設(shè)計部、預(yù)算計劃部8其他

5、（車庫）總工室或規(guī)劃設(shè)計部、預(yù)算計劃部合計八開發(fā)間接費1工程管理費行政費用財務(wù)部工程監(jiān)理費預(yù)算計劃部工程質(zhì)量監(jiān)督費預(yù)算計劃部安全監(jiān)督費業(yè)務(wù)部工程保險費業(yè)務(wù)部預(yù)結(jié)算編審費預(yù)算計劃部2資本化利息財務(wù)部3營銷設(shè)施建造費 銷售部4物業(yè)完善費物業(yè)主管副總、財務(wù)部5風(fēng)險費預(yù)算計劃部質(zhì)量事故成本工程技術(shù)部安全事故成本工程技術(shù)部合計九開發(fā)成本（報批報建及手續(xù)費）業(yè)務(wù)部十期間費用1管理費用人力資源部、辦公室、財務(wù)部2銷售費用營銷副總、銷售部、策劃部3財務(wù)費用財務(wù)部合計十一跨期分攤費用總成本2各部門責(zé)任成本中匯總?cè)缦拢ǚ肿鳂I(yè)成本和牽頭控制成本）,有關(guān)作業(yè)成本和牽頭控制成本的定義見分部門控制責(zé)任書中的詳細說明。序號

6、費用項目成本總額（萬元）銷售面積單方成本（元/m2）合計一、業(yè)務(wù)部1作業(yè)成本2牽頭控制成本二、總工室或規(guī)劃設(shè)計部3作業(yè)成本4牽頭控制成本三、工程技術(shù)部5作業(yè)成本6牽頭控制成本三、預(yù)算計劃部7作業(yè)成本8牽頭控制成本四、銷售部9作業(yè)成本五、策劃部10作業(yè)成本六、客服部11作業(yè)成本12牽頭控制成本七、營銷管理部13作業(yè)成本14牽頭控制成本八、財務(wù)部15作業(yè)成本16牽頭控制成本 九、成本部17作業(yè)成本18牽頭控制成本十、人力資源部19作業(yè)成本20牽頭控制成本十一、辦公室21作業(yè)成本22牽頭控制成本十二、其它調(diào)整23跨期分攤二、 各部門作業(yè)目標業(yè)務(wù)部土地獲得：一、主要作業(yè)目標：1、嚴格按照土地出讓合同約

7、定控制付款節(jié)奏和金額。2、根據(jù)本部門年度費用預(yù)算計劃控制管理費用。二、成本目標：你部除完成上述主要作業(yè)目標外，為滿足公司經(jīng)營管理的需要，還需完成如下成本目標：作業(yè)成本：業(yè)務(wù)部為完成項目的地價支付而消耗的成本，是業(yè)務(wù)部獨自控制的責(zé)任成本，包括內(nèi)容見下表。項目作業(yè)量單位單價總費用（萬元）備注總計土地獲得價款1、政府地價2、合作款項3、紅線外市政設(shè)施費4、拆遷補償費5、契稅報批報建及相關(guān)費用支出：一、主要作業(yè)目標：1、根據(jù)項目開發(fā)計劃按時完成項目報批報建工作，按計劃、盡早獲得規(guī)劃許可證、施工許可證及預(yù)售許可證。2、按政府規(guī)定、協(xié)議約定繳納各種報建費用，并爭取最大限度的優(yōu)惠和減免。3、根據(jù)本部門年度費

8、用預(yù)算計劃控制管理費用。二、成本目標：你部除完成上述主要作業(yè)目標外，為滿足公司經(jīng)營管理的需要，還需完成如下成本目標：1. 作業(yè)成本：業(yè)務(wù)部為完成項目的報批報建而消耗的成本，是業(yè)務(wù)部獨自控制的責(zé)任成本，包括內(nèi)容見下表。項目作業(yè)量單位單價總費用（萬元）備注總計1、市政配套費2、人防易地建設(shè)費3、價格調(diào)節(jié)基金4、圖紙審查費5、新墻體材料發(fā)展基金6、散裝水泥保證金7、招投標代理服務(wù)費8、項目環(huán)境影響評測費9、污水處理費10、防雷檢測費11、抗震評價費12、其他報批報建費2.牽頭控制成本：業(yè)務(wù)部負責(zé)組織相關(guān)部門進行控制的產(chǎn)品實體成本，包括內(nèi)容見下表。項目作業(yè)量單位單價總費用備注總計1、自來水2、天然氣3

