財(cái)務(wù)管理制度(4)

1、.財(cái)務(wù)管理制度總則1、財(cái)務(wù)人員分為會(huì)計(jì)和出納，會(huì)計(jì)管帳，出納管錢(qián)；財(cái)務(wù)人員必須嚴(yán)格恪守工作職責(zé)，遵守公司的各項(xiàng)財(cái)務(wù)審批制度2、會(huì)計(jì)、出納必須每日對(duì)好當(dāng)日收入及支出的帳目，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)查找原因，總經(jīng)理每月不定時(shí)對(duì)財(cái)務(wù)帳目進(jìn)行核查，發(fā)現(xiàn)帳目差錯(cuò)，誰(shuí)的責(zé)任誰(shuí)全額賠償。3、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)必須每日將當(dāng)天的財(cái)務(wù)情況上報(bào)于總經(jīng)理。4、財(cái)務(wù)人員監(jiān)督每日的報(bào)銷、購(gòu)買(mǎi)等支付憑證，如有異常及時(shí)向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。5、財(cái)務(wù)的帳目收支憑證必須有會(huì)計(jì)或出納的簽名；一切開(kāi)支必須有總經(jīng)理審核簽字方可報(bào)銷。第一章財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)一、會(huì)計(jì)崗位職責(zé)范圍1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理的法律法規(guī)，確保財(cái)務(wù)工作的合法、合規(guī); 嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)工作程

2、序執(zhí)行，嚴(yán)格遵守公司的各項(xiàng)財(cái)務(wù)審批制度。2、維護(hù)公司的合法權(quán)益;監(jiān)督、審核財(cái)務(wù)收支表單，進(jìn)行成本、費(fèi)用核算和控制，督促工作團(tuán)隊(duì)降低消耗、節(jié)約費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益。;.3 建立健全各種財(cái)務(wù)賬目，編制財(cái)務(wù)報(bào)表， 為公司負(fù)責(zé)人決策提供有效依據(jù)。4、負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。5、加強(qiáng)其他涉及財(cái)務(wù)人員旳管理，進(jìn)行內(nèi)部培訓(xùn)，提高財(cái)務(wù)工作人員素質(zhì) , 完成會(huì)所工作程序規(guī)定的其他工作，完成財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人安排的其他任務(wù)。二、出納崗位職責(zé)范圍1、認(rèn)真審核前臺(tái)及超市收入表單，收入現(xiàn)金或銀聯(lián)刷卡必須及時(shí)查驗(yàn) ,并現(xiàn)場(chǎng)辦理當(dāng)日現(xiàn)金收入和銀行票據(jù)結(jié)算手續(xù)。2、嚴(yán)格憑現(xiàn)金付出傳票做好資金的支出

3、管理，不坐支現(xiàn)金，不以白條抵庫(kù) ; 按照時(shí)間順序、及時(shí)地登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳及其他業(yè)務(wù)臺(tái)賬，保證數(shù)字清楚、內(nèi)容準(zhǔn)確，及時(shí)核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金，做到日清月結(jié)；3、每月初前七個(gè)工作日內(nèi)與會(huì)計(jì)人員完成現(xiàn)金和銀行對(duì)賬工作，向合伙團(tuán)隊(duì)負(fù)責(zé)人匯報(bào)收支情況; 保管好庫(kù)存現(xiàn)金及有關(guān)票據(jù)，確保其安全無(wú)缺，如有短缺承擔(dān)賠償責(zé)任;三、倉(cāng)庫(kù)保管員職責(zé)范圍1、加強(qiáng)物資管理是對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)重要性的認(rèn)識(shí)，保證財(cái)產(chǎn)完整是倉(cāng)庫(kù)管理人員義不容辭的職責(zé)。2、應(yīng)按照公司有關(guān)規(guī)定采購(gòu)物資，進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)必須核對(duì)數(shù)量、價(jià)格、質(zhì)量進(jìn)行嚴(yán)格驗(yàn)收、登記；發(fā)放物資應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定程序;.進(jìn)行。3、對(duì)公司固定資產(chǎn)和重要設(shè)備物品應(yīng)設(shè)立帳冊(cè)進(jìn)行登記（數(shù)量、價(jià)格、購(gòu)置

4、日期、存放地點(diǎn)），并加以編號(hào)。4、對(duì)倉(cāng)庫(kù)所有進(jìn)出物資應(yīng)設(shè)有帳冊(cè)和卡片，做到日清月結(jié)，帳、卡、物三相符。5、倉(cāng)庫(kù)應(yīng)保持環(huán)境衛(wèi)生，貨物堆放整齊，嚴(yán)禁吸煙，認(rèn)真做好庫(kù)內(nèi)防火、防潮、防霉等各項(xiàng)安全措施。6、每月對(duì)倉(cāng)庫(kù)物資進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)一次，發(fā)現(xiàn)損毀、短缺、變質(zhì)等情況應(yīng)及時(shí)分析原因，明確責(zé)任，并按規(guī)定上報(bào)，進(jìn)行相應(yīng)處理，并在帳卡上反映。7、建立健全財(cái)產(chǎn)管理制度，堵塞各種漏洞，確保財(cái)產(chǎn)的安全與完整。四、收銀員職責(zé)范圍1、熱愛(ài)公司、格守盡責(zé)，遵守公司各項(xiàng)規(guī)章制度。2、嚴(yán)格按照工作流程規(guī)范操作，保守公司商業(yè)秘密。3、參加每日由主管召集的班前例會(huì)，衣著統(tǒng)一并做好營(yíng)業(yè)前各項(xiàng)準(zhǔn)備工作。4、收銀員和人事部文員互相配合，做好

