關(guān)于加強(qiáng)跟蹤審計(jì)管理的辦法

1、關(guān)于加強(qiáng)跟蹤審計(jì)管理的辦法生效日期：2010年12月24日修訂日期:第一章總則第一條為加強(qiáng)我院基建工程、維修工程的造價(jià)管理，有效控制工程成本，提高資金使用效益，根據(jù)衛(wèi)生部關(guān)于加強(qiáng)和規(guī)范建設(shè)工程項(xiàng)目全過(guò)程審計(jì)的通知（衛(wèi)規(guī)財(cái)發(fā)200。39號(hào)）、衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定等文件精神，結(jié)合我院實(shí)際，制定本暫行辦法。第二條對(duì)基建工程、維修工程實(shí)行內(nèi)部審計(jì)和委托外部審計(jì)相結(jié)合的管理辦法。第二章委托跟蹤審計(jì)機(jī)構(gòu)第三條對(duì)大型建設(shè)工程項(xiàng)目、維修工程項(xiàng)目可以委托具有相應(yīng)資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)，委托業(yè)務(wù)工作應(yīng)按照要求辦理。第四條對(duì)外委托社會(huì)審計(jì)業(yè)務(wù)工作應(yīng)在院長(zhǎng)的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，由審計(jì)部牽頭，組織協(xié)調(diào)相關(guān)部門參加，采取招投

2、標(biāo)的方式，公開、公平、公正的選擇社會(huì)信譽(yù)好、審計(jì)質(zhì)量高、收費(fèi)價(jià)格合理的社會(huì)中介審計(jì)機(jī)構(gòu)第五條審計(jì)部對(duì)委托的跟蹤審計(jì)單位業(yè)務(wù)實(shí)施全過(guò)程管理和監(jiān)督。第三章跟蹤審計(jì)工作內(nèi)容第六條全過(guò)程跟蹤審計(jì)工作內(nèi)容包括：（一）確定工程造價(jià)控制目標(biāo)，制定控制實(shí)施細(xì)則；（二）參加與造價(jià)控制有關(guān)的會(huì)議；（三）根據(jù)工程進(jìn)度審核工程用款計(jì)劃；審核施工單位報(bào)送的完成工作量月報(bào)表，并提供當(dāng)月付款建議書，經(jīng)審計(jì)部同意后作為支付當(dāng)月進(jìn)度款的依據(jù)；（四）及時(shí)核定分階段完工的分部工程結(jié)算；（五）協(xié)助甲方審核因設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場(chǎng)簽證等發(fā)生的費(fèi)用，相應(yīng)調(diào)整造價(jià)控制目標(biāo)，并及時(shí)向?qū)徲?jì)部提供造價(jià)控制分析報(bào)告；（六）工程施工過(guò)程中與項(xiàng)目管理、監(jiān)理、

3、施工單位相互溝通，如遇問題及時(shí)協(xié)商解決;（七）承發(fā)包雙方提出工程索賠時(shí)，為審計(jì)部提供咨詢意見；（八）參與相關(guān)工程項(xiàng)目竣工驗(yàn)收；（九）會(huì)同審計(jì)部辦理工程竣工結(jié)算，相關(guān)工程部門及時(shí)報(bào)送竣工資料（工程竣工結(jié)算資料報(bào)送承諾書見附件），嚴(yán)格按照工程竣工結(jié)算資料報(bào)送承諾書的要求報(bào)送，及時(shí)辦理竣工結(jié)算。（十）與造價(jià)控制有關(guān)的其他服務(wù)。第四章跟蹤審計(jì)工作職責(zé)SZ003:關(guān)于加強(qiáng)跟蹤審計(jì)管理的辦法生效日期：2010年12月24日修訂日期：第七條在與委托跟蹤審計(jì)單位簽訂合同時(shí)，根據(jù)基建工程、維修工程的投資情況，要求跟蹤審計(jì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人必須是工程造價(jià)中級(jí)及以上職稱，要求始終在現(xiàn)場(chǎng)，常駐工程現(xiàn)場(chǎng)技術(shù)人員不得少于兩人（土

4、建一人、安裝一人）。審計(jì)部不定時(shí)進(jìn)行檢查，檢查發(fā)現(xiàn)跟蹤審計(jì)人員不在現(xiàn)場(chǎng)酌情給予罰款；項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及造價(jià)人員不得在其他工程中兼職，發(fā)現(xiàn)后審計(jì)部有權(quán)更換相關(guān)人員，平時(shí)有事必須向?qū)徲?jì)部及基建辦負(fù)責(zé)人請(qǐng)假，跟蹤審計(jì)單位需更換造價(jià)人員時(shí)須經(jīng)審計(jì)部同意方可更換人員。第八條跟蹤審計(jì)單位在參與基建工程、維修工程合同簽訂時(shí)要嚴(yán)格把關(guān)，對(duì)有關(guān)影響增加造價(jià)的施工方法、方案積極提出合理化建議，審計(jì)部對(duì)跟蹤審計(jì)單位提出的合理化建議給予支持。第九條跟蹤審計(jì)單位人員應(yīng)認(rèn)真履行職責(zé)，做到廉潔自律。如果因跟蹤審計(jì)單位人員瀆職或徇私舞弊，給醫(yī)院造成損失的，按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行賠償，并對(duì)當(dāng)事人進(jìn)行撤換、處理第十條如果施工階段審計(jì)質(zhì)量達(dá)不

