銀監(jiān)會-銀行實施新資本協(xié)議的指導意見-

1、銀監(jiān)會發(fā)布中國銀行業(yè)實施新監(jiān)管標準指導意見為貫徹落實“十二五”規(guī)劃綱要相關要求,推動我國銀行業(yè)轉(zhuǎn)變發(fā)展方式和穩(wěn)健運行,提升銀行業(yè)監(jiān)管有效性,近日,中國銀監(jiān)會印發(fā)中國銀行業(yè)實施新監(jiān)管標準指導意見(以下簡稱指導意見,確立了我國銀行業(yè)實施新監(jiān)管標準的政策框架。根據(jù)巴塞爾委員會發(fā)布的第三版巴塞爾協(xié)議,在充分借鑒國際經(jīng)驗,緊密結合國內(nèi)銀行業(yè)經(jīng)營和監(jiān)管實際的基礎上,指導意見按照宏觀審慎監(jiān)管與微觀審慎監(jiān)管有機結合、監(jiān)管標準統(tǒng)一性和分類指導統(tǒng)籌兼顧的總體要求,明確了資本充足率、杠桿率、流動性、貸款損失準備監(jiān)管標準,并根據(jù)不同機構情況設臵差異化的過渡期安排。商業(yè)銀行核心一級資本充足率、一級資本充足率和資本充足率

2、的最低要求分別為5%、6%和8%;新標準實施后,正常條件下系統(tǒng)重要性銀行和非系統(tǒng)重要性銀行的資本充足率分別不得低于11.5%和10.5%,若出現(xiàn)系統(tǒng)性信貸過快增長,需計提逆周期超額資本。為防止銀行業(yè)金融機構杠桿率的過度積累,指導意見引入杠桿率監(jiān)管要求,銀行業(yè)金融機構杠桿率不得低于4%。建立多維度的流動性風險監(jiān)管指標和監(jiān)測指標體系,在我國現(xiàn)行流動性風險監(jiān)管指標的基礎上,引入流動性覆蓋率和凈穩(wěn)定融資比例,提升流動性風險監(jiān)管的有效性。要求銀行業(yè)金融機構改進貸款損失準備監(jiān)管,貸款撥備率不低于2.5%,撥備覆蓋率不低于150%;并根據(jù)經(jīng)濟周期、貸款質(zhì)量和盈利狀況,對貸款損失準備監(jiān)管要求進行動態(tài)化和差異化

3、調(diào)整,進一步緩解銀行體系的親周期性。此外,指導意見從市場準入、審慎監(jiān)管標準、持續(xù)監(jiān)管和監(jiān)管合作等方面進一步提出了增強國內(nèi)系統(tǒng)重要性銀行監(jiān)管有效性的一整套措施。銀監(jiān)會有關負責人表示,實施新監(jiān)管標準是一項長期系統(tǒng)工程,事關我國銀行業(yè)長期穩(wěn)健發(fā)展大局。根據(jù)指導意見要求,銀監(jiān)會將于2011年完成商業(yè)銀行資本充足率管理辦法等配套監(jiān)管規(guī)章的修訂和發(fā)布工作,為2012年初開始實施新監(jiān)管標準奠定基礎。銀行業(yè)金融機構應按照“新資本協(xié)議與第三版巴塞爾協(xié)議同步推進,第一支柱與第二支柱統(tǒng)籌考慮”的總體要求,積極穩(wěn)妥地做好新監(jiān)管標準實施的各項準備工作,加強對實施新監(jiān)管標準工作的組織領導,制定切實可行的新監(jiān)管標準實施規(guī)劃

4、,調(diào)整發(fā)展戰(zhàn)略積極推動業(yè)務轉(zhuǎn)型,從公司治理、政策流程、風險計量、數(shù)據(jù)基礎、信息科技系統(tǒng)等方面不斷強化風險管理,確保系統(tǒng)重要性銀行和非系統(tǒng)重要性銀行業(yè)金融機構分別在2013年底和2016年前達到新監(jiān)管標準的要求。中國銀監(jiān)會關于中國銀行業(yè)實施新監(jiān)管標準的指導意見銀監(jiān)發(fā)【2010】44號各銀監(jiān)局,各政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行,中國郵政儲蓄銀行,銀監(jiān)會直接監(jiān)管的信托公司、企業(yè)集團財務公司、金融租賃公司:“十二五”規(guī)劃綱要明確提出參與國際金融準則新一輪修訂,完善我國金融業(yè)穩(wěn)健標準。2010年12月16日,巴塞爾委員會發(fā)布了第三版巴塞爾協(xié)議(Basel III,并要求各成員經(jīng)濟體兩年內(nèi)完成相

5、應監(jiān)管法規(guī)的制定和修訂工作,2013年1月1日開始實施新監(jiān)管標準, 2019年1月1日前全面達標。第三版巴塞爾協(xié)議確立了微觀審慎和宏觀審慎相結合的金融監(jiān)管新模式,大幅度提高了商業(yè)銀行資本監(jiān)管要求,建立全球一致的流動性監(jiān)管量化標準,將對商業(yè)銀行經(jīng)營模式、銀行體系穩(wěn)健性乃至宏觀經(jīng)濟運行產(chǎn)生深遠影響。為推動中國銀行業(yè)實施國際新監(jiān)管標準,增強銀行體系穩(wěn)健性和國內(nèi)銀行的國際競爭力,特制定本指導意見。一、總體目標和指導原則(一總體目標借鑒國際金融監(jiān)管改革成果,根據(jù)國內(nèi)銀行業(yè)改革發(fā)展和監(jiān)管實際,構建面向未來、符合國情、與國際標準接軌的銀行業(yè)監(jiān)管框架,推動銀行業(yè)貫徹落實“十二五”規(guī)劃綱要,進一步深化改革,轉(zhuǎn)變