9、、電力4、熱力控制要點：1、在符合條件情況下充分利用優(yōu)惠政策及公司知名度和信譽，力爭各項費用的減免。2、對大額款項爭取靈活支付以降低資金成本。3、報批報建工作應(yīng)爭取與其他工作同步開展，避免因此項工作延誤而影響總目標計劃實施。重要提示：以上作業(yè)成本與牽頭控制成本，歸屬為你部門責(zé)任成本管理范圍，請努力控制在目標成本范圍之內(nèi)，并在保證作業(yè)目標的前提下力求降低。成本部是公司整體成本管理部門，參與公司各項成本決策，制定成本目標并反饋動態(tài)信息，并有責(zé)任為各部門成本管理工作提供支持，請你部門及時向成本管理部通報成本決策信息和動態(tài)成本信息。財務(wù)部著重對報批報建費、管理費用等非合同性成本和資金計劃等進行管理，請

10、及時反饋和溝通?？偣まk(規(guī)劃設(shè)計部)一、主要作業(yè)目標：1、組織實施設(shè)計階段的方案優(yōu)化，使設(shè)計方案具有更大的經(jīng)濟合理性。2、開展結(jié)構(gòu)方案優(yōu)化，控制結(jié)構(gòu)指標的經(jīng)濟性，鋼筋含量和砼含量及標號。3、對建筑外立面效果及室內(nèi)裝修方案進行性價比限額最優(yōu)設(shè)計。4、在目標成本范圍內(nèi)實行景觀限額設(shè)計。5、依據(jù)項目開發(fā)計劃按時完成圖紙設(shè)計，保證出圖質(zhì)量。6、按制度辦理設(shè)計變更，設(shè)計變更造價不得超過合同造價的%。7、準確核算項目銷售面積。8、根據(jù)本部門年度費用預(yù)算計劃控制管理費用。二、成本目標：除完成上述主要作業(yè)目標外，為滿足公司經(jīng)營管理需要，還需完成如下成本目標：1. 作業(yè)成本：總工室（規(guī)劃設(shè)計部）為完成項目的方案

11、與施工圖設(shè)計而消耗的成本，是總工室（規(guī)劃設(shè)計部）獨自控制的責(zé)任成本，包括內(nèi)容見下表。項目作業(yè)量單位單價總費用（萬元）備注總計一、開發(fā)前期準備費1、設(shè)計費規(guī)劃設(shè)計費 施工圖設(shè)計費 環(huán)境設(shè)計費 立面二次設(shè)計及其他費用 售樓部（會所）設(shè)計費樣板間（區(qū)）設(shè)計曬圖費社區(qū)管網(wǎng)設(shè)計費2、樣品樣板研究打造費二、建筑經(jīng)濟指標1、綜合鋼筋含量kg/M22、砼綜合含量M3/M23、砼標號選擇基礎(chǔ)墊層一般選擇C15基礎(chǔ)C ，且考慮抗?jié)B級別±C ，且考慮抗?jié)B級別±C ±C ±C 分層數(shù)范圍不同而確定±C 分層數(shù)范圍不同而確定±C 分層數(shù)范圍不同而確定2.牽頭控

12、制成本：總工室（規(guī)劃設(shè)計部）負責(zé)組織相關(guān)部門進行控制的產(chǎn)品實體成本，包括內(nèi)容見下表。項目作業(yè)量單位單價總費用（萬元）備注總計一、工程其他費1、門窗工程單元門洋房高層住宅高層公寓入戶門洋房高層住宅高層公寓 獨棟別墅 雙拼或聯(lián)排別墅窗、陽臺門洋房高層住宅高層公寓 獨棟別墅 雙拼或聯(lián)排別墅 商業(yè)會所（售樓中心）2、公共部位精裝修大堂精裝修洋房高層住宅高層公寓電梯廳精裝修洋房高層住宅高層公寓單元入口精裝修洋房高層住宅高層公寓3、外立面精裝修外墻涂料洋房高層住宅高層公寓 獨棟別墅 雙拼或聯(lián)排別墅 商業(yè)會所（售樓中心）外墻石材洋房高層住宅高層公寓 獨棟別墅 雙拼或聯(lián)排別墅 商業(yè)會所（售樓中心）外墻面磚洋房

