銀行信貸客戶參與民間借貸識(shí)別方法參考

1、銀行信貸客戶參與民間借貸識(shí)別方法參考由于銀企信息不對(duì)稱，民間借貸又具有隱蔽性，如何識(shí)別信貸客戶是否參與民間借貸確有難度，但也有其內(nèi)在規(guī)律性?，F(xiàn)初步形成“四看法”，即看賬目、看往來、看老板、看動(dòng)機(jī)，供參考。 一、看賬目，“五比對(duì)”。充分運(yùn)用背靠背詢問、實(shí)地調(diào)查等方式，對(duì)企業(yè)資金整體情況進(jìn)行盤查，摸清會(huì)計(jì)科目實(shí)際數(shù)據(jù)，并對(duì)邏輯關(guān)系進(jìn)行分析判斷。具體應(yīng)做到“五比對(duì)”： 一是比對(duì)負(fù)債規(guī)模與資產(chǎn)規(guī)模。通過人行征信系統(tǒng)查詢企業(yè)既有銀行融資規(guī)模，同時(shí)查清企業(yè)是否有正常的信托、應(yīng)付款等其他負(fù)債。根據(jù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況，判斷企業(yè)資產(chǎn)形成所需資金量，如果該數(shù)額遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過銀行負(fù)債、商業(yè)信用總額，主要股東又不具備提供超出資金

2、的實(shí)力，則企業(yè)可能參與了民間借貸。 二是比對(duì)應(yīng)收應(yīng)付與生產(chǎn)狀況。其他應(yīng)收、應(yīng)付款科目余額較大，或者有大額進(jìn)出，與企業(yè)規(guī)模不相匹配，應(yīng)根據(jù)明細(xì)，深入了解企業(yè)是否參與民間借貸。應(yīng)收、應(yīng)付賬款科目金額較大，不符合企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)際，應(yīng)核查企業(yè)是否將應(yīng)計(jì)列入其他應(yīng)收、應(yīng)付科目款項(xiàng)列入應(yīng)收、應(yīng)付科目，以此規(guī)避銀行對(duì)大額暫借款的調(diào)查。應(yīng)收、應(yīng)付賬款長(zhǎng)期固定不變，也可能為民間借貸資金。 三是比對(duì)資本公積與發(fā)展進(jìn)程。資本公積與企業(yè)財(cái)富積累經(jīng)歷應(yīng)保持一致。如果企業(yè)實(shí)收資本較小，而資本公積迅速增加；或者無故提高資本公積；或者大額、連續(xù)增資，與企業(yè)發(fā)展不相符，應(yīng)對(duì)資本公積的來源進(jìn)行審核，防止一些民間借貸以增資入股的形

3、式參與其中。四是比對(duì)財(cái)務(wù)費(fèi)用與融資總額。根據(jù)查明的企業(yè)銀行融資總額，計(jì)算企業(yè)財(cái)務(wù)費(fèi)用。發(fā)現(xiàn)無銀行融資的企業(yè)財(cái)務(wù)費(fèi)用為負(fù)數(shù)，或者有銀行融資企業(yè)的財(cái)務(wù)費(fèi)用數(shù)據(jù)遠(yuǎn)大于匡算出的數(shù)據(jù)，應(yīng)要求企業(yè)作出解釋。若企業(yè)無法提供合理說明，則可能將支付民間借貸利息計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用，導(dǎo)致財(cái)務(wù)費(fèi)用超額增長(zhǎng)。五是比對(duì)管理、銷售費(fèi)用與經(jīng)營(yíng)狀況。根據(jù)企業(yè)管理人員、銷售人員數(shù)量，管理、銷售模式，薪酬制度等，結(jié)合該類企業(yè)費(fèi)用的行業(yè)平均水平，匡算企業(yè)合理的管理、銷售費(fèi)用。如果企業(yè)該項(xiàng)費(fèi)用明顯高于同業(yè)，或者與企業(yè)實(shí)際情況不符，要核查是否將民間借貸成本違規(guī)計(jì)入此科目。二、看往來，“五關(guān)注”。從企業(yè)資金流向入手，通過查閱應(yīng)收應(yīng)付明細(xì)、詢問企

4、業(yè)工作人員及上下游企業(yè)、查銀行賬戶、查政府和司法部門信息等手段，從交易對(duì)象特點(diǎn)、資金進(jìn)出特點(diǎn)等方面，判斷企業(yè)是否參與民間借貸。具體應(yīng)做到“五關(guān)注”：一是關(guān)注關(guān)聯(lián)關(guān)系。一些參與民間借貸的企業(yè)往往通過設(shè)立關(guān)聯(lián)企業(yè)特別是異地關(guān)聯(lián)企業(yè)，掩蓋民間借貸。除了通過工商部門查詢關(guān)聯(lián)信息、查看合并報(bào)表，還可通過其他方式判斷。如企業(yè)法定代表人對(duì)企業(yè)重大事項(xiàng)不甚了解，則可能存在另外的實(shí)際控制人；同業(yè)資金往來頻繁，又不存在上下游關(guān)系，往往是實(shí)際控制人為規(guī)避監(jiān)管而設(shè)立的關(guān)聯(lián)企業(yè)；同班人馬、多塊牌子或多個(gè)企業(yè)集中辦公，存在隱性關(guān)聯(lián)的可能性也極大。此外，很多企業(yè)參與民間借貸是通過企業(yè)主個(gè)人賬戶，如果企業(yè)股東借款較多，或者企

