關于永泰縣供電公司財務管理情況的調查報告

1、關于永泰縣供電公司財務管理情況的調查報告中央廣播電視大學人才培養(yǎng)模式改革和開放教育試點會計學?？粕鐣{查關于永泰縣供電公司財務管理情況的調查報告分校（站、點）：開院電大學生姓名：學號：指導教師：張興夏完稿日期：2016.11關于永泰縣供電公司財務管理情況的調查報告為了了解財務在企業(yè)整個經(jīng)營管理中處于舉足輕重的地位,直接關系到企業(yè)的興衰成敗，財務管理對企業(yè)活動實施決策與控制并對其所體現(xiàn)的財務關系進行的一種管理，為了更好的了解企業(yè)管理的情況,本人于2016年9月15日至10月15日到永泰縣供電有限公司進行調查，采用了訪談，集中座談等方式，現(xiàn)將調查情況匯總如下：一、永泰縣供電公司概況及經(jīng)營現(xiàn)狀200

2、6年是公司完成股份制改造的一年，也是省公司對縣公司實行業(yè)績考核的第一年,在領導重視和員工配合的情況下完成指標情況為：利潤總額：考核目標值為360萬元，實際完成值為19803萬元,較目標值減虧107.97元；凈資產(chǎn)收益率：考核目標值為-15.70,實際完成值為944%,較目標值提高了6267百分點；售電量、考核目標值為16800萬千瓦時，實際完成值為21083.9萬千瓦時，增加4283.9萬千瓦時；應收電費余額：考核目標值為500萬元，實際完成值為480.28萬元，多收回欠電費19。72萬元。該公司于2005年6月30日完成股份制改造，一方面，改造后公司剝離不良資產(chǎn)12880萬元，償還借款952

3、萬元，資產(chǎn)負債由于原來的100.14%降低到63.47%企業(yè)煥發(fā)出新的活力。另一方面，力口快了“一規(guī)四定三改”工作步伐，嚴格按照“公開、公平、公正”的原則，堅持|“人民電業(yè)人民”的服務宗旨，為客戶提供忠實高效的服務，做到讓客戶滿意、政府放心。二、財務管理存在的問題及成因1、資金運用把關不嚴。由于資金運動形成是通過一定的財務活動內容實現(xiàn)，資金運動過程總是與一定的財務活動相聯(lián)系的，該公司的資金是企業(yè)通過向銀行借款、電費款項、工程投資等方式取得的，由于投資的過大造成企業(yè)資金不能滿足企業(yè)經(jīng)營的需要，在一定時期內資金周轉越快，就可以利用相同數(shù)量的資金取得更多的收入，獲得更多的報酬。因此，如何加速資金周轉

4、，提高資金利用效果是財務管理的主要內容。2006年度在接待費、差旅費等各項可控性費用支出28.9萬元，在這項開支上是可以控制的，由于該公司沒有合理的安排好資金出現(xiàn)運作困難，導致還要把其它地方的資金挪用過來，出現(xiàn)了資金的把關不嚴這一現(xiàn)象。2、企業(yè)的大量占用流動資金。企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動除具備一定的生產(chǎn)手段一一固定資產(chǎn)外，必須有相應配套的勞動對象一一流動資金，才能保證生產(chǎn)活動的正常運行。但長期以來，在我國經(jīng)濟建設中，普遍存在只管固定資產(chǎn)投資，不顧流動資金配套問題，使資金結構畸形發(fā)展，我國在資產(chǎn)投向方面，往往熱衷于固定資金投資，經(jīng)視流動資金投入的偏向，尤其是近幾年固定資金投資膨脹，基建戰(zhàn)線拉的過長，使有

5、限的國民收入大量地投放到固定資金方面，而生產(chǎn)流動資金卻得不到有效的安排和補充。該公司在電網(wǎng)建設完成了永泰嵩口110KV輸變電工程的建設項目。完成了城農(nóng)網(wǎng)改造資金475萬元，架設和改造10KV線路46.4KM,0.4KV線路14.5KM,電電能出路，有效地降低了線損率，提高供電可靠率和電壓合格率。在永泰由于發(fā)電站少，不能合理利用水資源發(fā)出電能，不能在枯水期繼續(xù)生產(chǎn)，由于供電量不足需向外網(wǎng)購買電量不能保證自發(fā)的電，年供電量達不到提高，電費款無法全部收回，外欠電費較多，在這項資金上也影響了規(guī)范運行的績效。通過償還銀行借款，提高了企業(yè)的信譽，降低企業(yè)借貸款的基準利率，減少了財務費用的支出，在倉庫材料管

6、理中存在物資積壓，因人為因素造成材料報廢，材料的積壓無法很快的變成現(xiàn)金。在電網(wǎng)改造過程中立桿的金額占了部分，由于人為不能準確的預算出材料麻木的訂購杠，無法收回積壓材料的資金。3、資產(chǎn)管理方面存在漏洞。該公司未能全面清查物資，摸清家底，在其原材料及固定資產(chǎn)核算方面存在帳實不符的現(xiàn)象，尤其是該公司在固定資產(chǎn)報廢方面會計處理工作還是一個空白，既新增固定資產(chǎn)時能夠按相關登記固定資產(chǎn)卡片，對其固定資產(chǎn)進行明細會計核算，但當固定資產(chǎn)報廢時，卻未能進行固定資產(chǎn)清理的相關核算。三、改進的建議1、加強流動資金管理。材料物資是企業(yè)流動資金的主要部分，材料物資儲備要合理適應，滿足生產(chǎn)的需要，儲備過多，超過生產(chǎn)需要的數(shù)量，就會延長儲備時間，增加成本費用，造成物資和資金的積壓浪費。營業(yè)收入的增長與流動資金的需求密切相關，流動資金可以在一年或超過一年的一個營業(yè)周期內變現(xiàn)出資產(chǎn)，所以要加強對現(xiàn)金，短期投資，應收票據(jù)，預付賬款，存貨，待攤費用，待處理流動資產(chǎn)損溢等加以管理。2、完善固定資產(chǎn)會計核算制度，加強財務管理。企業(yè)應建立健全規(guī)章制度，用制度去約束和規(guī)范行為，才能最大限度的確保財產(chǎn)物資的安全。在這方面單位領導首先要克服“重錢輕物”的思想，要安排專人負責對單位財產(chǎn)的管理，應定期與單位財產(chǎn)管理員進行對賬，做到賬實相符，財務部門要加大對單位財產(chǎn)物資的監(jiān)督力度，最大限度地確保國有資產(chǎn)不流失。四、調查體會通過學過的