13、高層住宅高層公寓 獨棟別墅 雙拼或聯(lián)排別墅 商業(yè)會所（售樓中心）裝飾構(gòu)件洋房高層住宅高層公寓 獨棟別墅 雙拼或聯(lián)排別墅 商業(yè)會所（售樓中心）外墻外保溫屋面精裝修洋房高層住宅高層公寓 獨棟別墅 雙拼或聯(lián)排別墅 商業(yè)會所（售樓中心）欄桿陽臺露臺欄桿洋房高層住宅高層公寓 獨棟別墅 雙拼或聯(lián)排別墅 商業(yè)會所（售樓中心）公共樓梯欄桿洋房高層住宅高層公寓 商業(yè)會所（售樓中心）百葉洋房高層住宅高層公寓 獨棟別墅 雙拼或聯(lián)排別墅 商業(yè)會所（售樓中心）低窗護欄洋房高層住宅高層公寓 獨棟別墅 雙拼或聯(lián)排別墅 商業(yè)會所（售樓中心）空調(diào)板裝飾洋房高層住宅高層公寓 獨棟別墅 雙拼或聯(lián)排別墅 商業(yè)會所（售樓中心）其他（1

14、）私家小院院門獨棟別墅雙拼或聯(lián)排別墅（2）私家小院圍墻獨棟別墅雙拼或聯(lián)排別墅（3）私家小院地面獨棟別墅雙拼或聯(lián)排別墅（4）信報箱等零星項目洋房高層住宅高層公寓 獨棟別墅 雙拼或聯(lián)排別墅（5）商業(yè)公共連廊精裝修、室內(nèi)裝修廚房裝修衛(wèi)生間裝修廳房裝修陽臺露臺地面三、園林環(huán)境工程費1、綠化費苗木綠化2、建筑小品雕塑水景小品零星設(shè)施3、道路廣場建造費車行道鋪裝車行道鋪裝人行道鋪裝廣場體育游樂設(shè)施場地4、圍墻建造費5、室外照明6、室外零星設(shè)施7、其他四、配套設(shè)施費1、幼兒園樁基礎(chǔ)及檢測結(jié)構(gòu)及粗裝修主體安裝工程費給排水、電氣、發(fā)電機、消防電梯供貨安裝門窗及公共部位裝修園門門窗外墻裝修構(gòu)件室內(nèi)樓梯欄桿中庭欄桿

15、空調(diào)板裝飾2、社區(qū)用房3、社區(qū)衛(wèi)生所4、社區(qū)警務(wù)室5、社區(qū)物業(yè)樓（辦公室）6、其他全地下室人防設(shè)備公廁二、工程設(shè)計變更三、控制要點：1、限額設(shè)計的相關(guān)內(nèi)容。2、加強前期總體方案的優(yōu)化工作，充分考慮同各專業(yè)的協(xié)調(diào)。2、考慮設(shè)計變更量較大的因素，景觀設(shè)計成本限額應(yīng)控制在目標成本的一定范圍內(nèi)。3、控制不計容積率面積的比例，合理配置配套設(shè)施。4、在保證工程質(zhì)量、效果、品質(zhì)的基礎(chǔ)上考慮裝修做法及選材的經(jīng)濟性。5、施工圖設(shè)計單位的選擇建議采用招標方式，并將建筑經(jīng)濟指標作為評價的重要指標。6、施工圖出圖時間和質(zhì)量需滿足工程量清單招標要求；7、設(shè)計變更應(yīng)在施工前盡早提出，減少拆除工程的費用。8、準確計算銷售面

16、積并與政府部門核對。重要提示：以上作業(yè)成本與牽頭控制成本，歸屬為你部門責(zé)任成本管理范圍，請努力控制在目標成本范圍之內(nèi)，并在保證作業(yè)目標的前提下力求降低。成本部是公司整體成本管理部門，參與公司各項成本決策，制定成本目標并反饋動態(tài)信息，并有責(zé)任為各部門成本管理工作提供支持，請你部門及時向成本部通報成本決策信息和動態(tài)成本信息。財務(wù)部著重對管理費用等非合同性成本和資金計劃等進行管理，請及時反饋和溝通。此外，還應(yīng)積極配合業(yè)務(wù)部完成規(guī)劃和施工圖的報批工作，配合工程技術(shù)部、預(yù)算計劃部完成材料、設(shè)備的選樣(型)工作，配合工程技術(shù)部完成樣板工程設(shè)計工作。預(yù)算計劃部一、主要作業(yè)目標：1、做好前期預(yù)算和后期決算工作