5、業(yè)與其股東之間資金往來頻繁，也應(yīng)引起高度關(guān)注。二是關(guān)注交易對(duì)手情況。一般情況下，企業(yè)的交易對(duì)手應(yīng)為與其所在行業(yè)有上下游關(guān)系的企業(yè)。如果交易對(duì)手中存在小額貸款公司、擔(dān)保公司、典當(dāng)行、投資公司、咨詢公司等主體，或者在銀行賬戶中含有“證券、基金、期貨、房地產(chǎn)、地產(chǎn)、房產(chǎn)、房屋、土地、置業(yè)、投資、擔(dān)?！钡慕璺浇灰?，企業(yè)可能參與了民間借貸。同時(shí)，如果交易對(duì)手既非企業(yè)的關(guān)聯(lián)公司，又非上下游企業(yè)，或者交易對(duì)象為多個(gè)自然人，應(yīng)核實(shí)其是否與這些主體存在民間借貸關(guān)系。三是關(guān)注規(guī)律性資金進(jìn)出。企業(yè)銀行賬戶存在整筆劃款，但并非劃轉(zhuǎn)給上下游企業(yè)或用于歸還銀行貸款；或者銀行貸款到期前幾日有資金劃入，貸款續(xù)借后向原劃入賬戶

6、劃轉(zhuǎn)等量資金，則可能存在民間借貸行為。以企業(yè)名義民間借款的，一般會(huì)按月、按季支付利息。如發(fā)現(xiàn)企業(yè)銀行賬戶對(duì)外有規(guī)律地劃款支付，如在特定日期向特定對(duì)象支付等量小額資金，往往是企業(yè)在為民間借貸付息。四是關(guān)注異常交易行為。一些企業(yè)為了規(guī)避銀行調(diào)查，可能將民間借貸偽裝成貿(mào)易關(guān)系。一方面，偽造商業(yè)合同及其他交易資料，制造銷售假象進(jìn)而進(jìn)行資金往來。另一方面，盡管企業(yè)實(shí)施了交易行為，但不符合商業(yè)性，也應(yīng)特別注意是否在掩蓋民間借貸行為。如企業(yè)從其他企業(yè)購入商品再轉(zhuǎn)手出賣，中間幾乎沒有獲得利差；再如企業(yè)長(zhǎng)期拖欠供貨商貨款，但貨款價(jià)格明顯高于市場(chǎng)價(jià)格等。還有企業(yè)既有銀行貸款，又通過委托貸款、委托理財(cái)?shù)刃问浇璩鲑Y金

7、，實(shí)際是參與民間借貸。五是關(guān)注涉訴和抵押信息。通過浙江法院法律文書檢索中心、全國(guó)法院被執(zhí)行人信息查詢和法院開庭公告查詢系統(tǒng)等網(wǎng)站，可查詢企業(yè)涉及民間借貸訴訟及被執(zhí)行信息。企業(yè)申請(qǐng)銀行貸款的抵押物如果有曾抵押給投資公司等融資中介機(jī)構(gòu)的記錄，或者二次抵押給個(gè)人的記錄，信貸客戶可能也參與了民間借貸。同時(shí)，若為第三方抵押，應(yīng)特別注意信貸客戶與提供抵押物的第三方之間是否存在民間借貸關(guān)系。三、看老板，“五了解”。這里的“老板”主要指企業(yè)經(jīng)營(yíng)者、企業(yè)實(shí)際控制人等。企業(yè)是否參與民間借貸與企業(yè)主有很大關(guān)系。對(duì)企業(yè)主調(diào)查主要從詢問有關(guān)關(guān)系人等渠道獲得，具體應(yīng)做到“五了解”：一是了解企業(yè)主投資理念。在與企業(yè)主談話過

