企業(yè)所得稅鑒證業(yè)務(wù)工作底稿范本

1、企業(yè)所得稅鑒證業(yè)務(wù)工作底稿（范本）索引索 引委托單位名稱： 委托單位聯(lián)系電話：索引號(hào)項(xiàng)目名稱一、利潤(rùn)總額計(jì)算類（共29張）主營(yíng)業(yè)務(wù)收入鑒證表其他業(yè)務(wù)收入鑒證表銀行業(yè)營(yíng)業(yè)收入鑒證表保險(xiǎn)業(yè)營(yíng)業(yè)收入鑒證表證券業(yè)營(yíng)業(yè)收入鑒證表其他金融業(yè)營(yíng)業(yè)收入鑒證表事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位收入總額鑒證表事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位不征稅收入總額鑒證表視同銷售收入鑒證表營(yíng)業(yè)外收入鑒證表主營(yíng)業(yè)務(wù)成本鑒證表銀行業(yè)營(yíng)業(yè)成本鑒證表保險(xiǎn)業(yè)營(yíng)業(yè)成本鑒證表證券業(yè)營(yíng)業(yè)成本鑒證表其他金融業(yè)營(yíng)業(yè)成本鑒證表事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位支出總額鑒證表事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)不準(zhǔn)予扣除支出總額鑒證表其他業(yè)務(wù)成本鑒證表

2、視同銷售成本鑒證表營(yíng)業(yè)外支出鑒證表營(yíng)業(yè)稅金及附加鑒證表銷售（營(yíng)業(yè)）費(fèi)用鑒證表管理費(fèi)用鑒證表業(yè)務(wù)及管理費(fèi)鑒證表財(cái)務(wù)費(fèi)用鑒證表資產(chǎn)減值損失鑒證表公允價(jià)值變動(dòng)損益鑒證表投資收益鑒證表（執(zhí)行會(huì)計(jì)制度納稅人填報(bào)）投資收益鑒證表（執(zhí)行會(huì)計(jì)制度納稅人填報(bào)）二、應(yīng)納稅所得額計(jì)算和應(yīng)納稅額計(jì)算類（共45張）接受捐贈(zèng)收入鑒證表不符合稅收規(guī)定的銷售折扣和折讓鑒證表未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)的收入鑒證表特殊重組鑒證表一般重組鑒證表以公允價(jià)值計(jì)量資產(chǎn)納稅調(diào)整表確認(rèn)為遞延收益的政府補(bǔ)助鑒證表境外應(yīng)稅所得鑒證表不允許扣除的境外投資損失鑒證表收入類調(diào)整項(xiàng)目其他鑒證表工資薪金及三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)鑒證表業(yè)務(wù)招待費(fèi)鑒證表廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)鑒證表捐贈(zèng)

3、支出鑒證表利息支出鑒證表各類社會(huì)保障性繳款和住房公積金鑒證表與未實(shí)現(xiàn)融資收益相關(guān)在當(dāng)期確認(rèn)的財(cái)務(wù)費(fèi)用鑒證表罰金、罰款、稅收滯納金、贊助、與收入無(wú)關(guān)的支出鑒證表不征稅收入用于支出所形成的費(fèi)用鑒證表扣除類調(diào)整項(xiàng)目其他鑒證表財(cái)產(chǎn)損失鑒證表固定資產(chǎn)折舊鑒證表生產(chǎn)性生物資產(chǎn)鑒證表無(wú)形資產(chǎn)、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷鑒證表油氣勘探投資、油氣開發(fā)投資鑒證表資產(chǎn)類調(diào)整項(xiàng)目其他鑒證表資產(chǎn)減值準(zhǔn)備項(xiàng)目調(diào)整明細(xì)表（執(zhí)行會(huì)計(jì)制度納稅人填報(bào)）資產(chǎn)減值準(zhǔn)備項(xiàng)目調(diào)整明細(xì)表（執(zhí)行會(huì)計(jì)準(zhǔn)則納稅人填報(bào)）房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)售收入計(jì)算的預(yù)計(jì)利潤(rùn)鑒證表特別納稅調(diào)整應(yīng)稅所得鑒證表納稅調(diào)整項(xiàng)目其他鑒證表長(zhǎng)期股權(quán)初始投資鑒證表長(zhǎng)期股權(quán)投資持有收益鑒證表長(zhǎng)期

