專賣內(nèi)管日常監(jiān)管管理辦法

1、渝煙銷200752號關(guān)于印發(fā)重慶市煙草公司銷售分公司專賣內(nèi)管日常監(jiān)管管理辦法的通知公司各部門：重慶市煙草公司銷售分公司專賣內(nèi)管日常監(jiān)管管理辦法經(jīng)公司審議通過，現(xiàn)印發(fā)給你們，請貫徹執(zhí)行。特此通知二。七年七月三十日重慶市煙草公司銷售分公司專賣內(nèi)管日常監(jiān)管管理辦法根據(jù)國家局及重慶市局（公司）關(guān)于2007年整頓規(guī)范生產(chǎn)經(jīng)營秩序和加強內(nèi)部管理監(jiān)督工作的意見。旨在進一步完善公司內(nèi)部監(jiān)管機制，提高監(jiān)管水平，強化專賣內(nèi)管日常監(jiān)管工作，并將其制度化，建立起加強內(nèi)部管理監(jiān)督的長效機制，制定本辦法。一、機構(gòu)設(shè)置在公司內(nèi)部專賣管理監(jiān)督領(lǐng)導(dǎo)小組下，下設(shè)專賣內(nèi)管日常監(jiān)管辦公室（以下簡稱監(jiān)管辦公室），辦公室設(shè)在公司綜合部。

2、主任：黃自力副主任：張獻、韓莉成員：何非、候昌華、侯勝利、曹瑤、趙文禮、鐘鳴鳳、楊蘭、馬世學(xué)、程映山、王霞。職責(zé)：在公司專賣內(nèi)管監(jiān)督領(lǐng)導(dǎo)小組領(lǐng)導(dǎo)下，完成公司專賣內(nèi)管日常監(jiān)管工作，定期開展專賣內(nèi)管自查、學(xué)習(xí)培訓(xùn)、考核，及時發(fā)現(xiàn)問題，提出整改建議，擬訂相關(guān)管理辦法、工作流程、工作總結(jié)等。二、重點監(jiān)管環(huán)節(jié)（一）卷煙購進監(jiān)督1卷煙購進合同監(jiān)督檢查采供部是否按月建立各單位卷煙購進合同臺帳，有無合同實際執(zhí)行情況記錄（說明），是否及時交監(jiān)管辦公室備案。2卷煙退貨監(jiān)督檢查采供部是否建立卷煙退貨臺帳（附原始依據(jù)復(fù)印件），有無退貨原因等記錄，是否按季交監(jiān)管辦公室備案。3賬務(wù)監(jiān)督（ 1）檢查財務(wù)部是否按月建立卷煙購

3、進（分供貨單位）增值稅發(fā)票統(tǒng)計臺帳。確認增值稅發(fā)票購進數(shù)量與卷煙購進合同執(zhí)行數(shù)量的一致性，供貨單位與合同簽訂單位的一致性，檢查是否存在無合同或超合同購進卷煙情況。（ 2）檢查財務(wù)往來帳目，確認有無用現(xiàn)金、銀行卡等結(jié)算方式。（ 3）檢查卷煙增值稅發(fā)票購進數(shù)量與物流分公司及四個分庫入庫數(shù)量的一致性。（二）卷煙銷售監(jiān)督1 賬務(wù)監(jiān)督檢查卷煙增值稅發(fā)票銷售數(shù)量與物流分公司及四個分庫月度進、銷、存平衡表中的出庫數(shù)量的一致性，確認有無卷煙體外循環(huán)。2卷煙價格監(jiān)督（ 1） 檢查V3系統(tǒng)中全市卷煙統(tǒng)一批發(fā)價格與西部十?。▍^(qū)市）卷煙統(tǒng)一批發(fā)價格的一致性。確認有無變價或銷售統(tǒng)價目錄以外的卷煙品牌。（ 2）檢查滯銷卷

4、煙批發(fā)價格，確認其價格是否經(jīng)重慶市局（公司）或國家局的正式批準(zhǔn)。（ 3）檢查皺損卷煙降價價格，確認其價格是否經(jīng)重慶市局（公司）或國家局的正式批準(zhǔn)。（三）卷煙庫存監(jiān)督1 檢查財務(wù)月度賬存數(shù)量與物流分公司及四個分庫月度卷煙實物盤點表中庫存數(shù)量的一致性。2定期或不定期會同財務(wù)審計部、采供部對物流分公司及四個分庫卷煙實物進行盤點，確認卷煙庫存數(shù)量的準(zhǔn)確性。3查找卷煙損溢原因，確認財務(wù)賬面卷煙損溢數(shù)量是否與V3系統(tǒng)損溢數(shù)量一致。三、工作流程（一）監(jiān)管內(nèi)容及方法1根據(jù)確定的重點監(jiān)管環(huán)節(jié)及內(nèi)容，財務(wù)審計部、采供部、綜合部明確專人按月收集相關(guān)資料并準(zhǔn)確填寫“重慶市煙草公司銷售分公司監(jiān)督檢查工作記錄表”（樣表附

5、后），于每月10日前交監(jiān)管辦公室。2監(jiān)管辦公室對相關(guān)部門報送的資料進行核查，確認其準(zhǔn)確性、真實性后建檔備查，并將各重點監(jiān)管環(huán)節(jié)的檢查情況、存在的問題、整改措施及建議意見等形成月度監(jiān)督檢查工作總結(jié)，于每月15日前報送公司整頓辦公室。4（二）監(jiān)管工作要求1落實責(zé)任。監(jiān)管工作實行責(zé)任制，相關(guān)部門負責(zé)人及具體承辦人，對所承擔(dān)的工作內(nèi)容的準(zhǔn)確性及完整性負責(zé)，防止日常監(jiān)管工作搞形勢、走過場。2嚴格監(jiān)管。監(jiān)管辦公室和相關(guān)部門要以嚴肅認真、高度負責(zé)的態(tài)度開展日常監(jiān)管工作，并根據(jù)重點監(jiān)管環(huán)節(jié)和監(jiān)管工作流程的內(nèi)容與要求，明確分工，落實責(zé)任，準(zhǔn)時高效完成各項監(jiān)管工作任務(wù)。四、工作考核（一）根據(jù)重點監(jiān)管環(huán)節(jié)和監(jiān)管工作流程所確定的內(nèi)容與要求，各部門專賣內(nèi)管日常工作任務(wù)納入部門年度方針目標(biāo)，相關(guān)部門每月未按規(guī)定時間、內(nèi)容與要求等報送資料的，扣減部門年度方針目標(biāo)獎2分。（二）監(jiān)管辦公室日常監(jiān)管工作任務(wù)完成情況，由公司專賣內(nèi)管監(jiān)督領(lǐng)導(dǎo)小組考核，實施獎懲。五、本辦