國稅企業(yè)所得稅年度申報操作

1、企業(yè)所得稅年度申報網(wǎng)上申報系統(tǒng)操作說明和注意事項第一部分 概述1、網(wǎng)上申報系統(tǒng)適用查帳征收（A類）企業(yè)和核定征收（B類）企業(yè)。但事業(yè)單位和享受除過渡期優(yōu)惠以外項目稅收優(yōu)惠的納稅人2010年年度申報暫不能使用網(wǎng)上申報系統(tǒng)。2、網(wǎng)上申報系統(tǒng)登陸：廣東省國家稅務(wù)局門戶網(wǎng)站-網(wǎng)上辦稅大廳-網(wǎng)上拓展。3、軟件支持： Adobe Reader 及以上（可進入網(wǎng)上拓展后點首頁后下載）；廣東省企業(yè)所得稅申報系統(tǒng)V3.3。4、申報流程：應(yīng)用廣東省企業(yè)所得稅申報系統(tǒng)V3.3完成申報報表并導(dǎo)出XML格式的申報報盤文件，然后依次進行下列申報操作：財務(wù)會計報表申報年度申報表申報關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)申報表申報申報查詢扣繳稅款。5、由

2、于網(wǎng)上申報系統(tǒng)尚處于試運行階段，如該系統(tǒng)出現(xiàn)故障或者納稅人認(rèn)為難以操作，仍可采取原有方式到主管稅務(wù)分局前臺進行申報。同時，網(wǎng)上申報系統(tǒng)只適用于納稅人在匯算清繳期內(nèi)當(dāng)年度的首次年度申報，如果納稅人需要進行更正申報或補充申報的，應(yīng)到主管稅務(wù)分局前臺進行。第二部分 操作流程演示一、財務(wù)報表申報流程1、登陸廣東省國家稅務(wù)局門戶網(wǎng)站，錄入用戶名及密碼進入網(wǎng)上辦稅大廳：2、點擊網(wǎng)上辦稅大廳功能項中的“網(wǎng)上拓展”模塊：3、選中“申報區(qū)”菜單下的“財務(wù)會計報表申報”功能：4、在應(yīng)申報財務(wù)報表（年報）項中選擇“會計制度類型”：點擊“首頁”可下載Adobe Reader軟件注意：（1）若企業(yè)未安裝Adobe Re

3、ader軟件（以上版本），應(yīng)先點擊“首頁”下載該軟件后再進行財務(wù)會計報表申報。（2）財務(wù)會計報表申報界面的上半部分為月份、季度報表，企業(yè)應(yīng)選擇下半部分的年報報表。（3）企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身情況選擇會計制度類型：企業(yè)會計制度、小企業(yè)會計制度適用05版財務(wù)會計報表（3張），企業(yè)會計準(zhǔn)則適用07版財務(wù)會計報表（4張）。5、選擇會計制度類型后點擊“操作”項下的“下載電子表單”，進入財務(wù)報表下載界面：6、輸入校驗碼后開始下載電子表單：注意：下載PDF表單時，需使用IE瀏覽器下載，使用網(wǎng)際快車或迅雷等軟件可能會出現(xiàn)表單打不開的異常情況。7、點擊“保存”按鈕，將PDF表單保存到本地電腦：8、在本地電腦上打開下載的

4、PDF表單：9、點擊PDF表單左上角的“導(dǎo)入”功能，以讀取電子申報系統(tǒng)產(chǎn)生的XML報盤文件：注意：查帳征收（A類）企業(yè)的財務(wù)報表可通過導(dǎo)入XML文件申報也可在PDF表單手工錄入填報（建議通過導(dǎo)入XML文件申報）。核定征收（B類）企業(yè)的財務(wù)報表在PDF表單手工錄入填報即可。10、選擇要導(dǎo)入的XML文件后，點擊“打開”：11、在PDF表單右下角的“用戶密碼”錄入本企業(yè)登陸網(wǎng)上辦稅大廳的密碼后，點擊“提交”：注意：（1）我市暫未啟用納稅人數(shù)字簽名。 （2）導(dǎo)入XML文件后，如果出現(xiàn)紅色單元格，可用鼠標(biāo)點擊其他單元格以觸發(fā)PDF表單進行重新計算，待恢復(fù)正常顏色后，可正常提交。12、在顯示“報表已發(fā)送”

5、提示后，關(guān)閉該提示，繼續(xù)下載和申報其他財務(wù)報表。注意：報送成功不代表稅務(wù)機關(guān)已成功接收。納稅人應(yīng)在提示“報表已發(fā)送”后過一段時間，通過申報查詢功能查看申報是否成功。二、年度申報表申報流程1、完成財務(wù)報表申報后，回到“申報區(qū)”菜單下，選中“企業(yè)所得稅年度申報”功能：2、點擊“我要申報”：3、進入年度申報表下載界面：4、輸入校驗碼后，點擊“下載申報表”，一并下載納稅人所需填寫的所有申報表。下載、導(dǎo)入及提交的操作按上述財務(wù)報表的示例進行。注意：（1）年度申報表下載界面會根據(jù)納稅人的性質(zhì)顯示其適用的報表。 （2）查帳征收（A類）企業(yè)的年度申報表只能通過導(dǎo)入XML文件申報，核定征收（B類）企業(yè)的年度申報表及財務(wù)報表在PDF表單手工錄入填報即可。三、關(guān)聯(lián)報表申報流程1、完成年度申報表申報后，回到“申報區(qū)”菜單下，選中“關(guān)聯(lián)申報”功能，并點擊下方的“填寫”按鈕：2、進入關(guān)聯(lián)報表下載界面：3、輸入校驗碼后，點擊“下載申報表”，一并下載納稅人所需填寫的所有關(guān)聯(lián)報表。下載、導(dǎo)入及提交的操作按上述財務(wù)報表的示例進行。注意：查帳征收（A類）企業(yè)的關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)報告表只能通過導(dǎo)入XML文件申報。四、查詢申報是否成功1、完成財務(wù)報表申報、年度申報表申報和關(guān)聯(lián)報表申報后，回到“申報區(qū)”菜單下，選中“申報查詢”功能：2、分別選擇財務(wù)報表、年度申報表、關(guān)聯(lián)報表進行查詢：3、在