6、發(fā)展方式,提高發(fā)展質(zhì)量,增強銀行業(yè)穩(wěn)健性和競爭力,支持國民經(jīng)濟穩(wěn)健平衡可持續(xù)增長。(二指導原則1.立足國內(nèi)銀行業(yè)實際,借鑒國際金融監(jiān)管改革成果,完善銀行業(yè)審慎監(jiān)管標準?；谖覈y行業(yè)改革發(fā)展實際,堅持行之有效的監(jiān)管實踐,借鑒第三版巴塞爾協(xié)議,提升我國銀行業(yè)穩(wěn)健標準,構建一整套維護銀行體系長期穩(wěn)健運行的審慎監(jiān)管制度安排。2.宏觀審慎監(jiān)管與微觀審慎監(jiān)管有機結合。統(tǒng)籌考慮我國經(jīng)濟周期及金融市場發(fā)展變化趨勢,科學設計資本充足率、杠桿率、流動性、貸款損失準備等監(jiān)管標準并合理確定監(jiān)管要求,體現(xiàn)逆周期宏觀審慎監(jiān)管要求,充分反映銀行業(yè)金融機構面臨的單體風險和系統(tǒng)性風險。3.監(jiān)管標準統(tǒng)一性和監(jiān)管實踐靈活性相結合

7、。為保證銀行業(yè)競爭的公平性,統(tǒng)一設定適用于各類銀行業(yè)金融機構的監(jiān)管標準,同時適當提高系統(tǒng)重要性銀行監(jiān)管標準,并根據(jù)不同機構情況設臵差異化的過渡期安排,確保各類銀行業(yè)金融機構向新監(jiān)管標準平穩(wěn)過渡。4.支持經(jīng)濟持續(xù)增長和維護銀行體系穩(wěn)健統(tǒng)籌兼顧。銀行體系是我國融資體系的主渠道,過渡期內(nèi)監(jiān)管部門將密切監(jiān)控新監(jiān)管標準對銀行業(yè)金融機構的微觀影響和對實體經(jīng)濟運行的宏觀效應,全面評估成本與收益,并加強與相關部門的政策協(xié)調(diào),避免新監(jiān)管標準實施對信貸供給及經(jīng)濟發(fā)展可能造成的負面沖擊。二、提高銀行業(yè)審慎監(jiān)管標準根據(jù)第三版巴塞爾協(xié)議確定的銀行資本和流動性監(jiān)管新標準,在全面評估現(xiàn)行審慎監(jiān)管制度有效性的基礎上,提高資本

8、充足率、杠桿率、流動性、貸款損失準備等監(jiān)管標準,建立更具前瞻性的、有機統(tǒng)一的審慎監(jiān)管制度安排,增強銀行業(yè)金融機構抵御風險的能力。(一強化資本充足率監(jiān)管1.改進資本充足率計算方法。一是嚴格資本定義,提高監(jiān)管資本的損失吸收能力。將監(jiān)管資本從現(xiàn)行的兩級分類(一級資本和二級資本修改為三級分類,即核心一級資本、其他一級資本和二級資本;嚴格執(zhí)行對核心一級資本的扣除規(guī)定,提升資本工具吸收損失能力。二是優(yōu)化風險加權資產(chǎn)計算方法,擴大資本覆蓋的風險范圍。采用差異化的信用風險權重方法,推動銀行業(yè)金融機構提升信用風險管理能力;明確操作風險的資本要求;提高交易性業(yè)務、資產(chǎn)證券化業(yè)務、場外衍生品交易等復雜金融工具的風險

9、權重。2.提高資本充足率監(jiān)管要求。將現(xiàn)行的兩個最低資本充足率要求(一級資本和總資本占風險資產(chǎn)的比例分別不低于4%和8%調(diào)整為三個層次的資本充足率要求:一是明確三個最低資本充足率要求,即核心一級資本充足率、一級資本充足率和資本充足率分別不低于5%、6%和8%。二是引入逆周期資本監(jiān)管框架,包括:2.5%的留存超額資本和0-2.5%的逆周期超額資本。三是增加系統(tǒng)重要性銀行的附加資本要求,暫定為1%。新標準實施后,正常條件下系統(tǒng)重要性銀行和非系統(tǒng)重要性銀行的資本充足率分別不低于11.5%和10.5%;若出現(xiàn)系統(tǒng)性的信貸過快增長,商業(yè)銀行需計提逆周期超額資本。3.建立杠桿率監(jiān)管標準。引入杠桿率監(jiān)管標準,