5、員工通道每天業(yè)務(wù)促銷員臺(tái)票日卡的發(fā)售以及新進(jìn)人員的拍照、辦證等工作， 并進(jìn)行匯總。5、做好消費(fèi)過(guò)程中的贈(zèng)券、提現(xiàn)、退單、打折、招待等審核工作，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題隨時(shí)想領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示報(bào)備。;.6、包房消費(fèi)結(jié)束應(yīng)即時(shí)打印帳單、配合樓面服務(wù)員做好買(mǎi)單工作，做到準(zhǔn)確無(wú)誤。7、每天營(yíng)業(yè)結(jié)束，把現(xiàn)金、刷卡單據(jù)分類整理匯總并將營(yíng)業(yè)款（至少二少）放入保險(xiǎn)箱內(nèi)。8、應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行信用卡、提現(xiàn)制度，并由主管審核簽字，尤其對(duì)外提現(xiàn)還需看提現(xiàn)人護(hù)照并將姓名、國(guó)籍、護(hù)照號(hào)記錄在案?jìng)洳椤?、自覺(jué)保守公司機(jī)密第二章日常工作管理規(guī)定為明確會(huì)所資金使用流程、規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷及借款行為，完善財(cái)務(wù)管理制度，特制定本規(guī)定。一、有下列情形的，財(cái)務(wù)人員可拒絕進(jìn)

6、行費(fèi)用報(bào)銷1、發(fā)票或報(bào)銷單據(jù)虛假，經(jīng)手人未簽名，沒(méi)有辦理入庫(kù)手續(xù), 沒(méi)有報(bào)總經(jīng)理審核同意簽字的；2、發(fā)票主要項(xiàng)目（如單位、品名、數(shù)量、開(kāi)票日期）填寫(xiě)不齊全，發(fā)票內(nèi)容與其單位性質(zhì)不一致的；3、填寫(xiě)字跡不清楚、金額涂改、大小寫(xiě)金額不符；4、先斬后奏 , 采購(gòu)前未報(bào)有關(guān)負(fù)責(zé)任同意未辦理采購(gòu)單的;5、超過(guò)使用期的發(fā)票：手填發(fā)票或具備日期的定額發(fā)票為超過(guò)三個(gè)月才用于報(bào)銷； 其他無(wú)日期定額發(fā)票以國(guó)家宣布作廢日期為依據(jù)。二、費(fèi)用報(bào)銷流程;.1、采購(gòu)前填寫(xiě)采購(gòu)單, 報(bào)有關(guān)負(fù)責(zé)人同意簽字后再采購(gòu);2、凡購(gòu)入物品采購(gòu)經(jīng)辦人首先在原始單據(jù)上簽寫(xiě):經(jīng)辦人:xxx, 爾后交倉(cāng)庫(kù)管理員驗(yàn)收入庫(kù) , 并據(jù)實(shí)開(kāi)具入庫(kù)單 ;

7、3、費(fèi)用報(bào)銷單的填寫(xiě)：由費(fèi)用報(bào)銷人完整填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單內(nèi)容，并將原始票據(jù)整齊粘貼在“票據(jù)粘貼單”上。4、持單據(jù)報(bào)總經(jīng)理（即合伙負(fù)責(zé)人）對(duì)報(bào)銷單進(jìn)行審核，并簽署同意或拒絕費(fèi)用支出意見(jiàn)。5、會(huì)計(jì)審核票據(jù)有效性、合規(guī)性：審核票據(jù)使用是否符合要求，報(bào)銷費(fèi)用金額是否超支。三、借款1、借款原則：非公司正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性開(kāi)支不借, 并且前不清，后不借。2、借款流程(1) 、填寫(xiě)借款單：因特殊情況非公司正常經(jīng)營(yíng)性開(kāi)支, 借款人應(yīng)首先報(bào)總經(jīng)理同意, 到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取一式兩聯(lián)的“借款單”，詳細(xì)填寫(xiě)借款日期、資金性質(zhì)及歸還方式和日期等; 由總經(jīng)理確認(rèn)借款要素真實(shí)，金額合規(guī)后簽字后財(cái)務(wù)方開(kāi)具現(xiàn)金付出傳票,岀納員憑現(xiàn)金付出傳票發(fā)放借款。2、屬公司正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性小額開(kāi)支, 有關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)簽發(fā)采購(gòu)單交經(jīng)辦人,由總經(jīng)理確認(rèn)合規(guī)并簽字后,岀納員憑采購(gòu)單發(fā)放預(yù)支款。3、因特殊情況非公司正常經(jīng)營(yíng)性開(kāi)支的借款單由會(huì)計(jì)留存;.入帳，憑此記錄扣除借款人借款。4、屬公司正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性小額