4、股權(quán)投資處置所得（損失）鑒證表投資損失補(bǔ)充資料鑒證表本年盈虧額和當(dāng)年可彌補(bǔ)所得額鑒證表以前年度虧損彌補(bǔ)額鑒證表本年度實(shí)際彌補(bǔ)的以前年度虧損額鑒證表加計(jì)扣除鑒證表稅收優(yōu)惠項(xiàng)目鑒證表境外應(yīng)納稅所得額計(jì)算鑒證表直接抵免境外所得稅抵免計(jì)算鑒證表間接抵免境外所得稅抵免計(jì)算鑒證表本年累計(jì)實(shí)際已預(yù)繳的所得稅額鑒證表主表附列資料鑒證表三、鑒證結(jié)果類(略)中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）主表(略)附表一(1) 收入明細(xì)表(略)附表一(2) 金融企業(yè)收入明細(xì)表(略)附表一(3) 事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位收入明細(xì)表(略)附表二(1) 成本費(fèi)用明細(xì)表(略)附表二(2) 金融企業(yè)成本費(fèi)用明細(xì)表(

5、略)附表二(3) 事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位支出明細(xì)表(略)附表三 納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表(略)附表四 企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表(略)附表五 稅收優(yōu)惠明細(xì)表(略)附表六 境外所得稅抵免計(jì)算明細(xì)表(略)附表七 以公允價(jià)值計(jì)量資產(chǎn)納稅調(diào)整表(略)附表八 廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)跨年度納稅調(diào)整表(略)附表九 資產(chǎn)折舊、攤銷納稅調(diào)整明細(xì)表 (略)附表十 資產(chǎn)減值準(zhǔn)備項(xiàng)目調(diào)整明細(xì)表(略)附表十一 長(zhǎng)期股權(quán)投資所得（損失）明細(xì)表(略)一、利潤(rùn)總額計(jì)算類（共29張）主營(yíng)業(yè)務(wù)收入鑒證表 索引號(hào)：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入鑒證表索引號(hào)：會(huì)計(jì)期間或會(huì)計(jì)截止日： 金額單位：元委托單位名稱：編制人日期復(fù)核人日期月份金額合計(jì)銷售貨物提

6、供勞務(wù)讓渡資產(chǎn)使用權(quán)建造合同1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)調(diào)整財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日后差錯(cuò)調(diào)整鑒證確認(rèn)額鑒證說(shuō)明：提示：一、根據(jù)在會(huì)計(jì)核算中的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入科目填寫。對(duì)主要從事對(duì)外投資的納稅人，其投資所得就是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。二、對(duì)會(huì)計(jì)資料的審核，重點(diǎn)是審會(huì)計(jì)核算中的差錯(cuò)。對(duì)審出來(lái)的差錯(cuò)，影響應(yīng)納稅所得額的，要在附表三中進(jìn)行納稅調(diào)整；不影響應(yīng)納稅所得額的，不作為納稅調(diào)整事項(xiàng)。三、財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日后差錯(cuò)調(diào)整行次，根據(jù)會(huì)計(jì)核算資料記錄的匯算清繳年度財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日之后，發(fā)生的會(huì)計(jì)差錯(cuò)調(diào)整事項(xiàng)。其他業(yè)務(wù)收入鑒證表 索引號(hào)：其他業(yè)務(wù)收入鑒證表索引號(hào)：會(huì)計(jì)期間或會(huì)

7、計(jì)截止日： 金額單位：元委托單位名稱：編制人日期復(fù)核人日期序號(hào)項(xiàng) 目賬面金額資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日后差錯(cuò)調(diào)整鑒證確認(rèn)額備注1材料銷售收入2代購(gòu)代銷手續(xù)費(fèi)收入3包裝物出租收入4其 他合計(jì)鑒證說(shuō)明：提示：一、根據(jù)在會(huì)計(jì)核算中的其他業(yè)務(wù)收入科目填寫。二、對(duì)會(huì)計(jì)資料的審核，重點(diǎn)是審會(huì)計(jì)核算中的差錯(cuò)。對(duì)審出來(lái)的差錯(cuò)，影響應(yīng)納稅所得額的，要在附表三中進(jìn)行納稅調(diào)整；不影響應(yīng)納稅所得額的，不作為納稅調(diào)整事項(xiàng)。三、財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日后差錯(cuò)調(diào)整行次，根據(jù)會(huì)計(jì)核算資料記錄的匯算清繳年度財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日之后，發(fā)生的會(huì)計(jì)差錯(cuò)調(diào)整事項(xiàng)。銀行業(yè)營(yíng)業(yè)收入鑒證表 索引號(hào)：銀行業(yè)營(yíng)業(yè)收入鑒證表索引號(hào)：會(huì)計(jì)期間

