審計科述職報告

1、審計科述職報告審計科述職報告各位領(lǐng)導(dǎo)：一年，在司領(lǐng)導(dǎo)的親切關(guān)懷和指導(dǎo)下，我在中計 科主任的崗位上，帶領(lǐng)審計科的全體同仁嚴(yán)格按照審計計劃，緊緊圍繞司提出的 “加大核査審核監(jiān)管力度，確保各項制度深入落實”這一工作目標(biāo)，積極主動地在 司內(nèi)部開展了審計工作。經(jīng)過全體同志們的共同努力，取得了一定成績，主要表現(xiàn)在：從司內(nèi)市工 作的開展上實現(xiàn)了由原的淺層次窄領(lǐng)域的簡單審計向多方位寬領(lǐng)域的綜合審計 的轉(zhuǎn)變，實現(xiàn)了從創(chuàng)建到各項工作得以健康發(fā)展的良性過渡。從個人的工作能力發(fā)面，實現(xiàn)了從最初的不了解不熟悉，工作過分謹(jǐn)慎小 心，其至有些領(lǐng)域不敢介入，到現(xiàn)在能大膽的全面的開展工作的轉(zhuǎn)變?？梢哉f經(jīng)過大半年的努力，我現(xiàn)在已

2、經(jīng)全部融入到了這個充滿活力朝氣的 大家庭中，但這與領(lǐng)導(dǎo)對我的期望和要求還存有較大的差距。不過我相信有司領(lǐng)導(dǎo)的信任，有在座的各位部門領(lǐng)導(dǎo)的大力支持，再加上 我們?nèi)w審計人員的勤奮工作，司的內(nèi)審工作一定能一年比一年有起色。同時也會得到司領(lǐng)導(dǎo)和同志們的認(rèn)可及歡迎。下而我從三個方而匯報工作：一年的主耍工作嚴(yán)格審計的紀(jì)律和制度審計 部是一個比較新的部室，領(lǐng)導(dǎo)寄予我們厚望，同志們也關(guān)注著我們的發(fā)展，我深 知責(zé)任重大。為了使內(nèi)部市計工作在司管理中得以順利開展，自從我調(diào)到市計科后的第 一次全體會議上，就根據(jù)制定的年度工作計劃,并結(jié)合內(nèi)部人員的具體業(yè)務(wù)能力, 本著既要明確各自崗位職責(zé)，還要堅持分工不分家的原則，

3、進(jìn)行了內(nèi)部分匸。并從工作紀(jì)律工作作風(fēng)工作態(tài)度工作形象和工作結(jié)果等五個方而提出了 具體的要求。這些基礎(chǔ)工作的進(jìn)行，為我們工作的順利展開打下了扎實的基礎(chǔ)。積極開展對分司財務(wù)管理的監(jiān)督和評價XX科技園是我司在XX設(shè)立的生產(chǎn) 明膠的企業(yè)，由于種種原因，該司一直沒有建立起完整嚴(yán)密的內(nèi)部核算管理制度, 從而使會計信息的反映帶有很大的不真實性，也給總司的財務(wù)管理帶了一定的風(fēng) 險性。根據(jù)司領(lǐng)導(dǎo)的要求，我們在月份對其帳目及庫存進(jìn)行檢査審核的同時，先后分兩個階段對該司的財務(wù)管理進(jìn)行規(guī)范核査。第一階段是參照總司的相關(guān)制度，幫助該司制定其內(nèi)部的財務(wù)管理制度， 建立健全倉庫管理的工作流程，健全會計核算的賬簿體系，規(guī)范會

4、計核算程序， 建立嚴(yán)格的定期的會計報告制度。第二階段，對規(guī)范后的會計核算制度，實施正常的審計檢查，通過這一系 列工作，規(guī)范了該司核算制度的同時，也教育了會計人員，增強了他們做好工作 的責(zé)任心，起到了很好的效果。嚴(yán)格費用報銷規(guī)定，嚴(yán)格費用審核審計是執(zhí)行各種規(guī)制度的前沿，審計人 員就是把這個關(guān)口的，將不符合規(guī)定的支出堵在這個關(guān)口之外，是我們審計人員 的責(zé)任。我們從一開始的單純的業(yè)務(wù)費用市核逐步擴(kuò)大到后勤的費用審核生產(chǎn)車 間工資的審核發(fā)貨費的審核車間修理費的審核等，基本上包括了所有的支出。為了保證這一工作的質(zhì)量，我們利用可利用的一切時間，組織學(xué)習(xí)司出臺 發(fā)布的新規(guī)定，新同志為了盡快提高自己的技能，主

5、動請教老同志，并對要點及 時做好筆記，所作的這一切都為做好這項工作打下了良好的基礎(chǔ)。一年以，盡管我們對費用的中核量上不斷增大，但基本上沒有出現(xiàn)有問題 的市核，從而有效的配合了司的財務(wù)管理工作。如期實施內(nèi)部核算制度，加強了員工的節(jié)能降耗挖潛增效的貴任心。首先組織核算人員到車間進(jìn)行摸底，測算出第一手的基本數(shù)據(jù)，協(xié)助生產(chǎn) 實行定產(chǎn)定員定崗，重新修訂和健全了工資定額，而后乂制定出相應(yīng)的節(jié)能降耗 的獎懲制度，如網(wǎng)膠使用率由提高到。在組織摸底的過程中，我發(fā)現(xiàn)司的廢膠皮網(wǎng)膠都做垃圾處理，經(jīng)過審計科 的不斷咨詢調(diào)査，發(fā)現(xiàn)市場上對該類廢品有很大的需求，目前這些廢品每月可以 為司增收近萬元。為供應(yīng)部門提供市場信息

