會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作評(píng)價(jià)辦法（Word）

1、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作考評(píng)管理辦法第一章 總 則第一條 為了加強(qiáng)四川路橋建設(shè)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，不斷提高會(huì)計(jì)工作水平，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本辦法。第二條 本辦法適用于所屬分子分公司和各直屬項(xiàng)目（以下簡(jiǎn)稱“各單位”）。第三條 考評(píng)范圍包括基礎(chǔ)工作、財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)分析、資金管理及其他臨時(shí)指派工作。第二章 基礎(chǔ)工作考評(píng)第四條 基礎(chǔ)工作考評(píng)以會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范管理辦法為基礎(chǔ)，結(jié)合年度重點(diǎn)工作進(jìn)行考評(píng)，考評(píng)內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)詳見會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范考核評(píng)分表（附件一）。第五條 公司財(cái)務(wù)部要在每年3月底前明確會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范考核評(píng)分表中的年度重點(diǎn)工作內(nèi)容，并通知各單位。第六條 采取自評(píng)和公司考評(píng)相結(jié)

2、合方式，按年進(jìn)行考評(píng)。各單位于11月底完成自查，并根據(jù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范考核評(píng)分表中項(xiàng)目自查打分，上報(bào)公司財(cái)務(wù)部。公司財(cái)務(wù)部在年度中間開展抽查，每年的抽查率不低于3%，于12月以抽查結(jié)果結(jié)合日常工作以及其他部門和單位反饋的相關(guān)意見，對(duì)各單位做考評(píng)打分。第三章 報(bào)表考評(píng)第七條 考評(píng)內(nèi)容1、定期報(bào)表：金蝶K3財(cái)務(wù)報(bào)表、稅務(wù)報(bào)表、預(yù)算報(bào)表、統(tǒng)計(jì)報(bào)表2 / 16、國(guó)資委以及財(cái)政報(bào)表等。2、不定期報(bào)表：臨時(shí)布置的有關(guān)財(cái)務(wù)情況的調(diào)查報(bào)表等。第八條 考評(píng)辦法1、采用計(jì)分制，總分100分。2、分子公司和需作合并報(bào)表的直屬項(xiàng)目部只從大合并層面統(tǒng)計(jì)錯(cuò)誤個(gè)數(shù)，其下屬項(xiàng)目所犯同一個(gè)錯(cuò)誤只扣分一次。3、按季對(duì)各單位報(bào)表編

3、報(bào)情況進(jìn)行匯總評(píng)比通報(bào)（其中月報(bào)取三個(gè)月平均分值）。臨時(shí)性、不定期報(bào)表上報(bào)情況依據(jù)上報(bào)時(shí)間按照?qǐng)?bào)表內(nèi)容并入相關(guān)業(yè)務(wù)報(bào)表考評(píng)范圍一并考評(píng)。第九條 具體考評(píng)標(biāo)準(zhǔn)及分值（一）落實(shí)性（5分），要有負(fù)責(zé)報(bào)表編報(bào)的專門機(jī)構(gòu)或人員，工作職責(zé)明確，按照“上下結(jié)合、分級(jí)編制、逐級(jí)匯總”的程序，完成組織、收集、審核、匯總、改錯(cuò)工作。無(wú)編報(bào)負(fù)責(zé)人員扣5分，編報(bào)負(fù)責(zé)人員變換不提前告知公司財(cái)務(wù)部扣1分，對(duì)報(bào)表審核反饋問(wèn)題無(wú)回應(yīng)扣3分，經(jīng)提示后修改仍不正確每次扣2分。（二）及時(shí)性（20分），要按規(guī)定時(shí)限上報(bào)，不遲報(bào)、漏報(bào)、拒報(bào)。報(bào)表遲報(bào)一天扣10分；漏報(bào)按遲報(bào)處理，并應(yīng)按規(guī)定要求補(bǔ)報(bào)，遲報(bào)天數(shù)從規(guī)定時(shí)限算至補(bǔ)報(bào)收到之日；