8、或會(huì)計(jì)截止日： 金額單位：元委托單位名稱：編制人日期復(fù)核人日期月份金額合計(jì)銀行業(yè)利息收入銀行業(yè)手續(xù)費(fèi)及傭金收入其他業(yè)務(wù)收入存放同業(yè)存放中央銀行拆出資金發(fā)放貸款及墊款買入返售金融資產(chǎn)其他小計(jì)結(jié)算與清算手續(xù)費(fèi)代理業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)信用承諾手續(xù)費(fèi)及傭金銀行卡手續(xù)費(fèi)顧問(wèn)和咨詢費(fèi)托管及其他受托業(yè)務(wù)傭金其他小計(jì)1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)調(diào)整財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日后差錯(cuò)調(diào)整鑒證確認(rèn)額鑒證說(shuō)明：一、根據(jù)在會(huì)計(jì)核算中的經(jīng)營(yíng)類收入科目填寫。二、對(duì)會(huì)計(jì)資料的審核，重點(diǎn)是審會(huì)計(jì)核算中的差錯(cuò)。對(duì)審出來(lái)的差錯(cuò)，影響應(yīng)納稅所得額的，要在附表三中進(jìn)行納稅調(diào)整；不影響應(yīng)納稅所得額的，不作為

9、納稅調(diào)整事項(xiàng)。三、財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日后差錯(cuò)調(diào)整行次，根據(jù)會(huì)計(jì)核算資料記錄的匯算清繳年度財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日之后，發(fā)生的會(huì)計(jì)差錯(cuò)調(diào)整事項(xiàng)。保險(xiǎn)業(yè)營(yíng)業(yè)收入鑒證表 索引號(hào)：保險(xiǎn)業(yè)營(yíng)業(yè)收入鑒證表索引號(hào)：會(huì)計(jì)期間或會(huì)計(jì)截止日： 金額單位：元委托單位名稱：編制人日期復(fù)核人日期月份金額合計(jì)保費(fèi)收入減：分出保費(fèi)減：提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金已賺保費(fèi)小計(jì)=-其他業(yè)務(wù)收入1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)調(diào)整財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日后差錯(cuò)調(diào)整鑒證確認(rèn)額鑒證說(shuō)明：證券業(yè)營(yíng)業(yè)收入鑒證表 索引號(hào)：證券業(yè)營(yíng)業(yè)收入鑒證表索引號(hào)：會(huì)計(jì)期間或會(huì)計(jì)截止日： 金額單位：元委托單位名稱：編制人日期復(fù)核人日

10、期月份金額合計(jì)手續(xù)費(fèi)及傭金收入利息凈收入其他業(yè)務(wù)收入證券承銷業(yè)務(wù)收入證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)收入受托客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)收入代理兌付證券業(yè)務(wù)收入代理保管證券業(yè)務(wù)收入其他小計(jì)1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)調(diào)整-財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日后差錯(cuò)調(diào)整鑒證確認(rèn)額鑒證說(shuō)明：其他金融業(yè)營(yíng)業(yè)收入鑒證表 索引號(hào)：其他金融業(yè)營(yíng)業(yè)收入鑒證表索引號(hào)：會(huì)計(jì)期間或會(huì)計(jì)截止日： 金額單位：元委托單位名稱：編制人日期復(fù)核人日期月份金額合計(jì)業(yè)務(wù)收入小計(jì)其他業(yè)務(wù)收入1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)調(diào)整財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日后差錯(cuò)調(diào)整鑒證確認(rèn)額鑒證說(shuō)明：事業(yè)單位、社會(huì)

11、團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位收入總額鑒證表 索引號(hào)：事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位收入總額鑒證表索引號(hào)：會(huì)計(jì)期間或會(huì)計(jì)截止日： 金額單位：元委托單位名稱：編制人日期復(fù)核人日期月份金額合計(jì)財(cái)政補(bǔ)助收入上級(jí)補(bǔ)助收入撥入專款事業(yè)收入經(jīng)營(yíng)收入附屬單位繳款投資收益其他收入123456789101112合計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)調(diào)整財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日后差錯(cuò)調(diào)整鑒證確認(rèn)額鑒證說(shuō)明：提示：1本鑒證表財(cái)政補(bǔ)助收入、上級(jí)補(bǔ)助收入、撥入?？睢⑹聵I(yè)收入、經(jīng)營(yíng)收入、附屬單位繳款的金額合計(jì)，填入主表“營(yíng)業(yè)收入”中；2本鑒證表投資收益的金額填入主表“投資收益”中；3本鑒證表其他收入的金額填入主表“營(yíng)業(yè)外收入”中。事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體

