財務管理制度-資金預算制度

1、四、資金預算制度第一條目的及依據(jù)為提高本公司經(jīng)營績效暨配合財務部統(tǒng)籌及靈活運用資金， 以充分發(fā)揮其經(jīng) 濟效用，各單位除應按年編制年度資金預算外， 并應逐月編列資金預計表，以便 達成資金運用的最高效益，特制定本方法。第二條資金范圍本方法所稱資金，系指庫存現(xiàn)金，銀行存款及隨時可變現(xiàn)的有價證券而言。為定期編表計算及收支運用方便起見，預計資金僅指現(xiàn)金及銀行存款，至隨時可變現(xiàn)的有價證卷那么歸屬于資金調度的行列。第三條 作業(yè)期間一資料提供部門，除應于年度經(jīng)營方案書編訂時，提送年度資金預算外，應于每月二十四日前逐月預計次三個月份資金收支資料送會計部，以利匯編。二 會計部應于每月二十八日前編妥次三個月份資金來

2、源運用預計表附表 按月配合修訂。并于次月十五日前，編妥上月份實際與預計比擬的資金來 源運用比擬表附表 式三份，呈總經(jīng)理核閱后，一份自存，一份留存總 經(jīng)理室，一份送財務部。第四條 內銷收入營業(yè)部門依據(jù)各種銷售條件及收款期限，預計可收兌現(xiàn)數(shù)編列附表。第五條 勞務收入營業(yè)部門收受同業(yè)產(chǎn)品代為加工，依公司收款條件及合同規(guī)定預計可收兌 現(xiàn)數(shù)編列附表。第六條退稅收入一退稅部門依據(jù)申請退稅進度，預計可退現(xiàn)數(shù)編列 附表。二預計核退營業(yè)稅雖非實際退現(xiàn)， 但因能抵繳現(xiàn)金支出，得視同退現(xiàn)。 第七條其他收入凡無法直接歸屬于上項收入皆屬之。包括財務收入、增資收入、下腳收入等。 其數(shù)額在新臺幣十萬元以上者，均應加說明。第

3、八條資本支出一土地：依據(jù)購地支付方案提供的支付預算數(shù)編列。二房屋：依據(jù)興建工程進度，預計所需支付資金編列。三設備分期付款、分期繳納關稅等：會計部依據(jù)分期付款償付日期予以編 列。四機構設備、什項設備、預付工程定金等：工務部依據(jù)工程合同及進度，預定支付預算及資材部依據(jù)外購L/C開立方案，預計支付資金編列附表。第九條材料支出資材部依請購、采購、結匯作業(yè)，分別預計內外購原物料支付資金編列附表 。第十條薪資會計部依據(jù)產(chǎn)銷方案等資料及最近實際發(fā)生數(shù)，斟酌預計支付數(shù)編列。第十一條經(jīng)常費用一 外協(xié)工繳：外協(xié)經(jīng)辦部門應參照外協(xié)廠商別約定付款條件等資料，斟酌 預計支付數(shù)編列。二制造費用：會計部依據(jù)生產(chǎn)方案，參考制

4、造費用有關資料及最近實際發(fā) 生數(shù)，斟酌預計支付數(shù)編列。三推銷費用：營業(yè)部依據(jù)營業(yè)方案，參照以往月份推銷費用占營業(yè)額的比 例推算編列。四管理費用：會計部參照以往實際數(shù)及管理工作方案編列。五財務費用：會計部依據(jù)財務部資金調度情況，核算利息支付編列。第十二條其他支出凡不屬于上列各項的支出都屬于“其它支出，包括歸還長期分期借款、 股息、紅利等的支付。其數(shù)額在十萬元以上者，均應加以說明。第十三條異常說明各單位應按月編制“資金來源運用比擬表，以了解資金實際運用情況，其 因實際數(shù)與預計比擬每項差異在百分之十以上者，應由資料提供部門填列“資金差異報告表附表列明差異原因，于每月十日前送會計部匯編。第十四條資金調

5、度一各單位經(jīng)營資金由公司最高主管負責籌劃，并由財務部協(xié)助籌措調度。二 資材部應按月根據(jù)國內外購料借款數(shù)額編列“購料借款月報表附表 于當月24日送財務部匯總呈核總經(jīng)理。三 財務部應于次月五日前按月將有關銀行貸款額度， 可動用資金，定期存 款余額等資料編列“銀行短期借款明細表附表呈總經(jīng)理核閱，作為經(jīng) 營決策的參考。第十五條本準那么經(jīng)總經(jīng)理核準后實施，修改時亦同Word是學生和職場人士最常用的一款辦公軟件之一，99.99% 的人知道它，但其實，這個軟件背后，還有一大批隱藏技能你不知道。掌握他們，你將開啟新世界的大門。Tab+Enter,在編過號以后，會自動編號段落Ctrl + D 調出字體欄，配合 Tab+Enter 全鍵盤操作吧|Ctrl + L 左對齊， Ctrl + R 右對齊， Ctrl + E 居中Ctrl + F 查找，Ctrl + H 替換。然后關于替換，里面又大有學問！有時候Word文檔中有許多多余的空行需要刪除，這個時候我們可以完全可以用查找替換來輕松解決。翻開 編輯菜單中的 替換對話框，把光標定位在 查找內容輸入框中，單擊 髙級按鈕，選擇 特 殊字符中的段落標記兩次，在輸入框中會顯示“ "PAP'，然后在替換為輸入框中用上面的方法插入一個 段落標記 一個“AP