17、。2、確保招標工作公開、公平、公正，獲得性價比最優(yōu)的材料設(shè)備和施工單位。3、發(fā)展擴大合格供應(yīng)商隊伍，確保招標的充分競爭。多標段同時發(fā)標時，總體中標率不高于50%。4、組織相關(guān)部門進行材料設(shè)備選樣、定樣，控制在成本目標以內(nèi)。5、根據(jù)本部門年度費用預(yù)算計劃控制管理費用。二、成本目標：除完成上述主要作業(yè)目標外，為滿足公司經(jīng)營管理的需要，還需完成如下成本目標：1.作業(yè)成本：預(yù)算計劃部為完成部門工作而耗費的成本，是預(yù)算計劃部獨自控制的責(zé)任成本，包括內(nèi)容見下表。項目作業(yè)量單位單價總費用（萬元）備注總計一、工程管理費1、監(jiān)理費2、委托造價咨詢費二、開發(fā)前期準備費1、勘察費2、設(shè)計費3、勘察丈量費測繪文物古跡

18、勘探地質(zhì)勘探施工放線4、招標代理費5、工程建設(shè)交易費6、數(shù)通一平費臨時道路臨時用電（強弱電）臨時用水土方工程擋土墻7、氡濃度檢測8、臨時設(shè)施費臨時圍墻臨時辦公室、宿舍臨時場地占用費臨時圍板9、實測實量費10、其他2、牽頭控制成本：預(yù)算計劃部負責(zé)組織相關(guān)部門進行控制的產(chǎn)品實體成本，包括內(nèi)容見下表。項目作業(yè)量單位單價總費用（萬元）備注總計一、主體建筑工程費1、基礎(chǔ)工程費土方工程護壁護坡樁基礎(chǔ)及檢測費降水2、結(jié)構(gòu)及粗裝修費（1）地下部分洋房高層住宅高層公寓獨棟別墅雙拼或聯(lián)排別墅商業(yè)會所（售樓中心）（2）地上部分洋房高層住宅高層公寓獨棟別墅雙拼或聯(lián)排別墅商業(yè)會所（售樓中心）二、主體安裝工程費1、室內(nèi)水

19、暖氣電管線設(shè)備費室內(nèi)給排水系統(tǒng)費洋房高層住宅高層公寓獨棟別墅雙拼或聯(lián)排別墅商業(yè)會所（售樓中心）室內(nèi)采暖系統(tǒng)費（按戶收?。┦覂?nèi)燃氣系統(tǒng)費（按戶收?。┦覂?nèi)電氣系統(tǒng)費洋房高層住宅高層公寓獨棟別墅雙拼或聯(lián)排別墅商業(yè)會所（售樓中心）2、室內(nèi)設(shè)備及其安裝費商業(yè)通風(fēng)空調(diào)系統(tǒng)電梯及安裝費發(fā)電機及安裝費高層住宅高層公寓商業(yè)會所（售樓中心）人防設(shè)備及安裝費消防系統(tǒng)及安裝費(1)水消防系統(tǒng)(2)電消防系統(tǒng)(3)氣體滅火系統(tǒng) (4) 防排煙工程(5) 半地下室消防工程3、弱電系統(tǒng)費居家防盜系統(tǒng)費寬帶網(wǎng)絡(luò)費有線電視費對講系統(tǒng)費電話系統(tǒng)費三、社區(qū)管網(wǎng)工程費1、室外給排水系統(tǒng)費室外給水系統(tǒng)u  

20、0;     室外消防水u        室外給水u        變頻供水設(shè)備費雨污水系統(tǒng)u        室外排水2、室外采暖系統(tǒng)費管道系統(tǒng)熱交換站鍋爐房3、室外燃氣系統(tǒng)費管道系統(tǒng)調(diào)壓站4、室外電氣及高低壓設(shè)備費高低壓配電設(shè)備及安裝室外強電管道及電纜敷設(shè)室外弱電管道埋設(shè)5、室外智能化系統(tǒng)費停車管理系統(tǒng)小區(qū)閉路監(jiān)控系統(tǒng)周界紅外防越小區(qū)門禁系統(tǒng)電子