10、即一級資本占調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額的比例不低于4%,彌補資本充足率的不足,控制銀行業(yè)金融機構以及銀行體系的杠桿率積累。4.合理安排過渡期。新資本監(jiān)管標準從2012年1月1日開始執(zhí)行,系統(tǒng)重要性銀行和非系統(tǒng)重要性銀行應分別于2013年底和2016年底前達到新的資本監(jiān)管標準。過渡期結束后,各類銀行應按照新監(jiān)管標準披露資本充足率和杠桿率。(二改進流動性風險監(jiān)管1.建立多維度的流動性風險監(jiān)管標準和監(jiān)測指標體系。建立流動性覆蓋率、凈穩(wěn)定融資比例、流動性比例、存貸比以及核心負債依存度、流動性缺口率、客戶存款集中度以及同業(yè)負債集中度等多個流動性風險監(jiān)管和監(jiān)測指標,其中流動性覆蓋率、凈穩(wěn)定融資比例均不得低于10

11、0%。同時,推動銀行業(yè)金融機構建立多情景、多方法、多幣種和多時間跨度的流動性風險內(nèi)部監(jiān)控指標體系。2.引導銀行業(yè)金融機構加強流動性風險管理。進一步明確銀行業(yè)金融機構流動性風險管理的審慎監(jiān)管要求,提高流動性風險管理的精細化程度和專業(yè)化水平,嚴格監(jiān)督檢查措施,糾正不審慎行為,促使商業(yè)銀行合理匹配資產(chǎn)負債期限結構,增強銀行體系應對流動性壓力沖擊的能力。3.合理安排過渡期。新的流動性風險監(jiān)管標準和監(jiān)測指標體系自2012年1月1日開始實施,流動性覆蓋率和凈穩(wěn)定融資比例分別給予2年和5年的觀察期,銀行業(yè)金融機構應于2013年底和2016年底前分別達到流動性覆蓋率和凈穩(wěn)定融資比例的監(jiān)管要求。(三強化貸款損失

12、準備監(jiān)管1.建立貸款撥備率和撥備覆蓋率監(jiān)管標準。貸款撥備率(貸款損失準備占貸款的比例不低于2.5%,撥備覆蓋率(貸款損失準備占不良貸款的比例不低于150%,原則上按兩者孰高的方法確定銀行業(yè)金融機構貸款損失準備監(jiān)管要求。2.建立動態(tài)調(diào)整貸款損失準備制度。監(jiān)管部門將根據(jù)經(jīng)濟發(fā)展不同階段、銀行業(yè)金融機構貸款質(zhì)量差異和盈利狀況的不同,對貸款損失準備監(jiān)管要求進行動態(tài)化和差異化調(diào)整:經(jīng)濟上行期適度提高貸款損失準備要求,經(jīng)濟下行期則根據(jù)貸款核銷情況適度調(diào)低;根據(jù)單家銀行業(yè)金融機構的貸款質(zhì)量和盈利能力,適度調(diào)整貸款損失準備要求。3.過渡期安排。新標準自2012年1月1日開始實施,系統(tǒng)重要性銀行應于2013年底

13、前達標;對非系統(tǒng)重要性銀行,監(jiān)管部門將設定差異化的過渡期安排,并鼓勵提前達標:盈利能力較強、貸款損失準備補提較少的銀行業(yè)金融機構應在2016年底前達標;個別盈利能力較低、貸款損失準備補提較多的銀行業(yè)金融機構應在2018年底前達標。三、增強系統(tǒng)重要性銀行監(jiān)管有效性根據(jù)國內(nèi)大型銀行經(jīng)營模式以及監(jiān)管實踐,監(jiān)管部門將從市場準入、審慎監(jiān)管標準、持續(xù)監(jiān)管和監(jiān)管合作幾個方面,加強系統(tǒng)重要性銀行監(jiān)管。1.明確系統(tǒng)重要性銀行的定義。國內(nèi)系統(tǒng)重要性銀行的評估主要考慮規(guī)模、關聯(lián)性、復雜性和可替代性等四個方面因素,監(jiān)管部門將建立系統(tǒng)重要性銀行的評估方法論和持續(xù)評估框架。2.維持防火墻安排,改進事前準入監(jiān)管。為防止系統(tǒng)

14、重要性銀行經(jīng)營模式過于復雜,降低不同金融市場風險的傳染,繼續(xù)采用結構化限制性監(jiān)管措施:一是維持現(xiàn)行銀行體系與資本市場、銀行與控股股東、銀行與附屬機構之間的防火墻,防止風險跨境、跨業(yè)傳染。二是從嚴限制銀行業(yè)金融機構從事結構復雜、高杠桿交易業(yè)務,避免過度承擔風險。三是審慎推進綜合經(jīng)營試點。對于進行綜合經(jīng)營試點的銀行,建立正式的后評估制度,對于在合理時限內(nèi)跨業(yè)經(jīng)營仍不能達到所在行業(yè)平均盈利水平的銀行,監(jiān)管部門將要求其退出該行業(yè)。3.提高審慎監(jiān)管要求。除附加資本要求之外,監(jiān)管部門將視情況對系統(tǒng)重要性銀行提出更高的審慎監(jiān)管要求,以提升其應對外部沖擊的能力:一是要求系統(tǒng)重要性銀行發(fā)行自救債券,以提高吸收損