5、到規(guī)定要求，醫(yī)院有權(quán)中止合同，另行選擇跟蹤審計(jì)單位，審計(jì)資料全部交給醫(yī)院。第十一條跟蹤審計(jì)單位在施工過(guò)程中，要對(duì)做出的各種簽證提前與審計(jì)部溝通。第十二條對(duì)設(shè)計(jì)變更、隱蔽工程、現(xiàn)場(chǎng)簽證進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)勘驗(yàn)和確認(rèn)；審核因設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場(chǎng)簽證等發(fā)生的費(fèi)用，相應(yīng)調(diào)整造價(jià)控制目標(biāo)；對(duì)量大及非常規(guī)簽證及時(shí)向?qū)徲?jì)部報(bào)告,并向?qū)徲?jì)部提供決策依據(jù)。第十三條參與項(xiàng)目定價(jià)、材料定價(jià)、設(shè)備定價(jià)的市場(chǎng)考察和審核。第十四條跟蹤審計(jì)單位人員要隨時(shí)抽查與工程造價(jià)嚴(yán)格的工程具體做法及相關(guān)工程量是否與施工圖紙相符，并向?qū)徲?jì)部提出書面報(bào)告，為工程竣工結(jié)算提供可靠的依據(jù)。第十五條工程結(jié)算依據(jù)以相關(guān)部門提供的竣工圖紙、資料為準(zhǔn)，設(shè)計(jì)變更及工程現(xiàn)

6、場(chǎng)簽證資料嚴(yán)格按照山東大學(xué)第二醫(yī)院工程設(shè)計(jì)變更及現(xiàn)場(chǎng)簽證管理辦法執(zhí)行。第十六條審計(jì)部隨時(shí)檢查跟蹤審計(jì)工作情況，對(duì)業(yè)務(wù)工作進(jìn)行抽查，要求跟蹤審計(jì)單位人員定期匯報(bào)工作，如工作中有問題需審計(jì)部出面協(xié)調(diào)解決，審計(jì)部人員要積極協(xié)調(diào),及時(shí)解決，保證跟蹤審計(jì)工作的順利進(jìn)行。第五章內(nèi)部審計(jì)工作職責(zé)第十七條對(duì)投資50萬(wàn)元以下的基建工程、維修工程的審計(jì)，由審計(jì)部?jī)?nèi)部審計(jì)人員跟蹤審計(jì)，對(duì)跟蹤審計(jì)的項(xiàng)目要認(rèn)真負(fù)責(zé)，經(jīng)常到現(xiàn)場(chǎng)查看施工情況，做好現(xiàn)場(chǎng)記錄，為結(jié)算提供可靠依據(jù)。第十八條工程結(jié)算時(shí)根據(jù)相關(guān)定額標(biāo)準(zhǔn)，主要材料執(zhí)行市場(chǎng)價(jià)格，人工單價(jià)參照國(guó)家有關(guān)規(guī)定結(jié)合我院實(shí)際情況執(zhí)行，嚴(yán)格認(rèn)真做好工程結(jié)算。第十九條審計(jì)工作同績(jī)效

7、管理考核辦法相結(jié)合。附：建設(shè)項(xiàng)目竣工結(jié)算資料報(bào)送承諾書SZ003:關(guān)于加強(qiáng)跟蹤審計(jì)管理的辦法生效日期：2010年12月24日修訂日期:附件：建設(shè)項(xiàng)目竣工結(jié)算資料報(bào)送承諾書審計(jì)部：根據(jù)山東大學(xué)基建修繕工程項(xiàng)目審計(jì)實(shí)施辦法現(xiàn)將工程結(jié)算資料報(bào)送審計(jì)部，并對(duì)所送資料做出承諾。一、報(bào)送的項(xiàng)目資料如下：1 .立項(xiàng)報(bào)告；2 .施工方編制的竣工結(jié)算書，含編制說(shuō)明、初審結(jié)算書及審查說(shuō)明；3 .施工單位資質(zhì)證書，取費(fèi)許可證；4 .工程合同或施工協(xié)議書；5 .技術(shù)交底紀(jì)要、招標(biāo)文件;6 .經(jīng)建設(shè)單位及有關(guān)部門審核的原工程概預(yù)算及增減概預(yù)算，或經(jīng)過(guò)招投標(biāo)項(xiàng)目的投標(biāo)書；7 .施工圖紙、設(shè)計(jì)變更圖、技術(shù)洽商及現(xiàn)場(chǎng)施工簽證和記錄；8 .施工方案及施工組織設(shè)計(jì)，補(bǔ)充單價(jià)說(shuō)明，實(shí)施監(jiān)理工程的監(jiān)理報(bào)告書等；9 .隱蔽工程驗(yàn)收記錄；10工程竣工報(bào)告及竣工驗(yàn)收資料；11施工過(guò)程發(fā)生的材料預(yù)算價(jià)格及差價(jià)憑據(jù)，暫估價(jià)及差價(jià)憑據(jù)，合同規(guī)定需持憑證進(jìn)行結(jié)算的原始憑據(jù)；12甲方供料明細(xì)表；（含名稱、數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、實(shí)際價(jià)格、轉(zhuǎn)賬價(jià)格）；13對(duì)工程造價(jià)有影響的其他材料；14其他有關(guān)事項(xiàng)的說(shuō)明。二、對(duì)以上提供資料做出承諾：1 .與該項(xiàng)工程經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的全部資料均已提交，并對(duì)提供資料的完整性、真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)；2 .該項(xiàng)目工程審計(jì)實(shí)施后，不再補(bǔ)充