12、、民辦非企業(yè)單位不征稅收入總額鑒證表 索引號(hào)：事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位不征稅收入總額鑒證表索引號(hào)：會(huì)計(jì)期間或會(huì)計(jì)截止日： 金額單位：元委托單位名稱：編制人日期復(fù)核人日期序號(hào)項(xiàng)目未審金額鑒證調(diào)整額鑒證確認(rèn)額備注1財(cái)政撥款2行政事業(yè)性收費(fèi)3政府性基金4其 他5其中：67891011合計(jì)鑒證說(shuō)明：視同銷售收入鑒證表 索引號(hào)：視同銷售收入鑒證表索引號(hào)：會(huì)計(jì)期間或會(huì)計(jì)截止日： 金額單位：元委托單位名稱：編制人日期復(fù)核人日期序號(hào)項(xiàng)目未審金額鑒證調(diào)整額鑒證確認(rèn)額備注1非貨幣性交易視同銷售收入2貨物、財(cái)產(chǎn)、勞務(wù)視同銷售收入3其中：用于捐贈(zèng)4用于償債5用于贊助6用于集資7用于廣告8用于樣品9用于職工福

13、利10用于利潤(rùn)分配11其他視同銷售收入12其中：131415合計(jì)鑒證說(shuō)明：提示：一、視同銷售收入的數(shù)據(jù)屬于納稅調(diào)整數(shù)據(jù)，對(duì)于這類數(shù)據(jù)，應(yīng)從交易性質(zhì)確認(rèn)和交易金額計(jì)算等兩個(gè)方面進(jìn)行審核，所涉及的數(shù)據(jù)來(lái)源科目包括：工業(yè)企業(yè)的“產(chǎn)成品”、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的“開發(fā)產(chǎn)品”、“長(zhǎng)期投資”賬戶、涉及抵債的應(yīng)付款項(xiàng)賬戶和其他記錄非貨幣性交易的有關(guān)賬戶。二、本表鑒證確認(rèn)額等于附表三納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表第2行“視同銷售收入”第3列“調(diào)增金額”。營(yíng)業(yè)外收入鑒證表 索引號(hào)：營(yíng)業(yè)外收入鑒證表索引號(hào)：會(huì)計(jì)期間或會(huì)計(jì)截止日： 金額單位：元委托單位名稱：編制人日 期復(fù)核人日 期序號(hào)項(xiàng) 目賬面金額資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)

14、報(bào)出日后差錯(cuò)調(diào)整鑒證確認(rèn)額備注1固定資產(chǎn)盤盈共用2處置固定資產(chǎn)凈收益共用3非貨幣性資產(chǎn)交易收益共用4出售無(wú)形資產(chǎn)收益共用5罰款凈收入共用6債務(wù)重組收益一般企業(yè)專用7政府補(bǔ)助收入一般企業(yè)專用8捐贈(zèng)收入一般企業(yè)專用9其他共用合 計(jì)鑒證說(shuō)明：提示：一、根據(jù)在會(huì)計(jì)核算中的營(yíng)業(yè)外收入科目填寫。二、對(duì)會(huì)計(jì)資料的審核，重點(diǎn)是審會(huì)計(jì)核算中的差錯(cuò)。對(duì)審出來(lái)的差錯(cuò)，影響應(yīng)納稅所得額的，要在附表三中進(jìn)行納稅調(diào)整；不影響應(yīng)納稅所得額的，不作為納稅調(diào)整事項(xiàng)。三、財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日后差錯(cuò)調(diào)整行次，根據(jù)會(huì)計(jì)核算資料記錄的匯算清繳年度財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日之后，發(fā)生的會(huì)計(jì)差錯(cuò)調(diào)整事項(xiàng)。主營(yíng)業(yè)務(wù)成本鑒證表 索引號(hào)：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本鑒證