15、失的能力。二是提高流動性監(jiān)管要求。三是進一步嚴格大額風險暴露限制,適度降低系統(tǒng)重要性銀行對單一借款人和集團客戶貸款占資本凈額的比例。四是提高集團層面并表風險治理監(jiān)管標準,包括集團層面風險偏好設定、統(tǒng)一的風險管理政策、信息管理系統(tǒng)建設、集團內(nèi)部交易等。4.強化持續(xù)監(jiān)管。一是監(jiān)管資源向系統(tǒng)重要性銀行傾斜,賦予一線監(jiān)管人員更廣泛的權力,加強對系統(tǒng)重要性銀行決策過程、執(zhí)行過程的監(jiān)管,以盡早識別風險并采取干預措施。二是豐富和擴展非現(xiàn)場監(jiān)管體系,完善系統(tǒng)重要性銀行的風險監(jiān)管評估框架,及時預警、有效識別并快速處臵風險。三是進一步提升系統(tǒng)重要性銀行現(xiàn)場檢查精確打擊的能力,督促系統(tǒng)重要性銀行加強公司治理和風險管

16、理,防止和糾正不安全、不穩(wěn)健的經(jīng)營行為。四是實現(xiàn)功能監(jiān)管與機構監(jiān)管相結合,采用產(chǎn)品分析、模型驗證、壓力測試、同業(yè)評估等監(jiān)管手段,保證監(jiān)管技術能夠適應系統(tǒng)重要性銀行業(yè)務和組織機構日益復雜化的趨勢。五是指導并監(jiān)督系統(tǒng)重要性銀行制定恢復和處臵計劃、危機管理計劃,增強系統(tǒng)重要性銀行自我保護能力。5.加強監(jiān)管合作。在跨境合作方面,建立對境外監(jiān)管當局監(jiān)管能力的評估機制,健全跨境經(jīng)營系統(tǒng)重要性銀行的監(jiān)管聯(lián)席會議機制,提高信息交流質(zhì)量,加強在市場準入、非現(xiàn)場監(jiān)管、現(xiàn)場檢查以及危機管理方面的合作。在跨業(yè)合作方面,在國務院統(tǒng)一領導下,監(jiān)管部門將加強與人民銀行、證券監(jiān)管部門、保險監(jiān)管部門的協(xié)調(diào)配合,構建“無縫式”金

17、融監(jiān)管體系,改進對銀行集團非銀行業(yè)務的風險評估。四、深入推動新資本協(xié)議實施工作對資本和風險加權資產(chǎn)進行科學計量與評估是新監(jiān)管標準實施的基礎。銀行業(yè)金融機構應按照“新資本協(xié)議與第三版巴塞爾協(xié)議同步推進,第一支柱與第二支柱統(tǒng)籌考慮”的總體要求,從公司治理、政策流程、風險計量、數(shù)據(jù)基礎、信息科技系統(tǒng)等方面不斷強化風險管理。2011年,監(jiān)管部門將修訂資本充足率管理辦法。銀行業(yè)金融機構應根據(jù)新的資本充足率管理辦法中確立的相關方法準確計量監(jiān)管資本要求,全面覆蓋各類風險;同時,構建全面風險管理框架,健全內(nèi)部資本評估程序,強化銀行業(yè)穩(wěn)健運行的微觀基礎。對于表內(nèi)外資產(chǎn)規(guī)模、國際活躍性以及業(yè)務復雜性達到一定程度的

18、銀行業(yè)金融機構,應根據(jù)新的監(jiān)管要求,實施新資本協(xié)議中的資本計量高級方法。目前已完成了一輪預評估的第一批實施銀行應當在已經(jīng)取得的良好成就基礎上,根據(jù)評估意見積極整改第一支柱實施的主要問題,并積極推進第二支柱和第三支柱建設,爭取盡快申請正式實施。其他根據(jù)監(jiān)管要求應當實施高級方法或自愿實施的銀行業(yè)金融機構,應加強與監(jiān)管部門的溝通,盡早制訂實施規(guī)劃方案。對于其他不實施資本計量高級方法的銀行業(yè)金融機構,應從2011年底開始在現(xiàn)有信用風險資本計量的基礎上,采用新的資本充足率管理辦法要求的標準方法,計量市場風險和操作風險的監(jiān)管資本要求;并按照第二支柱相關要求,抓緊建立內(nèi)部資本充足評估程序,識別、評估、監(jiān)測和

19、報告各類主要風險,確保資本水平與風險狀況和管理能力相適應,確保資本規(guī)劃與銀行經(jīng)營狀況、風險變化趨勢和長期發(fā)展戰(zhàn)略相匹配。2016年底前,所有銀行業(yè)金融機構都應建立與本行規(guī)模、業(yè)務復雜程度相適應的全面風險管理框架和內(nèi)部資本充足率評估程序。五、工作要求新監(jiān)管標準實施是事關全局的長期系統(tǒng)工程,銀行業(yè)金融機構要準確理解新監(jiān)管標準的實質(zhì),充分認識實施新監(jiān)管標準的意義,加強配合,積極穩(wěn)妥地做好新監(jiān)管標準實施的各項準備工作。(一制定配套監(jiān)管規(guī)章為保證新監(jiān)管標準如期實施,2011年監(jiān)管部門將修訂完善商業(yè)銀行資本充足率管理辦法,以及流動性風險監(jiān)管、系統(tǒng)重要性銀行監(jiān)管相關政策,為新監(jiān)管標準的實施奠定基礎。同時,大