4、拒報(bào)取消評(píng)比資格并做相應(yīng)處罰。各單位報(bào)出報(bào)表后應(yīng)主動(dòng)與公司財(cái)務(wù)部聯(lián)系詢問(wèn)報(bào)表接收情況，經(jīng)確認(rèn)無(wú)誤方可，以免影響匯總，發(fā)生一次影響匯總上報(bào)的遲報(bào)事件扣10分。（三）規(guī)范性（5分），有統(tǒng)一規(guī)定的按統(tǒng)一格式；沒(méi)有統(tǒng)一格式的，比照相應(yīng)的格式，版面要整齊統(tǒng)一，不得雜亂無(wú)章；不得修改表中勾稽公式。要按規(guī)定方式（紙制或電子版）上報(bào)。不按規(guī)定要求上報(bào)，每發(fā)現(xiàn)1處扣1分。（四）完整性（20分），要做到上報(bào)資料完整、填報(bào)內(nèi)容齊全。1、上報(bào)資料完整（2分），按要求主表、附表、分析、附注說(shuō)明等資料上報(bào)完整，并且手續(xù)齊備（審核、簽字、蓋章）。2、填報(bào)內(nèi)容齊全（15分），漏填一項(xiàng)，包括其中需要填寫的明細(xì)項(xiàng)，扣2分。3、備

5、注信息完整（3分），按要求對(duì)相關(guān)指標(biāo)做說(shuō)明批注。（五）準(zhǔn)確性（50分），要做到報(bào)表各項(xiàng)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，表內(nèi)指標(biāo)之間、表間相關(guān)指標(biāo)之間的勾稽關(guān)系正確、合理。1、網(wǎng)上報(bào)表數(shù)據(jù)與底稿一致（5分）。2、部門、單位間關(guān)聯(lián)數(shù)據(jù)一致（2分），包括往來(lái)、關(guān)聯(lián)交易、預(yù)計(jì)總收入預(yù)計(jì)總成本、工資總額、合同額等。3、填報(bào)數(shù)據(jù)單位（元、萬(wàn)元等）正確（3分）。4、填報(bào)數(shù)據(jù)正確（20分），每發(fā)現(xiàn)一處錯(cuò)誤扣1分，自查仍有錯(cuò)誤提示就上報(bào)的加計(jì)扣分：先行扣5分，每一處錯(cuò)誤再雙倍扣分。5、表內(nèi)指標(biāo)之間、表間相關(guān)指標(biāo)之間勾稽關(guān)系正確合理（20分），包括各時(shí)期之間(如本年期初與上年期末)勾稽關(guān)系等，每發(fā)現(xiàn)一處錯(cuò)誤扣1分。第十條 考評(píng)獎(jiǎng)懲措施

6、1、對(duì)報(bào)表質(zhì)量高的單位，予以通報(bào)表?yè)P(yáng)、評(píng)先；對(duì)延誤上報(bào)、報(bào)表數(shù)據(jù)信息錯(cuò)誤較多的單位，予以通報(bào)批評(píng)；對(duì)嚴(yán)重影響公司整體報(bào)表的，將直接通報(bào)相關(guān)單位及責(zé)任人。 2、對(duì)報(bào)表負(fù)責(zé)人進(jìn)行通報(bào)、約談、誡談、調(diào)整崗位，評(píng)先。第四章 財(cái)務(wù)分析考評(píng)辦法 第十一條 考評(píng)內(nèi)容1、定期分析：年度、中期、季度、月度的綜合及專項(xiàng)分析等；2、不定期分析：臨時(shí)布置的分析，各單位自行進(jìn)行的分析（加分項(xiàng)）。第十二條 考評(píng)辦法1、基礎(chǔ)標(biāo)準(zhǔn)：對(duì)按公司要求所報(bào)的分析進(jìn)行考評(píng)，采取計(jì)分制，總分100分，季度取各次分值的平均數(shù)。2、加分標(biāo)準(zhǔn)：對(duì)各單位自行進(jìn)行的分析單獨(dú)計(jì)分，不并入基礎(chǔ)項(xiàng)進(jìn)行平均，每個(gè)季度最高不超過(guò)10分。3、按季對(duì)各單位的財(cái)