15、表索引號(hào)：會(huì)計(jì)期間或會(huì)計(jì)截止日： 金額單位：元委托單位名稱：編制人日期復(fù)核人日期月份金額合計(jì)銷售貨物成本提供勞務(wù)成本讓渡資產(chǎn)使用權(quán)成本建造合同成本1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)調(diào)整財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日后差錯(cuò)調(diào)整鑒證確認(rèn)額鑒證說(shuō)明：提示：一、根據(jù)在會(huì)計(jì)核算中的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本科目填寫。二、對(duì)會(huì)計(jì)資料的審核，重點(diǎn)是審會(huì)計(jì)核算中的差錯(cuò)。對(duì)審出來(lái)的差錯(cuò)，影響應(yīng)納稅所得額的，要在附表三中進(jìn)行納稅調(diào)整；不影響應(yīng)納稅所得額的，不作為納稅調(diào)整事項(xiàng)。三、財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日后差錯(cuò)調(diào)整行次，根據(jù)會(huì)計(jì)核算資料記錄的匯算清繳年度財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日之后，發(fā)生的會(huì)計(jì)差錯(cuò)調(diào)整事項(xiàng)。其他

16、業(yè)務(wù)成本鑒證表 索引號(hào)：其他業(yè)務(wù)成本鑒證表索引號(hào)：會(huì)計(jì)期間或會(huì)計(jì)截止日： 金額單位：元委托單位名稱：編制人日期復(fù)核人日期序號(hào)項(xiàng) 目賬面金額資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日后差錯(cuò)調(diào)整鑒證確認(rèn)額備注1材料銷售成本2代購(gòu)代銷費(fèi)用3包裝物出租成本4其他合計(jì)鑒證說(shuō)明提示：一、根據(jù)在會(huì)計(jì)核算中的其他業(yè)務(wù)成本科目填寫。二、對(duì)會(huì)計(jì)資料的審核，重點(diǎn)是審會(huì)計(jì)核算中的差錯(cuò)。對(duì)審出來(lái)的差錯(cuò)，影響應(yīng)納稅所得額的，要在附表三中進(jìn)行納稅調(diào)整；不影響應(yīng)納稅所得額的，不作為納稅調(diào)整事項(xiàng)。三、財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日后差錯(cuò)調(diào)整行次，根據(jù)會(huì)計(jì)核算資料記錄的匯算清繳年度財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日之后，發(fā)生的會(huì)計(jì)差錯(cuò)調(diào)整事項(xiàng)。銀行業(yè)營(yíng)業(yè)成本

17、鑒證表 索引號(hào)：銀行業(yè)營(yíng)業(yè)成本鑒證表索引號(hào)：會(huì)計(jì)期間或會(huì)計(jì)截止日： 金額單位：元委托單位名稱：編制人日期復(fù)核人日期月份金額合計(jì)銀行利息支出銀行手續(xù)費(fèi)及傭金支出業(yè)務(wù)及管理費(fèi)其他業(yè)務(wù)成本同業(yè)存放向中央銀行借款拆入資金吸收存款賣出回購(gòu)金融資產(chǎn)發(fā)行債券其他小計(jì)手續(xù)費(fèi)支出傭金支出其他小計(jì)1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)調(diào)整財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日后差錯(cuò)調(diào)整鑒證確認(rèn)額鑒證說(shuō)明：保險(xiǎn)業(yè)營(yíng)業(yè)成本鑒證表 索引號(hào)：保險(xiǎn)業(yè)營(yíng)業(yè)成本鑒證表 索引號(hào)：會(huì)計(jì)期間或會(huì)計(jì)截止日： 金額單位：元委托單位名稱：編制人日期復(fù)核人日期月份金額合計(jì)業(yè)務(wù)支出其他業(yè)務(wù)成本退保金賠付支出減：攤回賠付支出提

18、取保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金減：攤回保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金保單紅利支出分保費(fèi)用手續(xù)費(fèi)及傭金支出業(yè)務(wù)及管理費(fèi)減：攤回分保費(fèi)用其他小計(jì)1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)調(diào)整財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日后差錯(cuò)調(diào)整鑒證確認(rèn)額鑒證說(shuō)明：證券業(yè)營(yíng)業(yè)成本鑒證表 索引號(hào)：證券業(yè)營(yíng)業(yè)成本鑒證表索引號(hào)：會(huì)計(jì)期間或會(huì)計(jì)截止日： 金額單位：元委托單位名稱：編制人日期復(fù)核人日期月份金額合計(jì)證券手續(xù)費(fèi)支出業(yè)務(wù)及管理費(fèi)其他業(yè)務(wù)成本證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)支出傭金其他小計(jì)1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)調(diào)整財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日后差錯(cuò)調(diào)整鑒證確認(rèn)額鑒證說(shuō)明：其他金融業(yè)營(yíng)業(yè)成本鑒證表 索

