公司財務分析報告寫法及范文

1、公司財務分析報告寫法及范文公司財務分析報告寫法及范文公司財務分析報告寫法及范文綜合工作總結公司財務分析報告寫法及范文范文寫法分析報告財務公司一,整體評述整體財務績效水平【公司基本面分析：1、公司簡介 ，2、宏觀經(jīng)濟分析 公司分項績效水平項目公司評價二,財務報表分析資產(chǎn)負債表1.企業(yè)本身資產(chǎn)狀態(tài)及資產(chǎn)變化說明:公司本期的資產(chǎn)比往年同期增長xx%.資產(chǎn)的變化中固定資產(chǎn)增長最多,為xx萬元.企業(yè)將資金的重點向固定資產(chǎn)方向轉移.應當隨時留意企業(yè)的生產(chǎn)范圍,產(chǎn)品結構的變化,這類變化不但決定了企業(yè)的收益能力和發(fā)展?jié)摿?也決定了企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營情勢.因此,建議投資者對其變化進行動態(tài)跟蹤與研究.活動資產(chǎn)中,存貨

2、資產(chǎn)的比重最大,占xx%,信用資產(chǎn)的比重次之,占xx%。活動資產(chǎn)的增長幅度為xx%.在活動資產(chǎn)各項目變化中,貨幣類資產(chǎn)和短時間投資類資產(chǎn)的增長幅度大于活動資產(chǎn)的增長幅度,說明企業(yè)應付市場變化的能力將增強.信用類資產(chǎn)的增長幅度明顯大于活動資產(chǎn)的增長,說明企業(yè)的貨款的回收不夠理想,企業(yè)受第三者的制約增強,企業(yè)應當加強貨款的回收工作.存貨類資產(chǎn)的增長幅度明顯大于活動資產(chǎn)的增長,說明企業(yè)存貨增長占用資金過量,市場風險將增大,企業(yè)應加強存貨管理和銷售工作.總之,企業(yè)的支付能力和應付市場的變化能力一般.2.企業(yè)本身負債及所有者權益狀態(tài)及變化說明:從負債與所有者權益占總資產(chǎn)比重看,企業(yè)的活動負債比率為xx%

3、,長時間負債和所有者權益的比率為xx%.說明企業(yè)資金結構位于正常的水平.企業(yè)負債和所有者權益的變化中,活動負債減少xx%,長時間負債減少xx%,股東權益增長xx%.活動負債的降落幅度為xx%,營業(yè)環(huán)節(jié)的活動負債的變化引發(fā)活動負債的降落,主要是應付帳款的下降引發(fā)營業(yè)環(huán)節(jié)的活動負債的下降.本期和上期的長時間負債占結構性負債的比率分別為xx%,xx%,該項數(shù)據(jù)比往年有所下降,說明企業(yè)的長時間負債結構比例有所下降.盈余公積比重進步,說明企業(yè)有強烈的留利增強經(jīng)營實力的愿看.未分配利潤比往年增長了xx%,表明企業(yè)當年增加了一定的盈余.未分配利潤所占結構性負債的比重比往年也有所進步,說明企業(yè)籌資和應付風險的

4、能力比往年有所進步.整體上,企業(yè)長時間和短時間的融資活動比往年有所減弱.企業(yè)是以所有者權益資金為主來展開經(jīng)營性活動,資金本錢相對照較低.利潤及利潤分配表主要財務數(shù)據(jù)和指標以下：當期數(shù)據(jù)；上期數(shù)據(jù)；主營業(yè)務收進；主營業(yè)務本錢；營業(yè)用度；主營業(yè)務利潤；其他業(yè)務利潤；管理用度；財務用度；營業(yè)利潤；營業(yè)外收支凈；利潤總額；所得稅；凈利潤；毛利率利潤構成情況：本期公司實現(xiàn)利潤總額xx萬元.其中,經(jīng)營性利潤xx萬元,占利潤總額xx%;營業(yè)外收支業(yè)務凈額xx萬元,占利潤總額xx%.利潤增長情況：本期公司實現(xiàn)利潤總額xx萬元,較上年同期增長xx%.其中,營業(yè)利潤比上年同期增長xx%,增加利潤總額xx萬元;營業(yè)