7、務(wù)分析情況進(jìn)行匯總評(píng)比通報(bào)。不定期分析依據(jù)上報(bào)時(shí)間按照分析內(nèi)容并入相關(guān)業(yè)務(wù)分析考核范圍一并考評(píng)。第十三條 具體考評(píng)標(biāo)準(zhǔn)及分值（一）基礎(chǔ)標(biāo)準(zhǔn)：包括合規(guī)性、合理性、準(zhǔn)確性和有效性。各項(xiàng)考評(píng)標(biāo)準(zhǔn)包括但不限于列示要求。1、合規(guī)性（20分）。（1） 報(bào)送及時(shí)（10分），按規(guī)定時(shí)間要求上報(bào)。各單位報(bào)送到達(dá)時(shí)間以財(cái)務(wù)部確認(rèn)收到時(shí)間為準(zhǔn)，遲報(bào)一天扣5分，遲報(bào)2天以上按拒報(bào)處理，拒報(bào)取消一切評(píng)比資格并做相應(yīng)處罰。（2） 版面整潔（5分），電子版和紙質(zhì)版文檔的字體、段落、項(xiàng)目符號(hào)和編號(hào)、文字方向、符號(hào)等應(yīng)保持一致。（3） 格式完整（5分），分析框架以公司報(bào)告分析格式或模版要求為基礎(chǔ)，但不限于要求內(nèi)容，保證分析的涵

8、蓋面。2、合理性（20分），每處錯(cuò)誤扣2分。（1） 邏輯統(tǒng)一：表象與實(shí)質(zhì)邏輯統(tǒng)一，不同類型分析表述統(tǒng)一。（2） 前后一致：分析過(guò)程和分析結(jié)果一致，分析結(jié)果在時(shí)間上應(yīng)該保持一致。3、準(zhǔn)確性（40分），每處錯(cuò)誤扣2分。（1） 分析過(guò)程中使用的技術(shù)方法適合實(shí)際情況，對(duì)方法的理解和運(yùn)用準(zhǔn)確。（2） 分析過(guò)程中采用的數(shù)據(jù)與報(bào)表保持一致，引用的報(bào)表外數(shù)據(jù)有依據(jù)。（3） 文字說(shuō)明簡(jiǎn)單明了，準(zhǔn)確表達(dá)實(shí)際情況。（4） 對(duì)采用的各項(xiàng)指標(biāo)理解到位，計(jì)算準(zhǔn)確，運(yùn)用得當(dāng)。（5） 對(duì)分析對(duì)象把握到位，分析全面，遵循實(shí)事求是原則。（6） 定量分析與定性分析保持一致。4、有效性（20分），每處錯(cuò)誤扣5分。（1） 對(duì)重要數(shù)據(jù)和

9、事項(xiàng)的形成原因和產(chǎn)生影響應(yīng)進(jìn)行有效說(shuō)明，不能簡(jiǎn)單列示數(shù)據(jù)。（2） 分析的結(jié)果能反映實(shí)際情況并具有連續(xù)性，為使用者提供正確信息和利用價(jià)值。（二）加分標(biāo)準(zhǔn)（10分）加分項(xiàng)主要考慮分析的創(chuàng)新性，根據(jù)創(chuàng)新程度酌情加分。標(biāo)準(zhǔn)包括但不限于：1、運(yùn)用了新的有效的分析方法和手段；2、拓展了分析體系內(nèi)涵，在傳統(tǒng)的分析框架下加入了新的有效內(nèi)容；3、拓展了分析體系外延，進(jìn)行了新的綜合或?qū)ｍ?xiàng)分析，并對(duì)實(shí)踐具有重要指導(dǎo)意義；4、其他。第五章 資金管理考評(píng)第十四條 考評(píng)內(nèi)容包括外經(jīng)證的辦理和管理、銀行賬戶的辦理和管理、資金使用情況。資金集中情況的考評(píng)單獨(dú)進(jìn)行。第十五條 考評(píng)辦法1、采用計(jì)分制，總分100分。2、按季對(duì)各單

10、位的資金管理考評(píng)情況進(jìn)行匯總評(píng)比通報(bào)。第十六條 具體考評(píng)標(biāo)準(zhǔn)及分值（一）外出經(jīng)營(yíng)活動(dòng)稅收管理證明（以下簡(jiǎn)稱“外管證”）的辦理和管理（30分）1、要有專人負(fù)責(zé)外管證管理，無(wú)負(fù)責(zé)人員扣2分；人員變換應(yīng)及時(shí)告知公司財(cái)務(wù)部，未及時(shí)告知公司財(cái)務(wù)部扣1分。（如管理不當(dāng)造成外管證遺失的扣10 分。）2、申請(qǐng)辦理時(shí)，應(yīng)提供完整資料（項(xiàng)目主合同、主合同印花稅完稅證明、項(xiàng)目開工令、合同延期說(shuō)明等），未提供完整資料（扣2分）；未提前10天辦理（扣2分）。3、外管證到期10天內(nèi)，應(yīng)辦理延期或退回核銷，共10分，超過(guò)10天未退回原件，扣1分；超過(guò)20天扣2分；超過(guò)一個(gè)月扣3分；超過(guò)2個(gè)月以上仍未退回的，扣4分。4、外管