8、程中有意識(shí)地詢問其對(duì)于投資等的看法，觀察其態(tài)度和認(rèn)識(shí)。向同業(yè)特別是競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手詢問其對(duì)企業(yè)主投資傾向的看法。如果企業(yè)主行事激進(jìn)，投機(jī)心理較重，熱衷于參與高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，則可能將企業(yè)生產(chǎn)周轉(zhuǎn)資金挪用于投機(jī)行為。二是了解企業(yè)主從業(yè)經(jīng)歷。調(diào)查企業(yè)主財(cái)富積累過程，看其與目前對(duì)企業(yè)的投入情況和企業(yè)運(yùn)營(yíng)情況是否相稱，是否存在炒房、炒原材料、炒股票期貨等投機(jī)行為。了解企業(yè)主是否曾經(jīng)有在投資咨詢公司、典當(dāng)行等機(jī)構(gòu)任職的經(jīng)歷，是否在這些機(jī)構(gòu)有股權(quán)投資。三是了解企業(yè)主人際關(guān)系。向有關(guān)群體詢問，核實(shí)企業(yè)主親屬及交往的人際圈中是否有人從事民間借貸。在交談中，如果企業(yè)主對(duì)民間借貸市場(chǎng)利率、渠道、手續(xù)等情況非常熟悉，或者經(jīng)常接到

9、資金中介電話，話語中頻繁出現(xiàn)“金額、期限、價(jià)格”等字眼；或?qū)τ趤黼妰?nèi)容比較敏感，刻意回避銀行信貸調(diào)查人員，則可能與民間借貸市場(chǎng)關(guān)系密切。四是了解企業(yè)主生活習(xí)慣。企業(yè)主有吸毒、賭博等不良嗜好，如經(jīng)常往返澳門等地，或其信用卡經(jīng)常在境外大額支付等，應(yīng)予以警惕。企業(yè)主經(jīng)常出入高檔場(chǎng)所，頻繁換車，購買奢侈品等，但消費(fèi)水平顯然超出其收入水平，要分析其資金來源是否與民間借貸有關(guān)。五是了解企業(yè)主異常動(dòng)向。密切關(guān)注企業(yè)主個(gè)人及其資金動(dòng)向，一旦發(fā)現(xiàn)異常，及時(shí)采取措施。如企業(yè)主及其親屬賬戶中大額資金進(jìn)出頻繁，媒體或社會(huì)公眾對(duì)企業(yè)主有負(fù)面報(bào)道，企業(yè)主與其他主體產(chǎn)生民事糾紛，通過離婚、移民等轉(zhuǎn)移資產(chǎn)、失蹤潛逃等。四、看

10、動(dòng)機(jī)，“五分析”。企業(yè)參與民間借貸，往往因?yàn)樯a(chǎn)經(jīng)營(yíng)或投資過度，導(dǎo)致資金鏈緊張。要緊緊抓住企業(yè)對(duì)民間借貸需求的動(dòng)機(jī)、原因，深入調(diào)查，多方詢問，判斷企業(yè)資金狀況，做到“五分析”：一是分析企業(yè)行業(yè)前景。如果企業(yè)從事屬于“兩高一?！钡嚷浜筇蕴a(chǎn)能的限制類行業(yè)；或者行業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈，利潤(rùn)率較低且有走下坡路的趨勢(shì)；或者行業(yè)資金回收周期長(zhǎng)，經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流偏弱，需要大量外部融資支持；這些情況下，往往受制于行業(yè)整體情況，并首當(dāng)其沖受到宏觀調(diào)控政策影響，出現(xiàn)資金鏈緊張而參與到民間借貸中。二是分析企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況。結(jié)合財(cái)務(wù)報(bào)表、水電費(fèi)、納稅表等信息，摸清企業(yè)原材料成本、人力成本、產(chǎn)品庫存、銷售款回籠等情況，計(jì)算企業(yè)現(xiàn)金

11、流是否能支撐其正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，能否滿足銀行貸款還本付息要求。查核企業(yè)近年來生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況，如銷售額、利潤(rùn)等出現(xiàn)大起大落，現(xiàn)金流不穩(wěn)定，則參與民間借貸的可能性也增加。三是分析企業(yè)投資狀況。要關(guān)注偏離主業(yè)跨行業(yè)投資，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入占比持續(xù)下降的企業(yè)；特別要關(guān)注對(duì)外投資超過凈資產(chǎn)50%的企業(yè)，一旦虧損將嚴(yán)重影響資金周轉(zhuǎn)，轉(zhuǎn)而尋求民間借貸。還有些企業(yè)在某些高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)最熱時(shí)期進(jìn)入，投資金額也較大，在后續(xù)資金的來源上應(yīng)予以持續(xù)關(guān)注。此外，企業(yè)投資收益變化較大、長(zhǎng)期投資一直無相應(yīng)投資收益的，也應(yīng)引起注意。四是分析企業(yè)資金變動(dòng)。涉及民間借貸的企業(yè)一般資金不寬裕，銀行活期儲(chǔ)蓄賬戶留存資金很少。如果企業(yè)在所有融資銀行中的總存貸比小于10%，說明其資金面較為緊張，客觀上存在參與民間借貸的可能。如果企業(yè)賬戶上雖有一定存款，但不斷減少或者出現(xiàn)異常變化，也要予以關(guān)注核查。同時(shí)，企業(yè)存在短貸長(zhǎng)用、應(yīng)收賬款回款不理想等情況，往往也伴隨資金緊張。 五是分