項(xiàng)目備用金管理制度

1、項(xiàng)目備用金管理制度為了加強(qiáng)項(xiàng)目部資金的管理，便于公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)籌安排資金的 支付，確保項(xiàng)目部資金的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，特制定本制度：一、項(xiàng)目備用金實(shí)行限額管理，將項(xiàng)目備用金控制在公司核定 的限額范圍內(nèi)，項(xiàng)目部每次申請備用金的最高額度為 10000 元（備 用金控制在 10000 元以下），項(xiàng)目出納根據(jù)項(xiàng)目部資金需求情況， 提交備用金申請單至公司財(cái)務(wù)部會計(jì)審核，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，可 劃撥一定的備用金到項(xiàng)目部出納賬戶。二、確定項(xiàng)目備用金的開支范圍，項(xiàng)目備用金主要支付員工購 買辦公用品、低值易耗品、員工個(gè)人借工、日常費(fèi)用報(bào)銷等零星支 出；項(xiàng)目部發(fā)生的大額費(fèi)用（單筆付款金額超過 2000 元以上的）， 由公司財(cái)務(wù)

2、部出納統(tǒng)一支付。項(xiàng)目部采購的大宗材料、班組的工程 進(jìn)度款、機(jī)械使用費(fèi)，由財(cái)務(wù)部統(tǒng)籌安排支付。三、項(xiàng)目出納本著“忠于職守、客觀公正”的原則，辦理現(xiàn)金 的收支業(yè)務(wù)。員工報(bào)銷費(fèi)用時(shí)，項(xiàng)目出納審核原始憑證的真實(shí)性、 合法性、有效性，對于不真實(shí)、不合法的原始憑證有權(quán)拒絕報(bào)銷， 情況嚴(yán)重的上報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理，嚴(yán)格遵循付款審批程序。四、項(xiàng)目部備用金遵循“收支兩條線”原則，一切現(xiàn)金收入包 括廢舊物資出售或其他現(xiàn)金收入等都必須交回到公司財(cái)務(wù)部，嚴(yán)禁 挪用或坐支現(xiàn)金。如果項(xiàng)目出納已收款或已付款，但單據(jù)未交給公 司財(cái)務(wù)部，則應(yīng)登記項(xiàng)目未報(bào)銷單據(jù)統(tǒng)計(jì)明細(xì)表，上傳給財(cái)務(wù)部會 計(jì)審核，存檔備查。五、項(xiàng)目出納按照業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順

3、序逐日登記項(xiàng)目備用金收 支明細(xì)表，做到日清月結(jié)，保證賬款相符，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)及時(shí)查明原因， 并報(bào)經(jīng)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人處理。項(xiàng)目部所發(fā)生的材料費(fèi)、機(jī)械使用費(fèi)分 別登記材料費(fèi)、機(jī)械使用費(fèi)支付明細(xì)表，計(jì)入相應(yīng)的施工成本項(xiàng)目。六、項(xiàng)目部每周開展例會時(shí)，項(xiàng)目出納整理好收、付款單據(jù)并 填寫交接清單，統(tǒng)一提交到公司財(cái)務(wù)部會計(jì)簽收，同時(shí)上傳備用金 收支明細(xì)表、材料費(fèi)、機(jī)械使用費(fèi)支付明細(xì)表等電子檔文件給財(cái)務(wù) 部會計(jì)審核，經(jīng)總經(jīng)理審批后，可沖銷項(xiàng)目出納備用金。以上規(guī)定從 2013 年 月 日開始執(zhí)行，最終解釋權(quán)歸屬公司財(cái) 務(wù)部所有。附件一：材料費(fèi)支付明細(xì)表 附表二：機(jī)械使用費(fèi)支付明細(xì)表 附表三：備用金收支明細(xì)表 附表四：未報(bào)

4、銷單據(jù)統(tǒng)計(jì)明細(xì)表 附表五：備用金申請單 附：備用金申批流程項(xiàng)目部付款審批流程最新可編輯 word 文檔備用金申批流程項(xiàng)目出納制單職責(zé)1、用款部門提出申請2、填寫備用金申請單1、2、1、2、1、2、審核備用金額度及時(shí)掌握項(xiàng)目資金動態(tài)審核項(xiàng)目資金余額是否正確審查項(xiàng)目具體資金用途是否屬實(shí)審核以上各審批人意見整體把握公司經(jīng)營情況，審批是否付款最新可編輯 word 文檔項(xiàng)目部付款審批流程項(xiàng)目經(jīng)辦人職責(zé)制單職責(zé)職責(zé)項(xiàng)目出納職責(zé)付款會計(jì)主管職責(zé)審核2、據(jù)復(fù)核報(bào)銷金額與原始單據(jù)金額是否一1、1、 填制相應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)附上真實(shí)、合法、有效的原始單2、審查所附的原始憑據(jù)是否真實(shí)、相關(guān)手續(xù)是否齊全核實(shí)員工報(bào)銷費(fèi)用的

5、真實(shí)性、合理1、性、是否超出公司標(biāo)準(zhǔn)等2、1、將費(fèi)用控制在額度范圍內(nèi)，節(jié)約成本、費(fèi)用再次復(fù)查付款手續(xù)是否齊全辦理現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)，領(lǐng)款人簽字整理好付款單據(jù)，定期上交公司財(cái)務(wù)3、1審核報(bào)銷金額與發(fā)票金額是否一致2審核項(xiàng)目部付款憑證所附原始單據(jù)是否齊全如發(fā)現(xiàn)與財(cái)務(wù)部報(bào)銷規(guī)定不一致的，則退回給項(xiàng)目出納，不能沖銷出納備用金1、 審核以上審批人意見2、 項(xiàng)目部成本、費(fèi)用是否控制在合理的范圍內(nèi)項(xiàng)目部付款單據(jù)類型付款類型申請單據(jù)填寫內(nèi)容所需附件注意事項(xiàng)有權(quán)簽屬人業(yè)務(wù)招待 費(fèi)費(fèi)用報(bào)銷單支付 * 業(yè)務(wù) 招待費(fèi)發(fā)票及業(yè)務(wù) 招待費(fèi)申請 表寫明招待地點(diǎn)、 招待事由及參加 人員經(jīng)辦人、證明 人、項(xiàng)目經(jīng)理差旅費(fèi)差旅費(fèi)報(bào)銷審批單支付 * 差旅 費(fèi)（出差天 數(shù)、往返地 點(diǎn)、費(fèi)用明 細(xì)）相關(guān)發(fā)票及 出差申請表寫明出差地點(diǎn)和具 體費(fèi)用明細(xì)，不能 超出公司范圍經(jīng)辦人、項(xiàng)目經(jīng) 理、總經(jīng)理購固定資 產(chǎn)、付款申請書購 * 設(shè)備或 物資入庫單及發(fā) 票如果是收據(jù)，則由 經(jīng)辦人和證明人簽 字，并注明日期； 辦理入庫并登記固 定資產(chǎn)清單經(jīng)辦人、證明 人、項(xiàng)目經(jīng)理、 總經(jīng)理購低值易耗 品付款申請書購 * 物資， 列明詳細(xì)內(nèi)容發(fā)票及入庫 單如果是收據(jù)，則由 經(jīng)辦人和證明人簽 字，并注明日期； 辦理入庫并登記低 值易耗品清單經(jīng)辦人、證明 人