20、力開展新監(jiān)管標準的培訓和宣傳工作,分期、分批地開展各級監(jiān)管人員和銀行業(yè)金融機構中高層管理人員的培訓工作,為新監(jiān)管標準實施打造有利的輿論環(huán)境和廣泛的人才基礎。(二加強組織領導銀行業(yè)金融機構董事會和高級管理層應高度重視新監(jiān)管標準實施工作,盡快成立以主要負責人為組長的新監(jiān)管標準實施領導小組及相應工作機構,統(tǒng)籌規(guī)劃協(xié)調(diào)新監(jiān)管標準實施工作,確保各項工作有序穩(wěn)步推進。董事會應負責新監(jiān)管標準實施規(guī)劃及有關重大政策審批,定期聽取高級管理層匯報,對實施準備情況進行監(jiān)督;高級管理層負責制定新監(jiān)管標準實施方案并組織實施。(三制定切實可行的實施規(guī)劃銀行業(yè)金融機構應根據(jù)本指導意見,全面進行差距分析,制定切實可行的新監(jiān)管

21、標準實施規(guī)劃。實施規(guī)劃至少應包括:資產(chǎn)增長計劃、資產(chǎn)結構調(diào)整方案、盈利能力規(guī)劃、各類風險的風險加權資產(chǎn)計算方法、資本補充方案、流動性來源、貸款損失準備金補提方案、各類監(jiān)管指標的達標時間表和階段性目標。銀行業(yè)金融機構應在2011年底前完成實施規(guī)劃編制,并報監(jiān)管部門備案。(四調(diào)整發(fā)展戰(zhàn)略積極推動業(yè)務轉(zhuǎn)型謀求經(jīng)營轉(zhuǎn)型不僅是銀行業(yè)金融機構持續(xù)滿足新監(jiān)管標準的內(nèi)在要求,而且是在日益復雜經(jīng)營環(huán)境下提高發(fā)展質(zhì)量的必由之路。銀行業(yè)金融機構要切實轉(zhuǎn)變規(guī)模擴張的外延式發(fā)展模式,走質(zhì)量提高的內(nèi)涵式增長之路。銀行業(yè)金融機構要在堅守傳統(tǒng)業(yè)務模式的前提下,在信貸業(yè)務的廣度和深度上下功夫,提升金融服務效率和信貸質(zhì)量。一是調(diào)

22、整業(yè)務結構,制定中長期信貸發(fā)展戰(zhàn)略,積極調(diào)整信貸的客戶結構、行業(yè)結構和區(qū)域結構,實現(xiàn)信貸業(yè)務可持續(xù)發(fā)展。二是強化管理,通過不斷優(yōu)化風險計量工具,完善風險管理政策和流程,健全風險制衡機制,真正提升增長質(zhì)量。三是創(chuàng)新服務。積極發(fā)展網(wǎng)絡銀行、電話銀行、信用卡等渠道拓展業(yè)務,擴大金融服務覆蓋面,為資產(chǎn)業(yè)務提供穩(wěn)定的資金保障,同時降低經(jīng)營成本,擴大收入來源。(五持續(xù)改進風險管理各銀行業(yè)金融機構要結合自身經(jīng)營特點,強化風險管理基礎設施,提升風險管理能力。一是完善風險治理組織架構,進一步明確董事會、高管層、首席風險官、風險管理部門和相關業(yè)務條線的角色和職能。二是強化數(shù)據(jù)基礎,通過新監(jiān)管標準實施切實解決國內(nèi)銀

23、行業(yè)金融機構長期存在的數(shù)據(jù)缺失、質(zhì)量不高問題。三是積極開發(fā)并推廣運用新型風險計量工具,提高風險識別能力和風險計量準確性。四是強化IT系統(tǒng)建設,為風險政策制定和實施、風險計量工具運用及優(yōu)化奠定基礎。五是強化內(nèi)部控制和內(nèi)部審計職能,強化與外部審計的合作,共同促進內(nèi)部制衡機制建設。六是改進激勵考核機制,建立“風險-收益”平衡的績效考核和薪酬制度。銀行業(yè)金融機構要高度重視所面臨的突出風險,包括地方融資平臺、房地產(chǎn)貸款、經(jīng)濟結構調(diào)整潛在的重大信用風險,積極探索系統(tǒng)性風險和個體風險相結合的風險管理模式,在此基礎上建立健全資本評估程序,確保資本充分覆蓋各類風險。(六加強對新監(jiān)管標準實施的監(jiān)督檢查和跟蹤評估從

24、今年開始,監(jiān)管部門要將商業(yè)銀行新監(jiān)管標準實施準備情況以及實施進展納入日常監(jiān)管工作,對各行新監(jiān)管標準實施規(guī)劃執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查,對新監(jiān)管標準實施規(guī)劃執(zhí)行不力的銀行業(yè)金融機構采取相應監(jiān)管措施。過渡期內(nèi),監(jiān)管部門將持續(xù)監(jiān)測銀行業(yè)金融機構各類監(jiān)管指標的水平及變化趨勢,深入評估新監(jiān)管標準實施對銀行業(yè)金融機構經(jīng)營行為、信貸供給以及宏觀經(jīng)濟運行的影響。各銀行業(yè)金融機構應指定專門部門負責分析執(zhí)行新監(jiān)管標準的效應及存在的問題,并及時報送監(jiān)管部門,配合做好新監(jiān)管標準的完善和實施工作。請各銀監(jiān)局將本意見轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)銀監(jiān)分局和銀行業(yè)金融機構。二一一年四月二十七日銀監(jiān)會有關部門負責人就中國銀行業(yè)實施新監(jiān)管標準指導意見答

