庫(kù)存物資盤(pán)點(diǎn)管理制度

1、物資盤(pán)點(diǎn)管理制度第一條 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，及時(shí)掌握公司各項(xiàng)原料、存貨等物料的數(shù)量及狀態(tài)，準(zhǔn)確核算產(chǎn)品成本和消耗定額,保證公司各項(xiàng)資產(chǎn)的安全、完整，同時(shí)也使盤(pán)點(diǎn)工作規(guī)范化,特制定本制度.第二條 物資盤(pán)點(diǎn)的內(nèi)容(一）盤(pán)點(diǎn)物資實(shí)際庫(kù)存量和明細(xì)帳是否相符.（二）查清物資盤(pán)盈盤(pán)虧的原因。（三）查明有無(wú)超期儲(chǔ)存的物資。第三條 物資盤(pán)點(diǎn)的方法(一)動(dòng)態(tài)盤(pán)點(diǎn)法:在物資發(fā)生出入庫(kù)時(shí)，就隨之清點(diǎn)物資余額，并與賬簿記錄的數(shù)額相核對(duì)。（二）重點(diǎn)盤(pán)點(diǎn)法：對(duì)進(jìn)出頻率高的、或易損耗的、或者價(jià)值高的物資經(jīng)常進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)的方法.(三）全面盤(pán)點(diǎn)法：對(duì)在庫(kù)、在產(chǎn)的全部物資,在規(guī)定的日期全面進(jìn)行賬實(shí)清點(diǎn)的方法。第四條 盤(pán)點(diǎn)前的準(zhǔn)備（

2、一)所有進(jìn)出庫(kù)單據(jù)已于盤(pán)點(diǎn)前登錄完畢。(二）盤(pán)點(diǎn)期間已收貨而未辦妥入庫(kù)手續(xù)的貨物，應(yīng)另行分別存放，并予以標(biāo)示。(三）整理倉(cāng)庫(kù)，物資排列整齊，放置標(biāo)識(shí)牌。(四）財(cái)務(wù)部提前發(fā)出當(dāng)月盤(pán)點(diǎn)通知，包括盤(pán)點(diǎn)時(shí)間、人員分工、盤(pán)點(diǎn)要求等。（五）打英分發(fā)相關(guān)盤(pán)點(diǎn)表單。第五條 盤(pán)點(diǎn)工作分工（一)財(cái)務(wù)部門(mén):負(fù)責(zé)組織、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)工作,包括下發(fā)盤(pán)點(diǎn)通知、分發(fā)及收取盤(pán)點(diǎn)表單、監(jiān)督盤(pán)點(diǎn)過(guò)程、抽查復(fù)核盤(pán)點(diǎn)結(jié)果、匯總盤(pán)點(diǎn)報(bào)告及賬務(wù)處理。（二)倉(cāng)儲(chǔ)物流部門(mén)：劃分盤(pán)點(diǎn)區(qū)域，指定專(zhuān)人進(jìn)行物資清點(diǎn)，填報(bào)盤(pán)點(diǎn)表、查實(shí)差異原因.(三）生產(chǎn)部門(mén):清點(diǎn)在產(chǎn)品，放置盤(pán)點(diǎn)卡.（四）銷(xiāo)售部門(mén):與主機(jī)廠(chǎng)核對(duì)異地庫(kù)房產(chǎn)品,清理退廢、返工產(chǎn)品.第

3、六條 盤(pán)點(diǎn)工作要求（一）月度盤(pán)點(diǎn)時(shí)間為當(dāng)月26日，年度盤(pán)點(diǎn)時(shí)間為12月31日(節(jié)假日照常盤(pán)點(diǎn)）.原則上盤(pán)點(diǎn)當(dāng)日810點(diǎn)停產(chǎn)，庫(kù)房閉庫(kù)盤(pán)存.如確有生產(chǎn)任務(wù)，盤(pán)點(diǎn)期間物資不得跨部門(mén)流動(dòng)。（二）倉(cāng)儲(chǔ)物流部門(mén)、銷(xiāo)售部門(mén)應(yīng)至少提前一天進(jìn)行自盤(pán),自盤(pán)后至盤(pán)點(diǎn)時(shí)的物資收發(fā)及時(shí)調(diào)整盤(pán)點(diǎn)表.盤(pán)點(diǎn)完成后由盤(pán)點(diǎn)人員和部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)簽字，于盤(pán)點(diǎn)日第二天交財(cái)務(wù)部門(mén).(三）生產(chǎn)部門(mén)在財(cái)務(wù)部門(mén)領(lǐng)取盤(pán)點(diǎn)卡，由各生產(chǎn)工段（小組)制品人員負(fù)責(zé)清點(diǎn)本工段(小組）在制產(chǎn)品，放置盤(pán)點(diǎn)卡，本項(xiàng)工作要求在盤(pán)點(diǎn)日10點(diǎn)前完成。（四)財(cái)務(wù)部門(mén)在盤(pán)點(diǎn)日當(dāng)天重點(diǎn)復(fù)盤(pán)生產(chǎn)部門(mén)，指定專(zhuān)人到生產(chǎn)部門(mén)收取盤(pán)點(diǎn)卡,同時(shí)對(duì)盤(pán)點(diǎn)情況進(jìn)行復(fù)盤(pán)。生產(chǎn)部門(mén)復(fù)盤(pán)完成后再對(duì)各