21、巡更系統(tǒng)電子公告屏四、景觀工程費三、控制要點：1、發(fā)展擴大供應(yīng)商隊伍，并進行評估和分級，確保每次招標都能得到充分的競爭。2、定期分析統(tǒng)計工程合同招標率、工程清單招標率、定標方式比率和中標率。3、積極進行新材料和新工藝的發(fā)掘和應(yīng)用。重要提示：以上作業(yè)成本，歸屬為你部門責(zé)任成本管理范圍，請努力控制在目標成本范圍之內(nèi)，并在保證作業(yè)目標的前提下力求降低。成本部是公司整體成本管理部門，參與公司各項成本決策，制定成本目標并反饋動態(tài)信息，并有責(zé)任為各部門成本管理工作提供支持，請你部門及時向成本部通報成本決策信息和動態(tài)成本信息。財務(wù)部著重對工程管理費、管理費用等非合同性成本和資金計劃等進行管理，請及時反饋和溝

22、通。此外，還應(yīng)積極配合總工室（規(guī)劃設(shè)計部）及工程技術(shù)部開展設(shè)計及施工方案優(yōu)化工作。工程技術(shù)部一、主要作業(yè)目標：1、按制度辦理設(shè)計變更，設(shè)計變更增加費用不得超過合同造價的%。2、按制度辦理現(xiàn)場簽證，現(xiàn)場簽證造價不得超過合同造價的%。3、根據(jù)工程實際情況展開施工方案優(yōu)化，力求成本節(jié)約。二、成本目標：除完成上述主要作業(yè)目標外，為滿足公司經(jīng)營管理的需要，還需完成如下成本目標：1. 作業(yè)成本：工程技術(shù)部為完成工程施工、確保工程質(zhì)量和工期而消耗的成本，是工程技術(shù)部獨自控制的責(zé)任成本，包括內(nèi)容見下表。項目作業(yè)量單位單價總費用（萬元）備注總計1、施工合同外獎金2、施工合同外罰款3、施工合同外扣款1. 牽頭控制

23、成本：工程技術(shù)部負責(zé)組織相關(guān)部門進行控制的產(chǎn)品實體成本，包括內(nèi)容見下表。項目作業(yè)量單位單價總費用（萬元）備注總計1、設(shè)計變更2、現(xiàn)場簽證3、工程維修三、控制要點：1、對現(xiàn)場的施工條件作詳細調(diào)查，保證地質(zhì)勘查科學(xué)準確，優(yōu)化施工方案與施工做法。2、合理安排好主體建安工程、社區(qū)管網(wǎng)、景觀工程的施工順序，保證合理連接，有充分的時間進行清單招標。3、臨時設(shè)施應(yīng)考率永久化或長期重復(fù)利用，避免短期內(nèi)重復(fù)性建設(shè)造成成本浪費。重要提示：以上作業(yè)成本與牽頭控制成本，歸屬為你們部門責(zé)任成本管理范圍，請努力控制在目標成本范圍之內(nèi)，并在保證作業(yè)目標的前提下力求降低。成本部是公司整體成本管理部門，參與公司各項成本決策，制

24、定成本目標并反饋動態(tài)信息，并有責(zé)任為各部門成本管理工作提供支持，請你部門及時向成本管理部通報成本決策信息和動態(tài)成本信息。財務(wù)部著重對管理費用等非合同性成本和資金計劃等進行管理，請及時反饋和溝通。營銷中心一、主要作業(yè)目標：1、根據(jù)營銷計劃按項目、年度分別編制營銷費用計劃，項目整體營銷費用最高不得超過銷售收入的%，本期營銷費用額度萬元，最高不得超過本期銷售收入的%。2、定期進行營銷費用分析，使營銷費用的支出與項目銷售節(jié)奏相匹配，開盤前營銷費用使用不得超過本期營銷費用額度%。3、營銷設(shè)施的設(shè)計、建造、裝修及部品采購必須實行招標或詢價議價的方式。4、樣板房裝修工程按照不低于%標準價收回。樣板房設(shè)計費及