25、記者問近日,中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會發(fā)布了中國銀行業(yè)實施新監(jiān)管標準指導意見(以下簡稱指導意見,確定了我國銀行業(yè)實施國際新監(jiān)管標準的總體原則、主要目標、過渡期安排和工作要求。銀監(jiān)會有關部門負責人就指導意見有關問題回答了記者提問。1.請介紹指導意見出臺的背景。答:這場始于美國次貸危機的全球金融危機暴露西方發(fā)達經(jīng)濟體金融體系以及金融監(jiān)管制度方面存在的重大缺陷。危機以來,國際金融穩(wěn)定理事會和巴塞爾委員會按照二十國集團領導人確定的方向,全面推進國際金融監(jiān)管改革。我國銀行業(yè)監(jiān)管部門作為金融穩(wěn)定理事會和巴塞爾委員會的正式成員,全面參與了危機以來的國際金融監(jiān)管改革,積極維護我國銀行業(yè)核心利益。2010年11月

26、份召開的二十國集團領導人首爾峰會批準了巴塞爾委員會提交的商業(yè)銀行資本和流動性監(jiān)管改革方案,并原則同意金融穩(wěn)定理事會有關降低系統(tǒng)重要性金融機構道德風險的政策框架。2010年12月16日,巴塞爾委員會發(fā)布了第三版巴塞爾協(xié)議(Basel III的最終文本,并要求各成員經(jīng)濟體兩年內(nèi)完成相應監(jiān)管法規(guī)的制定和修訂工作,2013年1月1日開始實施新監(jiān)管標準,2019年1月1日前全面達標。近年來,在黨中央、國務院的正確領導下,我國銀行業(yè)改革開放取得了重大突破,監(jiān)管有效性不斷提升,整體抗風險能力明顯增強。但是,我國銀行業(yè)體制、機制建設依然處于發(fā)展初期,銀行業(yè)金融機構風險管理的基礎并不穩(wěn)固,經(jīng)營效率和資金配臵效率

27、尚有待提升。十一屆人大四次會議通過國民經(jīng)濟和社會發(fā)展“十二五”規(guī)劃綱要(以下簡稱“十二五”規(guī)劃綱要明確提出,參與國際金融準則新一輪修訂,提升我國金融業(yè)穩(wěn)健標準。借鑒國際金融監(jiān)管改革的成果,完善我國銀行業(yè)監(jiān)管制度,不僅是我國作為二十國集團、金融穩(wěn)定理事會和巴塞爾委員會成員應盡的國際義務,而且是促進銀行業(yè)金融機構轉(zhuǎn)變發(fā)展方式、提升銀行體系應對內(nèi)外部沖擊能力,維護銀行體系長期穩(wěn)健運行,防范系統(tǒng)性金融風險的必要舉措,也是推動銀行業(yè)落實“十二五”規(guī)劃綱要、提高金融資源配臵效率、支持經(jīng)濟結構戰(zhàn)略性調(diào)整和國民經(jīng)濟可持續(xù)發(fā)展的客觀要求。為此,2010年下半年以來,銀監(jiān)會根據(jù)國內(nèi)銀行業(yè)改革發(fā)展和監(jiān)管實際,著手統(tǒng)

28、籌規(guī)劃新監(jiān)管標準實施工作,在充分吸收國內(nèi)主要商業(yè)銀行和學術界意見的基礎上,構建面向未來、符合國情、與國際標準接軌的銀行業(yè)監(jiān)管框架,提出了完善銀行業(yè)審慎監(jiān)管制度、健全銀行業(yè)風險處臵安排的一整套方案。2.巴塞爾委員會的所有成員都將實施第三版巴塞爾協(xié)議嗎?巴塞爾委員會如何確保所有成員在實施第三版巴塞爾協(xié)議時能夠保持一致?答:在2010年11月召開的二十國集團領導人首爾峰會上批準了第三版巴塞爾協(xié)議。巴塞爾委員會的所有成員均已承諾在規(guī)定的過渡期中開始實施新的資本和流動性監(jiān)管標準,目前各經(jīng)濟體都在修訂配套的監(jiān)管法律和監(jiān)管規(guī)章,其中部分經(jīng)濟體將根據(jù)本轄區(qū)銀行體系的實際提出較高的資本和流動性監(jiān)管標準,并提前實

29、施新監(jiān)管標準。為保證新監(jiān)管標準在全球范圍內(nèi)的一致實施,保證競爭的公平性,巴塞爾委員會組建了專門的工作組負責第三版巴塞爾協(xié)議的相關解釋工作;巴塞爾委員會的標準實施工作組(SIG將在成員范圍內(nèi)對各國實施第三版巴塞爾協(xié)議的政策和進展開展專題評估;巴塞爾委員會的資本監(jiān)測工作組(CMG將在過渡期內(nèi)對資本充足率、杠桿率和流動性監(jiān)管標準進行持續(xù)的測算,并評估其影響。金融穩(wěn)定理事會(FSB也表示,將把各成員經(jīng)濟體實施第三版巴塞爾協(xié)議的進展列為其平行審議(peerreview的重中之重。3.指導意見是否提高了資本充足率監(jiān)管要求?所確立的資本充足率監(jiān)管標準與第三版巴塞爾協(xié)議是否有差異?答:根據(jù)第三版巴塞爾協(xié)議,指