19、引號(hào)：其他金融業(yè)營(yíng)業(yè)成本鑒證表索引號(hào)：會(huì)計(jì)期間或會(huì)計(jì)截止日： 金額單位：元委托單位名稱：編制人日期復(fù)核人日期月份金額合計(jì)業(yè)務(wù)成本其他業(yè)務(wù)成本小計(jì)1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)調(diào)整財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日后差錯(cuò)調(diào)整鑒證確認(rèn)額鑒證說(shuō)明：事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位支出總額鑒證表 索引號(hào)：事業(yè)單位支出總額鑒證表索引號(hào)：會(huì)計(jì)期間或會(huì)計(jì)截止日： 金額單位：元委托單位名稱：編制人日期復(fù)核人日期月份金額合計(jì)撥出經(jīng)費(fèi)上繳上級(jí)支出撥出?？顚？钪С鍪聵I(yè)支出經(jīng)營(yíng)支出對(duì)附屬單位補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)自籌基建其他支出123456789101112合計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)調(diào)整財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出

20、日后差錯(cuò)調(diào)整鑒證確認(rèn)額鑒證說(shuō)明：提示：1本表?yè)艹鼋?jīng)費(fèi)、上繳上級(jí)支出、撥出?？?、?？钪С?、事業(yè)支出、經(jīng)營(yíng)支出、對(duì)附屬單位補(bǔ)助、結(jié)轉(zhuǎn)自籌基建的金額合計(jì)填入主表營(yíng)業(yè)成本中；2本表其他支出的金額填入主表營(yíng)業(yè)外支出中。事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位不準(zhǔn)予扣除支出總額鑒證表 索引號(hào)：事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)不準(zhǔn)予扣除支出總額鑒證表索引號(hào)：會(huì)計(jì)期間或會(huì)計(jì)截止日： 金額單位：元委托單位名稱：編制人日期復(fù)核人日期稅收規(guī)定不允許扣除的支出項(xiàng)目金額采取按分?jǐn)偙壤?jì)算支出項(xiàng)目金額備注項(xiàng)目未審金額鑒證調(diào)整額鑒證確認(rèn)額項(xiàng)目未審金額鑒證調(diào)整額鑒證確認(rèn)額購(gòu)置固定資產(chǎn)支出的設(shè)備購(gòu)置費(fèi)支出總額*屬于固定資產(chǎn)修繕，且修繕

21、費(fèi)支出數(shù)超過(guò)固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的修繕費(fèi)應(yīng)納稅收入總額*事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位的自籌基本建設(shè)支出收入總額*無(wú)形資產(chǎn)的受讓、開發(fā)支出不準(zhǔn)予扣除的支出總額*違法經(jīng)營(yíng)的罰款和被沒收財(cái)物的損失，各項(xiàng)稅收的滯納金、罰金和罰款自然災(zāi)害或者意外事故損失有賠償?shù)牟糠殖^(guò)國(guó)家規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的公益、救濟(jì)性捐贈(zèng)，以及非公益、救濟(jì)性捐贈(zèng)各種贊助支出對(duì)附屬單位補(bǔ)助支出與取得應(yīng)稅收入無(wú)關(guān)的其他各項(xiàng)支出合計(jì)鑒證說(shuō)明：視同銷售成本鑒證表 索引號(hào)：視同銷售成本鑒證表索引號(hào)：會(huì)計(jì)期間或會(huì)計(jì)截止日： 金額單位：元委托單位名稱：編制人日期復(fù)核人日期序號(hào)項(xiàng)目未審金額鑒證調(diào)整額鑒證確認(rèn)額備注1非貨幣性交易視同銷售成本2貨物、財(cái)產(chǎn)、勞務(wù)視同