25、物品按照不低于%標準價收回。5、提高銷售回款率加速資金周轉(zhuǎn)，合同簽約個月內(nèi)回款率不低于90%。6、根據(jù)本部門年度費用預(yù)算計劃控制管理費用。二、成本目標：除完成上述主要作業(yè)目標外，為滿足公司經(jīng)營管理的需要，還需完成如下成本目標：作業(yè)成本：營銷中心為確保項目的銷售按照經(jīng)營計劃的要求完成而消耗的成本，是營銷中心獨自控制的責(zé)任成本，包括內(nèi)容見下表。項目作業(yè)量單價總費用備注一、營銷硬、軟件設(shè)施建造費1、售樓處裝飾、裝修2、臨時售樓處裝飾、裝修3、工地形象圍擋、大牌4、樣板間裝飾、裝修5、沙盤、模型制作6、銷售軟件、電子售樓系統(tǒng)二、營銷推廣費1、媒體廣告2、宣傳物料制作3、活動類4、禮品類5、臨促勞務(wù)6、

26、其它三、銷售人員傭金四、客戶關(guān)系維護費1、禮品2、活動3、其它五、銷售代理、顧問費1、前期市場調(diào)研、定位報告2、銷售代理傭金六、公產(chǎn)證等證件辦理費1、樓盤表2、公產(chǎn)證3、土地證七、物業(yè)管理相關(guān)費八、辦公費及其它合計三、控制要點：1、營銷費用計劃應(yīng)考慮全面、編制詳細，分期(月、階段)按計劃使用，與銷售進度保持協(xié)調(diào)。2、營銷中心、樣板間、廣告牌、圍板等營銷設(shè)施根據(jù)需要設(shè)置，對營銷有促進作用，不得盲目、重復(fù)建造。3、居家示范物品和現(xiàn)場銷售設(shè)施最大限度回收組合利用。4、發(fā)售前，應(yīng)組織設(shè)計、工程和成本人員擬訂詳細的銷售承諾事項清單，防止因銷售承諾增加公司投入。重要提示：以上作業(yè)成本與牽頭控制成本，歸屬為

27、你部門責(zé)任成本管理范圍，請努力控制在目標成本范圍之內(nèi)，并在保證作業(yè)目標的前提下力求降低。成本管理部是公司整體成本管理部門，參與公司各項成本決策，制定成本目標并反饋動態(tài)信息，并有責(zé)任為各部門成本管理工作提供支持，請你部門及時向成本管理部通報成本決策信息和動態(tài)成本信息。財務(wù)管理部著重對除營銷設(shè)施建造費用以外營銷費用、物業(yè)完善費、管理費用非合同性成本和資金計劃等進行管理，請及時反饋和溝通。財務(wù)部一、主要作業(yè)目標：1、結(jié)合公司發(fā)展需要制定切實可行的、性價比最優(yōu)的融資組合方案。2、制定納稅籌劃方案,根據(jù)項目特點，制定切實可行的納稅籌劃實施方案并執(zhí)行，做到真正合理避稅。3、合理控制財務(wù)費用的支出。4、根據(jù)

28、公司年度費用預(yù)算計劃控制本部門的管理費用。5、向公司其他職能部門提供和通報成本費用數(shù)據(jù)，預(yù)警各部門控制成本。二、成本目標：除完成上述主要作業(yè)目標外，為滿足公司經(jīng)營管理的需要，還需完成如下成本目標：1作業(yè)成本：為完成成本管理而消耗的成本，是財務(wù)部獨自控制的責(zé)任成本，包括內(nèi)容見下表。項目作業(yè)量單位單價總費用（萬元）備注總計一、融資成本二、財務(wù)手續(xù)費2牽頭控制成本：負責(zé)收集營銷、工程預(yù)算、業(yè)務(wù)等部門的收入成本費用數(shù)據(jù)，進行納稅測算，并組織各個部門完善納稅籌劃手續(xù)，合理避稅。包括內(nèi)容見下表。項目作業(yè)量單位單價總費用（萬元）備注總計一、土地增值稅二、企業(yè)所得稅三、其他稅種三、控制要點：1、選擇最優(yōu)的融資