30、導意見統(tǒng)籌考慮宏觀審慎監(jiān)管與微觀審慎監(jiān)管的要求,設定了三個層次的資產(chǎn)充足率監(jiān)管標準:一是三個最低資本充足率要求,即核心一級資本充足率、一級資本充足率和資本充足率分別不低于5%、6%和8%。二是引入逆周期超額資本要求,包括:要求商業(yè)銀行基于跨周期的風險參數(shù)計量資本;計提2.5%的留存超額資本要求;計提0-2.5%的逆周期超額資本。三是系統(tǒng)重要性銀行的附加資本要求,暫定為1%。新標準實施后,正常條件下系統(tǒng)重要性銀行和非系統(tǒng)重要性銀行的資本充足率分別不低于11.5%和10.5%,與國內(nèi)現(xiàn)行的資本充足率監(jiān)管要求(大型銀行11.5%、中小銀行10%基本一致。國內(nèi)新資本充足率監(jiān)管標準與結構安排和第三版巴塞

31、爾協(xié)議總體上一致,差異包括兩個方面:一是國內(nèi)核心一級(普通股資本充足率最低標準為5%,比第三版巴塞爾協(xié)議的規(guī)定高0.5個百分點。主要原因是,我國長期重視資本質(zhì)量監(jiān)管,目前國內(nèi)各類銀行核心一級資本充足率都顯著高于第三版巴塞爾協(xié)議規(guī)定的4.5%最低標準,將核心一級資本充足率最低要求設定為5%不會對國內(nèi)銀行產(chǎn)生負面影響。二是國內(nèi)系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求暫定為1%,而巴塞爾委員會和金融穩(wěn)定理事會尚未就系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求達成最終共識。4.為什么指導意見規(guī)定的資本充足率過渡期安排與第三版巴塞爾協(xié)議不同?答:第三版巴塞爾協(xié)議要求2013年初開始執(zhí)行新的資本監(jiān)管標準, 2018年底達標;而國內(nèi)新監(jiān)管

32、標準自2012年初開始實施,2016年底達標,實施時間提前1年,最后達標時間提前2年。設定不同于第三版巴塞爾協(xié)議過渡期安排主要出于三方面考慮:一是第三版巴塞爾協(xié)議給予較長的過渡期,主要是由于絕大多數(shù)歐美銀行面臨較大資本缺口,需較長時間調(diào)整經(jīng)營行為,同時歐美經(jīng)濟增長前景尚不明朗,盡快實施嚴格的資本監(jiān)管標準可能拖累經(jīng)濟復蘇的進程。二是國內(nèi)銀行資本充足率較高,2010年底銀行業(yè)平均資本充足率和核心資本充足率分別達到12.2%和10.1%,絕大多數(shù)銀行已經(jīng)達到新監(jiān)管標準,具備較快實施新監(jiān)管標準的條件;同時實施嚴格的資本約束有助于抑制商業(yè)銀行長期存在的信貸高速擴張潛在的信用風險,這與“十二五”規(guī)劃綱要提

33、出的轉(zhuǎn)變經(jīng)濟發(fā)展方式、提升發(fā)展質(zhì)量的總體要求也是一致的。三是雖然2018年底是全球銀行業(yè)的最后達標時限,但市場壓力將推動國際化大銀行盡快達標,盡快實施新資本充足率監(jiān)管標準有助于提升國內(nèi)大型銀行的評級和市場信譽,為國內(nèi)大型銀行實施國際化戰(zhàn)略創(chuàng)造有利的監(jiān)管環(huán)境。5.第三版巴塞爾協(xié)議提出的杠桿率監(jiān)控標準為3%,指導意見中的杠桿率標準確定為4%,主要考慮是什么?答:銀行體系過度杠桿化是本輪金融危機負面效應顯著放大的重要原因。第三版巴塞爾協(xié)議之所以將杠桿率監(jiān)管標準確定為3%,并給予較長的過渡期,主要是遷就歐美大型銀行杠桿率普遍偏低的事實,是妥協(xié)的結果,按此標準難以對銀行體系的杠桿率累積形成有效約束。從我

34、國銀行體系的實踐來看,大多數(shù)銀行業(yè)金融機構杠桿率已經(jīng)達到了4%,只有少數(shù)資產(chǎn)高速擴張的銀行業(yè)金融機構未達標,并且差距也較小。為推動商業(yè)銀行轉(zhuǎn)變高速擴張的發(fā)展模式,強化自我約束,提升發(fā)展質(zhì)量,將杠桿率監(jiān)管標準設定為4%不僅是必要的,也是可行的。若將杠桿率監(jiān)管標準定得過低,對銀行高速擴張的行為不能形成有效約束。6.我國為什么要引入國際流動性監(jiān)管新標準?請簡要介紹未來我國商業(yè)銀行流動性監(jiān)管的框架?答:銀監(jiān)會自成立以來,一直高度關注商業(yè)銀行流動性風險監(jiān)管工作,經(jīng)過不斷摸索和改進,形成了一套簡單、實用的流動性監(jiān)管指標。但我們也應該看到,隨著國內(nèi)銀行資產(chǎn)負債結構日趨多元化,流動性風險管理和監(jiān)管面臨著一系列