11、證辦理后，應(yīng)在10天內(nèi)辦理承諾書，共3分，未按期辦理的，扣1分；超過(guò)1個(gè)月仍未辦理的，扣2分。5、退回的外管證原件應(yīng)加蓋當(dāng)?shù)囟悇?wù)章，如未按規(guī)定蓋章將退回各單位重新辦理并扣3分；若最終未加蓋當(dāng)?shù)囟悇?wù)章，扣5分。6、季度終了5日內(nèi)應(yīng)上報(bào)外管證臺(tái)帳，總分5分，延遲一天扣2分。（二）銀行賬戶管理（30分）1、按照銀行賬戶管理辦法按季度報(bào)送行銀行賬戶管理臺(tái)賬（10分），各單位應(yīng)于每季度終了后三日內(nèi)將銀行賬戶管理臺(tái)賬上報(bào)公司財(cái)務(wù)部，延期一天扣2分。2、完整填報(bào)銀行賬戶管理臺(tái)賬（10分）（1）臺(tái)賬內(nèi)容：項(xiàng)目名稱、賬戶名稱、銀行賬號(hào)、開戶銀行、賬戶性質(zhì)（臨時(shí)戶、專用戶、一般戶）、使用狀態(tài)（正常、銷戶）、開戶的

12、時(shí)間、銷戶的時(shí)間、是否加入公司資金管理系統(tǒng)（無(wú)三方資金監(jiān)管協(xié)議）和網(wǎng)銀系統(tǒng)（有三方資金監(jiān)管協(xié)議的）、開戶資料（開戶許可證、印鑒卡）在何處、賬戶管理員及聯(lián)系方式。（2）填報(bào)要求：各項(xiàng)目開立的所有賬戶情況必須填寫準(zhǔn)確（包括已銷立賬戶），所報(bào)表內(nèi)各項(xiàng)內(nèi)容填報(bào)完整全面。（3）漏填一項(xiàng)扣2分。3、按要求提供完整資料申請(qǐng)開設(shè)、延期、撤銷賬戶（10分）（1）開戶申請(qǐng)書應(yīng)包括的內(nèi)容：項(xiàng)目名稱、擬開立賬戶名稱、開戶銀行及其地址、是否為業(yè)主指定開戶、賬戶性質(zhì)（臨時(shí)戶、專用戶、一般戶）、是否是涉及三方監(jiān)管賬戶、是否加入公司資金管理系統(tǒng)（無(wú)三方資金監(jiān)管協(xié)議）和網(wǎng)銀系統(tǒng)（有三方資金監(jiān)管協(xié)議的）、項(xiàng)目中標(biāo)日期、中標(biāo)金額、

13、工期、項(xiàng)目經(jīng)理及項(xiàng)目財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，開戶所需要資料清單。（2）延期申請(qǐng)書應(yīng)包括的內(nèi)容：項(xiàng)目名稱、需延期賬戶名稱、賬號(hào)、開戶銀行及其地址、是否是涉及三方監(jiān)管賬戶、賬戶性質(zhì)（臨時(shí)戶、專用戶、一般戶）、是否加入公司資金管理系統(tǒng)（無(wú)三方資金監(jiān)管協(xié)議）和網(wǎng)銀系統(tǒng)（有三方資金監(jiān)管協(xié)議的）、項(xiàng)目中標(biāo)日期、中標(biāo)金額、工期、項(xiàng)目經(jīng)理、項(xiàng)目財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、延期原因及所需資料清單。（3）銷戶申請(qǐng)書應(yīng)包括的內(nèi)容：項(xiàng)目名稱、需銷立賬戶名稱、賬號(hào)、開戶銀行及其地址、賬戶性質(zhì)（臨時(shí)戶、專用戶、一般戶）、項(xiàng)目財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、銷戶原因及所需資料清單。（4）填報(bào)要求：各公司上報(bào)的申請(qǐng)內(nèi)容必須填寫準(zhǔn)確、完整、全面。（5）漏填一項(xiàng)扣2分。盡量避