29、組合方案，使融資成本趨于最低；2、制定切實可行的納稅籌劃方案，做到合理避稅，節(jié)約成本；重要提示：以上作業(yè)成本，歸屬為你部門責(zé)任成本管理范圍，請努力控制在目標成本范圍之內(nèi)，并在保證作業(yè)目標的前提下力求降低。成本部是公司整體成本管理部門，參與公司各項成本決策，制定成本目標并反饋動態(tài)信息，并有責(zé)任為各部門成本管理工作提供支持，請你部門及時向成本部通報成本決策信息和動態(tài)成本信息。人力資源部一、主要作業(yè)目標：1、結(jié)合公司發(fā)展需要編制人力資源計劃，以節(jié)約人員提高效率為主，招聘、培訓(xùn)相應(yīng)崗位人員。2、根據(jù)公司經(jīng)營目標、項目目標成本組織實施對應(yīng)的項目成本管理，對項目人力成本控制負責(zé)，人力成本不得超過目標成本&

30、#177;%(即目標成本變動率±%）。3、根據(jù)本部門年度費用預(yù)算計劃控制管理費用。二、成本目標：你部除完成上述主要作業(yè)目標外，為滿足公司經(jīng)營管理的需要，還需完成如下成本目標：人力資源福利及培訓(xùn)學(xué)習(xí)目標成本：序號費用項目成本總額(萬元)可售單方成本(元/m2)一福利費二培訓(xùn)學(xué)習(xí)費2作業(yè)成本：人力資源部為完成成本管理而消耗的成本，是成本部獨自控制的責(zé)任成本，包括內(nèi)容見下表。項目作業(yè)量單位單價總費用（萬元）備注總計一、咨詢費用二、招聘費3牽頭控制成本：人力資源部負責(zé)組織各個部門進行招聘面試、培訓(xùn)學(xué)習(xí)等的成本，包括內(nèi)容見下表。項目作業(yè)量單位單價總費用（萬元）備注總計一、組織協(xié)調(diào)費三、控制要點

31、：1、結(jié)合項目情況編制科學(xué)合理的人力資源計劃，并根據(jù)項目進度實時進行招聘和培訓(xùn)；2、做到招聘、培訓(xùn)有序高效，避免浪費人力物力；3、關(guān)注員工思想動態(tài)，降低員工流失率；4、配合財務(wù)部做好年度工資福利待遇、招聘及培訓(xùn)費、出差補助、加班補助及其他費用等的限額設(shè)定，并按月或季度動態(tài)統(tǒng)計并提醒通報到各部門。重要提示：以上作業(yè)成本成本，歸屬為你們部門責(zé)任成本管理范圍，請努力控制在目標成本范圍之內(nèi)，并在保證作業(yè)目標的前提下力求降低。成本部是公司整體成本管理部門，參與公司各項成本決策，制定成本目標并反饋動態(tài)信息，并有責(zé)任為各部門成本管理工作提供支持，請你部門及時向成本部通報成本決策信息和動態(tài)成本信息。財務(wù)部著重

32、對除管理費用非合同性成本和資金計劃等進行管理，請及時反饋和溝通。辦公室一、主要作業(yè)目標：根據(jù)公司辦公用品采購、領(lǐng)用管理辦法、車輛使用管理辦法、電話使用管理辦法等管理制度并結(jié)合公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要完成本部門的目標成本控制，成本不得超過目標成本±%(即目標成本變動率±%）。二、成本目標：你部除完成上述主要作業(yè)目標外，為滿足公司經(jīng)營管理的需要，還需完成如下成本目標：辦公設(shè)施的維護維修目標成本：序號費用項目成本總額(萬元)可售單方成本(元/m2)一辦公設(shè)施的維護維修費2作業(yè)成本：辦公室為完成后勤保障而消耗的成本，是辦公室獨自控制的責(zé)任成本，包括內(nèi)容見下表。項目作業(yè)量單位單價總費用（萬元）備注總計一、辦公用品采購費3牽頭控制成本：辦公室負責(zé)組織其他部門進行控制的成本，包括內(nèi)容見下表。項目作業(yè)量單位單價總費用（萬元）備注總計一、通訊費用二、車輛交通費三、辦公用水、電、氣、暖費用三、控制要點：1、按月做好辦公用品采購計劃的收集并進行審核、及時完成采購、領(lǐng)用管理工作；2、動態(tài)跟蹤辦公用品的使用情況，避免浪費現(xiàn)象出現(xiàn)；3、做好年度辦公用品的維護維修、通訊費用、車輛交通費、辦公用水電氣暖費用限額設(shè)定，并按月或季度動態(tài)統(tǒng)計并提醒通報到各部門。重要提示：以上作業(yè)成本及牽頭控制成本