5、外收支凈額比往年同期下降xx%,減少營業(yè)外收支凈額xx萬元.2.收進分析：本期公司實現(xiàn)主營業(yè)務收進xx萬元.與往年同期相比增長xx%,說明公司業(yè)務范圍處于較快發(fā)展階段,產(chǎn)品與服務的競爭力強,市場推廣工作成績很大,公司業(yè)務范圍很快擴大.3.本錢用度分析本錢用度構成情況：本期公司發(fā)天生本用度總計xx萬元.其中,主營業(yè)務本錢xx萬元,占本錢用度總額xx;營業(yè)用度xx萬元,占本錢用度總額xx%;管理用度xx萬元,占本錢用度總額xx%;財務用度xx萬元,占本錢用度總額xx%.本錢用度增長情況：本期公司本錢用度總額比往年同期增加xx萬元,增長xx%;主營業(yè)務本錢比往年同期增加xx萬元,增長xx%;營業(yè)用度

6、比往年同期減少xx萬元,下降xx%;管理用度比往年同期增加xx萬元,增長xx%;財務用度比往年同期減少*萬元,下降xx%.4.利潤增長因素分析本期利潤總額比上年同期增加xx萬元.其中,主營業(yè)務收進比上年同期增加利潤xx萬元,主營業(yè)務本錢比上年同期減少利潤xx萬元,營業(yè)用度比上年同期增加利潤xx萬元,管理用度比上年同期減少利潤xx萬元,財務用度比上年同期增加利潤xx萬元,投資收益比上年同期減少利潤xx萬元,營業(yè)外收支凈額比上年同期減少利潤xx萬元.本期公司利潤總額增長率為xx%,公司在產(chǎn)品與服務的獲利能力和公司整體的本錢用度控制等方面都獲得了很大的成績,提請分析者予以高度重視,由于公司利潤積累的

7、極大進步為公司壯大本身實力,將來迅速發(fā)展壯大打下了堅實的基礎.5.經(jīng)營成果整體評價產(chǎn)品綜合獲利能力評價：本期公司產(chǎn)品綜合毛利率為xx%,綜合凈利率為xx%,本錢用度利潤率為xx%.分別比上年同期進步了xx%,xx%,xx%,均勻進步xx%,說明公司獲利能力處于較快發(fā)展階段,本期公司在產(chǎn)品結構調(diào)劑和新產(chǎn)品開發(fā)方面,和進步公司經(jīng)營管理水平方面都獲得了相當?shù)倪M步,公司獲利能力在本期取得較大進步,收益質(zhì)量評價：凈收益營運指數(shù)是反映企業(yè)收益質(zhì)量,衡量風險的指標.本期公司凈收益營運指數(shù)為1.05,比上年同期進步了xx%,說明公司收益質(zhì)量變化不大,只有經(jīng)營性收益才是可靠的,可延續(xù)的,因此未來公司應盡量進步經(jīng)

8、營性收益在總收益中的比重.利潤調(diào)和性評價：公司與上年同期相比主營業(yè)務利潤增長率為xsx%,其中,主營收進增長率為xx%,說明公司綜合本錢用度率有所降落,收進與利潤調(diào)和性很好,未來公司應盡量保持對企業(yè)本錢與用度的控制水平.主營業(yè)務本錢增長率為xx%,說明公司綜合本錢率有所降落,毛利貢獻率有所進步,本錢與收進調(diào)和性很好,未來公司應盡量保持對企業(yè)本錢的控制水平.營業(yè)用度增長率為xx%.說明公司營業(yè)用度率有所降落,營業(yè)用度與收進調(diào)和性很好,未來公司應盡量保持對企業(yè)營業(yè)用度的控制水平.管理用度增長率為xx%.說明公司管理用度率有所降落,管理用度與利潤調(diào)和性很好,未來公司應盡量保持對企業(yè)管理用度的控制水平