14、免人為因素的漏項(xiàng)，而造成反復(fù)索取資料，如出現(xiàn)一次補(bǔ)充資料，扣5分。（三）資金使用情況（10分）要求按各單位承諾的借款期限歸還借款或歸還到期銀行承兌匯票款項(xiàng)，未達(dá)要求的扣10分。（四）保函等銀行產(chǎn)品辦理及管理（30分）1、專人負(fù)責(zé)保函管理，無(wú)負(fù)責(zé)人員扣2分；人員變換應(yīng)及時(shí)告知公司財(cái)務(wù)部，未及時(shí)告知公司財(cái)務(wù)部扣1分。2、申請(qǐng)辦理保函延期（1）具體要求：應(yīng)提供完整資料（原保函原件，業(yè)主要求延期說(shuō)明，施工合同，保函承諾書原件）（2）具體評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：未能提前5天（工作日）申請(qǐng)辦理，扣2分；若資料不齊全出現(xiàn)補(bǔ)充資料的情況，扣2分。3、及時(shí)退回到期保函等銀行產(chǎn)品原件（1）具體要求：因項(xiàng)目施工辦理的預(yù)付款，履約

15、等各類保函的有效期結(jié)束后（保函中未明確有效期的以開具時(shí)約定的收費(fèi)期為有效期）一個(gè)月內(nèi)未退回原件，并未書面報(bào)告無(wú)法退回原件的原因。（2）具體評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：共8分，推遲一天退回扣1分。4、出現(xiàn)業(yè)主索賠保函事項(xiàng)（1）具體要求：各單位因沒(méi)有履行合同規(guī)定的義務(wù)而發(fā)生了預(yù)付款，履約等各類保函被索賠情況時(shí)（2）具體評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：共6分，發(fā)生索賠情況一次扣6分。5、按期上報(bào)銀行產(chǎn)品登記臺(tái)賬（1）具體要求：銀行產(chǎn)品登記臺(tái)賬中要求填寫項(xiàng)目名稱、受益人名稱、開具日期、產(chǎn)品名稱、產(chǎn)品有效期、開具銀行、銀行編號(hào)、產(chǎn)品金額、備注（未到期，到期未退原件，到期已退原件延期，到期已退原件撤銷），（2）具體評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：共5分，未按期上報(bào)扣

16、2分，上報(bào)臺(tái)賬不完整，漏填一項(xiàng)扣1分。6、辦理銀行產(chǎn)品需提前報(bào)批（1）具體要求：各單位向銀行申請(qǐng)開具的各類銀行產(chǎn)品占用授信額度，需提前7天上報(bào)公司財(cái)務(wù)部審批。（2）具體評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：共4分，未及時(shí)上報(bào)審批一次扣2分。第六章 臨時(shí)指派工作考評(píng)第十七條 考評(píng)內(nèi)容包括除上述工作以外臨時(shí)布置的工作，如文件的上傳下達(dá)等。第十八條 考評(píng)采用計(jì)分制，總分10分。按季考評(píng)，6分為及格。第十九條 具體考評(píng)標(biāo)準(zhǔn)及分值1、落實(shí)性（2分），對(duì)公司布置的工作要安排人員負(fù)責(zé)，并根據(jù)需求對(duì)辦理情況做出反饋溝通。2、及時(shí)性（3分），要按工作要求時(shí)限上報(bào)，不得遲報(bào)、漏報(bào)、拒報(bào)。有特殊情況的需及時(shí)溝通說(shuō)明。3、規(guī)范性（2分），工作開展要按相關(guān)制度及要求執(zhí)行。4、準(zhǔn)確性（3分）。第七章 考評(píng)與獎(jiǎng)懲第二十條 基礎(chǔ)工作一年考評(píng)一次，其他均按季進(jìn)行考評(píng)。報(bào)表、財(cái)務(wù)分析、資金管理考評(píng)、臨時(shí)指派工作考評(píng)均取季度得分平均值。第二十一條 考評(píng)采取計(jì)分制，總分100分，其中基礎(chǔ)工作30分，報(bào)表30分，財(cái)務(wù)分析10分、資金20分、其他臨時(shí)指派工作10分。各專項(xiàng)考評(píng)年底