4、庫(kù)房進(jìn)行復(fù)盤(pán)。(五)復(fù)盤(pán)人員由自盤(pán)人員陪同進(jìn)行實(shí)物盤(pán)點(diǎn)，復(fù)盤(pán)比例不低于物料種類(lèi)的50%,抽查原則上選擇有更正項(xiàng)、單價(jià)高、數(shù)量大、收發(fā)頻繁的項(xiàng)目進(jìn)行.（六）復(fù)盤(pán)與自盤(pán)有差異的,由自盤(pán)人員查找差異，經(jīng)確認(rèn)有誤的，由自盤(pán)人員在復(fù)盤(pán)表上對(duì)應(yīng)欄目簽字。復(fù)盤(pán)時(shí)物料種類(lèi)差錯(cuò)率在5以上的,要求自盤(pán)人員對(duì)所管物資重新盤(pán)存.（七）復(fù)盤(pán)完畢，財(cái)務(wù)部門(mén)收集整理各部門(mén)盤(pán)點(diǎn)表、盤(pán)點(diǎn)卡(按編號(hào)收集,不缺不漏）并與財(cái)務(wù)賬進(jìn)行核對(duì),填寫(xiě)盤(pán)點(diǎn)匯總表.（八）年度盤(pán)點(diǎn)完成后10日內(nèi)，財(cái)務(wù)部門(mén)需編寫(xiě)盤(pán)點(diǎn)總結(jié)報(bào)告（內(nèi)容主要包括盤(pán)點(diǎn)情況說(shuō)明、差異情況和處理建議、相關(guān)責(zé)任人的獎(jiǎng)罰建議等)，并報(bào)公司辦公會(huì)審閱.第七條 盤(pán)點(diǎn)后續(xù)工作(一)差異查

5、找：盤(pán)點(diǎn)結(jié)束后，如有盤(pán)點(diǎn)數(shù)據(jù)與財(cái)務(wù)賬簿不符的情況,財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)組織物料管理部門(mén)查找原因，屬于制度或管理類(lèi)因素引起的應(yīng)提出管理建議，屬于個(gè)人能力不足或未盡職盡責(zé),應(yīng)對(duì)個(gè)人提出處罰意見(jiàn)。（二）盈虧處理：存在賬實(shí)差異的單位應(yīng)由公司辦公會(huì)形成處理意見(jiàn)，連同盤(pán)點(diǎn)總結(jié)報(bào)告一并上報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)審計(jì)部，待集團(tuán)同意后方可調(diào)整財(cái)務(wù)賬或?qū)嵨飵?（三）資料整理：所有盤(pán)點(diǎn)資料由財(cái)務(wù)部門(mén)裝訂成冊(cè)，按照會(huì)計(jì)檔案的管理要求保管.第八條 處罰(一）對(duì)盤(pán)點(diǎn)工作組織不力，未按要求進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)或未報(bào)送盤(pán)點(diǎn)表的部門(mén)，對(duì)其部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)處以500元/次的罰款.(二)盤(pán)點(diǎn)中弄虛作假、以次充好的部門(mén),對(duì)其部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)處以2000元罰款，直接責(zé)任人賠償全部損失，開(kāi)除出廠(chǎng).（三）有漏盤(pán)、重盤(pán)現(xiàn)象的部門(mén)，對(duì)其部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)處以50元/項(xiàng)的罰款,物資管理人員處以20元/項(xiàng)的罰款。(三)盤(pán)點(diǎn)數(shù)量與帳面數(shù)量有差異的，視其原因由公司辦公會(huì)提