35、新挑戰(zhàn),現(xiàn)行流動性監(jiān)管指標已難以充分揭示流動性風險。第三版巴塞爾協(xié)議提出的流動性覆蓋率(LCR和凈穩(wěn)定資金比率(NSFR兩個新標準,具有前瞻、精細、引入壓力環(huán)境以及國際間協(xié)調(diào)一致等特點。引入新的流動性監(jiān)管標準,將推動我國商業(yè)銀行增加優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)儲備水平、減少融資期限錯配、增加長期穩(wěn)定資金來源;同時促進我國商業(yè)銀行重視流動性風險管理,提升流動性風險控制和管理的精細化水平,降低流動性危機發(fā)生的可能性和負面沖擊。定量影響測算結果表明,除少數(shù)銀行因特殊融資結構不能達到流動性覆蓋率和凈穩(wěn)定融資比例監(jiān)管標準外,絕大多數(shù)國內(nèi)銀行已經(jīng)或能夠在較短的時間內(nèi)達到滿足流動性監(jiān)管要求?？傮w而言,由于國內(nèi)銀行仍堅持傳

36、統(tǒng)的業(yè)務模式,存款和貸款占總負債和總資產(chǎn)的比例較高,因此,在引入新的流動性監(jiān)管標準的同時,仍保留并優(yōu)化存貸比、流動性比例、流動性缺口率、融資集中度等流動性監(jiān)管指標,推動銀行業(yè)金融機構構建多情景、多方法、多幣種和多時間跨度的流動性風險監(jiān)控和監(jiān)測指標體系。銀監(jiān)會將以實施新的流動性風險監(jiān)管標準為契機,引導我國銀行業(yè)金融機構構建有效的流動性風險治理架構和管理流程,及時識別和審慎評估產(chǎn)品層面和機構層面流動性風險,強化流動性風險管理的數(shù)據(jù)和信息系統(tǒng)基礎,并改進流動性風險壓力測試方法,提升流動性風險管理的有效性。7.指導意見提出,將建立貸款撥備率(監(jiān)管標準為2.5%和撥備覆蓋率(監(jiān)管標準為150%相結合的貸

37、款損失撥備監(jiān)管標準,請問對此是如何考慮的?答:貸款損失準備金是銀行應對貸款損失的第一道防線。本輪金融危機充分暴露出現(xiàn)行的基于“已發(fā)生損失模型”的資產(chǎn)減值會計規(guī)則的重大缺陷。危機以來,國際會計準則理事會(IASB和美國財務會計準則理事會(FASB已就資產(chǎn)減值會計規(guī)則的改革達成共識,將按照“預期損失”計提貸款損失準備。巴塞爾委員會也正在研究制定貸款損失準備的監(jiān)管指引。根據(jù)國內(nèi)銀行信貸業(yè)務實踐,建立具有前瞻性的貸款損失撥備監(jiān)管制度具有很強的現(xiàn)實意義。一是國內(nèi)銀行信貸規(guī)模長期保持高速擴張,客觀上部分掩蓋了資產(chǎn)質(zhì)量問題,使得基于不良貸款計提貸款損失準備難以充分覆蓋潛在的信貸風險;二是引入與貸款規(guī)模掛鉤但

38、與貸款質(zhì)量無關的貸款撥備率監(jiān)管要求,增強了貸款損失準備計提的前瞻性,有助于銀行業(yè)金融機構在信貸擴張時期積累充足的經(jīng)濟資源,用于經(jīng)濟下行期吸收損失,平滑由于低估或高估貸款損失導致整個信貸周期內(nèi)銀行業(yè)金融機構的收益波動,這也是實施逆周期宏觀審慎監(jiān)管的應有之意和重要組成部分。因此,在總結我國實施撥備覆蓋率監(jiān)管的經(jīng)驗基礎上,指導意見進一步提出了貸款撥備率監(jiān)管要求,通過貸款撥備率、撥備覆蓋率二者結合并實行動態(tài)調(diào)整,確保損失撥備計提的及時性和充足性。參考國際同業(yè)平均水平和根據(jù)國內(nèi)銀行定量影響測算的結果,指導意見將貸款撥備率和撥備覆蓋率監(jiān)管要求分別確定為 2.5%和150%。定量影響測算結果表明,目前國內(nèi)商

39、業(yè)銀行平均貸款撥備率接近 2.5%,撥備覆蓋率高達230%,貸款撥備率和撥備覆蓋率已經(jīng)達標的商業(yè)銀行占全部銀行的比例超過50%和85%。鑒于部分銀行業(yè)金融機構在短期內(nèi)同時達到兩個監(jiān)管標準有一定的困難,為避免造成由此導致的負面效應,指導意見給予了較長的過渡期,允許這類金融機構最遲在2018年底前達標。8.指導意見中提出“新資本協(xié)議與第三版巴塞爾協(xié)議同步推進,第一支柱與第二支柱統(tǒng)籌考慮”的要求,請問具體考慮是怎樣的?答:2007年2月銀監(jiān)會發(fā)布了中國銀行業(yè)實施新資本協(xié)議指導意見,明確了我國銀行業(yè)實施新資本協(xié)議的目標、原則、范圍、方法和時間表。經(jīng)過4年多的努力,銀監(jiān)會已經(jīng)起草并發(fā)布了實施新資本協(xié)議的配套監(jiān)管規(guī)章,國內(nèi)大型銀行