9、.財務用度增長率為xx%.說明公司財務用度率有所降落,財務用度與利潤調(diào)和性很好,未來公司應盡量保持對企業(yè)財務用度的控制水平.現(xiàn)金流量表主要財務數(shù)據(jù)和指標以下：項目；當期數(shù)據(jù)；上期數(shù)據(jù)；增長情況現(xiàn)金流進結構分析：本期公司實現(xiàn)現(xiàn)金總流進xx萬元,其中,經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流進為xx萬元,占總現(xiàn)金流進的比例為xx%,投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流進為xx萬元,占總現(xiàn)金流進的比例為xx%,籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流進為xx萬元,占總現(xiàn)金流進的比例為xx%.現(xiàn)金流出結構分析：本期公司實現(xiàn)現(xiàn)金總流出xx萬元,其中,經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出xx萬元,占總現(xiàn)金流出的比例為xx%,投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出為xx萬元,占總現(xiàn)金流出的比

10、例為xx%,籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出為xx萬元,占總現(xiàn)金流出的比例為xx%.2.現(xiàn)金活動性分析現(xiàn)金流進負債比：現(xiàn)金流進負債比是反映企業(yè)由主業(yè)經(jīng)營償還短時間債務的能力的指標.該指標越大,償債能力越強.本期公司現(xiàn)金流進負債比為0.59,較上年同期大幅進步,說明公司現(xiàn)金活動性大幅增強,現(xiàn)金支付能力快速進步,債權人權益的現(xiàn)金保障程度大幅進步,有益于公司的延續(xù)發(fā)展.全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率：全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率是反映企業(yè)將資產(chǎn)迅速轉變成現(xiàn)金的能力.本期公司全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率為xx%,較上年同期小幅進步,說明公司將全部資產(chǎn)以現(xiàn)金情勢收回的能力穩(wěn)步進步,現(xiàn)金活動性的小幅增強,有益于公司的延續(xù)發(fā)展.三,財務績效評價償債

11、能力分析相干財務指標:項目；當期數(shù)據(jù)；上期數(shù)據(jù)；增長情況經(jīng)營效力分析相干財務指標:項目：當期數(shù)據(jù)；上期數(shù)據(jù)；增長情況盈利能力分析相干財務指標:：項目；當期數(shù)據(jù)；上期數(shù)據(jù)；增長情況；總資產(chǎn)報酬率企業(yè)發(fā)展能力分析相干財務指標 項目：當期數(shù)據(jù)；上期數(shù)據(jù)；增長情況；主營收進增長率；凈利潤增長率；活動資產(chǎn)增長率；總資產(chǎn)增長率；可延續(xù)增長率企業(yè)為了生存和競爭需要不斷的發(fā)展,通過對企業(yè)的成長性分析我們可以猜測企業(yè)未來的經(jīng)營狀態(tài)的趨勢.公司本期成長能力綜合分數(shù)為65.38,較上年同期進步92.81%,說明公司成長能力處于高速發(fā)展階段,本期公司在擴大市場需求,進步經(jīng)濟效益和增加公司資產(chǎn)方面都獲得了極大的進步,公

12、司表現(xiàn)出非常優(yōu)秀的成長性.提請分析者予以高度重視,未來公司繼續(xù)維持目前增長態(tài)勢的幾率很大.從行業(yè)內(nèi)部看,公司成長能力在行業(yè)中處于一般水平,本期公司在擴大市場,進步經(jīng)濟效益和增加公司資產(chǎn)方面都略好過行業(yè)均勻水平,未來在行業(yè)中應盡全力擴大這類上風.在成長能力中,凈利潤增長率和可延續(xù)增長率的變動,是引發(fā)增長率變化的主要指標.范文：財務分析報告猶如企業(yè)的健康情況檢查表，對企業(yè)來講相當重要。2016年財務中心將在繼續(xù)嚴格執(zhí)行原各項財務制度的基礎上，針對不同的經(jīng)營機制制定和完善相應的財務制度，規(guī)范財務行為，加強財務核算和財務監(jiān)視，在完成團體公司平常各項財務核算工作時，進一步加強財務管理，嚴格審核報銷憑證，