22、銷售成本其中：用于捐贈(zèng)用于償債用于贊助用于集資用于廣告用于樣品用于職工福利用于利潤(rùn)分配3其他視同銷售成本4其中：5678910合計(jì)鑒證說(shuō)明：提示：一、視同銷售成本的數(shù)據(jù)屬于納稅調(diào)整數(shù)據(jù)，對(duì)于這類數(shù)據(jù)，應(yīng)從交易性質(zhì)確認(rèn)和交易金額計(jì)算等兩個(gè)方面進(jìn)行審核，所涉及的數(shù)據(jù)來(lái)源科目包括：工業(yè)企業(yè)的“產(chǎn)成品”、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的“開發(fā)產(chǎn)品”、“長(zhǎng)期投資”賬戶、涉及抵債的應(yīng)付款項(xiàng)賬戶和其他記錄非貨幣性交易的有關(guān)賬戶。二、本表鑒證確認(rèn)額等于附表三納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表第21行“視同銷售成本”第4列“調(diào)減金額”。營(yíng)業(yè)外支出鑒證表 索引號(hào)：營(yíng)業(yè)外支出鑒證表索引號(hào)：會(huì)計(jì)期間或會(huì)計(jì)截止日： 金額單位：元委托單位名稱：編制人日

23、期復(fù)核人日期序號(hào)項(xiàng) 目賬面金額資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日后差錯(cuò)調(diào)整鑒證確認(rèn)額備注1固定資產(chǎn)盤虧共用2處置固定資產(chǎn)凈損失共用3非貨幣性資產(chǎn)交易損失金融企業(yè)專用4出售無(wú)形資產(chǎn)損失共用5債務(wù)重組損失一般企業(yè)專用6罰款支出一般企業(yè)專用7非常損失一般企業(yè)專用8捐贈(zèng)支出一般企業(yè)專用9其他共用合計(jì)一、鑒證項(xiàng)目說(shuō)明：提示：一、根據(jù)在會(huì)計(jì)核算中的營(yíng)業(yè)外支出科目填寫。二、對(duì)會(huì)計(jì)資料的審核，重點(diǎn)是審會(huì)計(jì)核算中的差錯(cuò)。對(duì)審出來(lái)的差錯(cuò)，影響應(yīng)納稅所得額的，要在附表三中進(jìn)行納稅調(diào)整；不影響應(yīng)納稅所得額的，不作為納稅調(diào)整事項(xiàng)。三、財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日后差錯(cuò)調(diào)整行次，根據(jù)會(huì)計(jì)核算資料記錄的匯算清繳年度財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)

24、報(bào)出日之后，發(fā)生的會(huì)計(jì)差錯(cuò)調(diào)整事項(xiàng)。營(yíng)業(yè)稅金及附加鑒證表 索引號(hào)：營(yíng)業(yè)稅金及附加鑒證表索引號(hào)會(huì)計(jì)期間或會(huì)計(jì)截止日： 金額單位：元委托單位名稱：編制人日期復(fù)核人日期序號(hào)適用稅種及附加計(jì)稅依據(jù)適用稅率或征收率應(yīng)計(jì)提稅金或附加備注賬面金額資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日后差錯(cuò)調(diào)整鑒證確認(rèn)額1營(yíng)業(yè)稅2消費(fèi)稅3城市維護(hù)建設(shè)稅4教育費(fèi)附加5土地增值稅6資源稅789101112合計(jì)鑒證說(shuō)明：提示：一、根據(jù)在會(huì)計(jì)核算中的“營(yíng)業(yè)稅金及附加”科目填寫。二、對(duì)會(huì)計(jì)資料的審核，重點(diǎn)是審會(huì)計(jì)核算中的差錯(cuò)。對(duì)審出來(lái)的差錯(cuò)，影響應(yīng)納稅所得額的，要在附表三中進(jìn)行納稅調(diào)整；不影響應(yīng)納稅所得額的，不作為納稅調(diào)整事項(xiàng)。三、

25、財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日后差錯(cuò)調(diào)整行次，根據(jù)會(huì)計(jì)核算資料記錄的匯算清繳年度財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日之后，發(fā)生的會(huì)計(jì)差錯(cuò)調(diào)整事項(xiàng)。銷售（營(yíng)業(yè)）費(fèi)用鑒證表 索引號(hào)：銷售（營(yíng)業(yè)）費(fèi)用鑒證表索引號(hào)：會(huì)計(jì)期間或會(huì)計(jì)截止日： 金額單位：元委托單位名稱：編制人日期復(fù)核人日期序號(hào)項(xiàng) 目賬面金額資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日后差錯(cuò)調(diào)整鑒證確認(rèn)額備注1工資薪金支出2職工福利費(fèi)支出3業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出4廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出5住房公積金6各類基本社會(huì)保障性繳款7補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)8財(cái)產(chǎn)損失9固定資產(chǎn)折舊10生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊11長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的攤銷12無(wú)形資產(chǎn)攤銷13職工教育經(jīng)費(fèi)14工會(huì)經(jīng)費(fèi)15其他合計(jì)鑒證說(shuō)明：提