13、果斷執(zhí)行審批程序，有效控制各項用度開支，為領導及時提供有關財務信息。具體工作有以下幾個方面：首先在年初完成上年決算和審計工作，做好年度帳務結轉工作。根據(jù)團體公司整體經(jīng)營目標和任務做好當年財務預算，公道安排，實行科學預算，有效控制各項用度的分歧理開支。為一年的工作打好基礎。由于門票收進由景區(qū)調(diào)進團體，要同稅務機關積極調(diào)和，做好帳務及企業(yè)所得稅調(diào)劑工作。由于XX年度已結束，在年末對全年已發(fā)生的業(yè)務進行調(diào)劑難度非常大，有大量的業(yè)務需要從年初開始調(diào)劑，我們決定先自行查賬調(diào)劑，待中介進進后，邀請國稅、地稅相干職員共同參與，一次完成此工作，以求調(diào)劑后的帳目能滿足審計、稅務各方面的要求，經(jīng)得起以后各相干部分

14、的檢查。在4-5月主要任務是作好XX年度的企業(yè)所得稅匯算清繳工作，深進研究稅收政策，加強稅收法規(guī)的研究和學習，加強與稅務部分的聯(lián)系和調(diào)和，避免因政策法規(guī)理解不透給公司造成損失。在五月末完成新門票的印制工作，保證門票調(diào)價后的正常銷售。此事已同安圖郵政局一起與省地稅相干部分進行了調(diào)和，省地稅已承諾能夠保證門票的印制和使用。在平常工作中要加強對各級庫存票據(jù)、現(xiàn)金的核對盤點，增加清查的次數(shù)和力度，和時發(fā)現(xiàn)題目、梗塞漏洞、避免損失。在門票、發(fā)票的交接領用及銷售環(huán)節(jié)，從嚴從細，完備交接領用手續(xù)，認真填制交接記錄和門禁系統(tǒng)信息，杜盡漏洞，明晰各崗位責任。天天的銷售票款等各項收進，要確保及時足額存進指定帳戶，

15、以保證資金安全。在年底之前要提早做好財務決算的預備工作，及時清算應收款項，盤點各項資產(chǎn)。提早同各部分調(diào)和，能在當年處理的用度一定要當年處理，在以避免年終決算后影響當年的績效考核和來年考核指標的確定。在年終決算后，協(xié)助團體領導和相干部分做好各子公司的經(jīng)營業(yè)績指標考核工作。加強資金管理，同一調(diào)配，根據(jù)團體總部及各公司的工作計劃安排和財務預算，科學公道地調(diào)控使用好各項資金，充分發(fā)揮資金利用效力，保證團體各項工作的順利進行。在會計職員管理方面，結合團體公司財務工作的實際，以更好的做好財務工作為目標，進一步明確各會計職員的崗位職責，真正發(fā)揮核算、監(jiān)視、管理的職能。加強會計職員的業(yè)務培訓, 重視工作效力，進步會計職員的整體核算水平，引導財務職員加強稅收政策法規(guī)的研究和學習，加強與稅務部分各項工作的聯(lián)系和調(diào)和，通過公道利用相干優(yōu)惠政策為團體增加效益。在原有財務制度的基礎上，根據(jù)團體公司財務核算的新要求，進一步健全和完善財務管理制度，嚴格財務職員核算管理，制定完善的內(nèi)部財務規(guī)章制度，使財務工作有一個更加規(guī)范、完善的制度環(huán)境。加強對票務、現(xiàn)金的監(jiān)管力度，堵住漏洞，保證資金安全，定期對各子公司各項財務工作進行自檢，盡可能減少財務工作的錯誤和漏洞，發(fā)現(xiàn)題目及時處理。新的一年意味著新的出發(fā)點、新的機遇、新的挑戰(zhàn)，我們決