26、示：一、根據(jù)在會(huì)計(jì)核算中的“銷售（營(yíng)業(yè)）費(fèi)用”科目填寫。二、對(duì)會(huì)計(jì)資料的審核，重點(diǎn)是審會(huì)計(jì)核算中的差錯(cuò)。對(duì)審出來(lái)的差錯(cuò)，影響應(yīng)納稅所得額的，要在附表三中進(jìn)行納稅調(diào)整；不影響應(yīng)納稅所得額的，不作為納稅調(diào)整事項(xiàng)。三、財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日后差錯(cuò)調(diào)整行次，根據(jù)會(huì)計(jì)核算資料記錄的匯算清繳年度財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日之后，發(fā)生的會(huì)計(jì)差錯(cuò)調(diào)整事項(xiàng)。管理費(fèi)用鑒證表 索引號(hào)：管理費(fèi)用鑒證表索引號(hào)：會(huì)計(jì)期間或會(huì)計(jì)截止日： 金額單位：元委托單位名稱：編制人日期復(fù)核人日期序號(hào)項(xiàng) 目賬面金額資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日后差錯(cuò)調(diào)整鑒證確認(rèn)額備注1工資薪金支出2職工福利費(fèi)支出3職工教育經(jīng)費(fèi)支出4工會(huì)經(jīng)費(fèi)支出5業(yè)務(wù)招待費(fèi)

27、支出6廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出7住房公積金8各類基本社會(huì)保障性繳款9補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)10財(cái)產(chǎn)損失11固定資產(chǎn)折舊12生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊13長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的攤銷14無(wú)形資產(chǎn)攤銷15研發(fā)費(fèi)支出16低值易耗品攤銷17勞動(dòng)保護(hù)支出18其他合計(jì)鑒證說(shuō)明：提示：一、根據(jù)在會(huì)計(jì)核算中的“管理費(fèi)用”科目填寫。二、對(duì)會(huì)計(jì)資料的審核，重點(diǎn)是審會(huì)計(jì)核算中的差錯(cuò)。對(duì)審出來(lái)的差錯(cuò)，影響應(yīng)納稅所得額的，要在附表三中進(jìn)行納稅調(diào)整；不影響應(yīng)納稅所得額的，不作為納稅調(diào)整事項(xiàng)。三、財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日后差錯(cuò)調(diào)整行次，根據(jù)會(huì)計(jì)核算資料記錄的匯算清繳年度財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日之后，發(fā)生的會(huì)計(jì)差錯(cuò)調(diào)整事項(xiàng)。業(yè)務(wù)及管理費(fèi)鑒證表 索引號(hào)：

28、業(yè)務(wù)及管理費(fèi)鑒證表索引號(hào)：會(huì)計(jì)期間或會(huì)計(jì)截止日： 金額單位：元委托單位名稱：編制人日期復(fù)核人日期序號(hào)項(xiàng) 目賬面金額資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日后差錯(cuò)調(diào)整鑒證確認(rèn)額備注1工資薪金支出2職工福利費(fèi)支出3職工教育經(jīng)費(fèi)支出4工會(huì)經(jīng)費(fèi)支出5業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出6廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出7住房公積金8各類基本社會(huì)保障性繳款9補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)10財(cái)產(chǎn)損失11固定資產(chǎn)折舊12生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊13長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的攤銷14無(wú)形資產(chǎn)攤銷15準(zhǔn)備金調(diào)整項(xiàng)目16其他合 計(jì)鑒證說(shuō)明：提示：一、根據(jù)在會(huì)計(jì)核算中的“業(yè)務(wù)及管理費(fèi)”科目填寫。二、對(duì)會(huì)計(jì)資料的審核，重點(diǎn)是審會(huì)計(jì)核算中的差錯(cuò)。對(duì)審出來(lái)的差錯(cuò)，影響應(yīng)納稅所得額的，要在附表三中進(jìn)行納稅調(diào)整；不影響應(yīng)納稅所得額的，不作為納稅調(diào)整事項(xiàng)。三、財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日后差錯(cuò)