6、，降低采購成本針對部門反映出的問題，進(jìn)行了 核査，并結(jié)合核査進(jìn)行了市場調(diào)研，這也是審計部年1:作計劃的一項基本內(nèi)容。核査中，為了把問題核查清楚，把市場調(diào)研準(zhǔn)確，積極地與客戶溝通，多 方收集市場信息資料，這一切都為我們后期的采購積累了豐富的第一手資料。例如，采購的鈦白粉由原的每斤XX元降到XX元，棕植I油由原的每斤XX元 降到XX元，膠囊売由原的每萬粒XXX元降到XXX元，等等，大大降低了采購成 本，為司獲取了更多的利潤。加強企業(yè)內(nèi)部審計在本部門全體人員的通力配合下，對司內(nèi)部比較重要的 工作崗位的工作情況進(jìn)行了審計，并發(fā)現(xiàn)了一系列問題。比如對財務(wù)及外協(xié)出納的審計過程中發(fā)現(xiàn)的帳目混亂及現(xiàn)金短缺的等

7、問 題。由此，進(jìn)一步規(guī)范財務(wù)內(nèi)部定期對帳與稽核制度，對有關(guān)物資現(xiàn)金銀行存 款和其他財產(chǎn)進(jìn)行有效控制，保障司資產(chǎn)的安全性。二工作中存在的不足審計工作還不夠深入細(xì)致審計工作是一項政策性專 業(yè)性很強的工作。在內(nèi)部審計工作當(dāng)中，既要本部門積極主動，也需要其他科室部門的合作, 更需要按司計劃進(jìn)行。但是一年由于審計部門與各個部門缺乏溝通,也可能由于各個部門對審計 工作的不理解，導(dǎo)致了我們工作中經(jīng)常表現(xiàn)出開拓性不高的弱點。審計的職能有待加強回顧一年我們的市計工作，往往理順性規(guī)范性的成分 多，審計評價的成分少。之所以出現(xiàn)這種現(xiàn)象與我的思想認(rèn)識有關(guān)，更與我開拓意識不強有關(guān)。我一直認(rèn)為這只是剛開始，一切還不規(guī)范，

8、審計工作頭緒比較亂，等理順 好了以后的審計工作也就好開展了。正是這種思想的存在，使我們在工作中無形的淡化了審計的職能。三年的工作計劃年審計部的總體工作目標(biāo)是：在年審計工作在司經(jīng)營管理 中取得了重大突破的基礎(chǔ)上，積極主動地開展企業(yè)的效益審計，加強對司財務(wù)管 理及會計資料的審計，評價其真實性合規(guī)性及效益性。充分發(fā)揮審計的監(jiān)督職能評價職能和管理控制職能。在具體的工作中，進(jìn)一步調(diào)整工作思路，重點是要把審計工作的重心前移, 將事后審計同事前事中審計并重，努力使審計的批判性保護(hù)性和建設(shè)性的作用得 到最大程度的發(fā)揮。為司的創(chuàng)業(yè)目標(biāo)的實現(xiàn)做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)C具體的工作有以下五個方而：繼續(xù)做好費用及工資的審核這項工

9、作做好 了，就體現(xiàn)了審計是企業(yè)經(jīng)濟(jì)衛(wèi)士的作用。年由于我們非常注重與財務(wù)部的交流與溝通，這項匸作開展得還是比較順利的。特別是對車間定額計工資實行單人單算，體現(xiàn)了市計的正開平。重點對司基建項目進(jìn)行審計企業(yè)的基建工程既是一個投資大的地方，也是 一個容易出問題給企業(yè)造成損失的地方。參照年我們進(jìn)行的工業(yè)園區(qū)基建項目的工程驗收施工單位報價核對的工 作，雖然過程很順利，也維護(hù)了司的合法權(quán)益，但是這只是淺層次簡單的事后的 審核，并不能很好的體現(xiàn)內(nèi)部審計對投資項目的管理監(jiān)督的作用。年我們要保證不僅從形式上，還要在內(nèi)容上對基建項目進(jìn)行全方位的整體 監(jiān)督審計，枳極爭取總司及相關(guān)部室的配合，努力做到從項目立項工程投標(biāo)

10、施工 隊伍選擇及具體施工合同的簽訂施工過程中項目的變更簽證建筑材料的選定和 價格的確定，直至竣工決算的全過程參與，為市計工作能深入細(xì)致的開展打下基 礎(chǔ)，絕不只做最后收方工作的隨從者。積極開展對司財務(wù)信息的核查與審計年制定的中計工作職責(zé)中已經(jīng)明 確規(guī)定了要定期開展對司財務(wù)活動的市核任務(wù)。但由于我沒有把主要精力放在這項工作上，所以很難對司的財務(wù)管理作出 正確的評價，也沒能為司領(lǐng)導(dǎo)提供過有效的管理信息。年我們審計部將每季度對司的財務(wù)收支憑證審計一次，重點監(jiān)督檢査各項 制度的執(zhí)行情況和會計處理情況。全年分兩次對總司的經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行全而的審計，評價其真實性合理性及有 效性，努力為司決策層提供及時有效的財務(wù)

11、狀況和司經(jīng)營管理情況的信息。年我們還要加強對生產(chǎn)一線成本核算的監(jiān)管，全年計劃對每一個生產(chǎn)車間 進(jìn)行一次全面的成本核算管理的核査，以幫助生產(chǎn)車間嚴(yán)格成本核算制度，減少 浪費增加收入。審查產(chǎn)品的生產(chǎn)是否是按計劃生產(chǎn)的，是否有審批手續(xù)。原材料的耗用數(shù)量是否是真正的耗用，有無出庫單，出庫單的辦理是否嚴(yán) 格按手續(xù)，程序是否合規(guī)，包裝物的耗用是否與產(chǎn)量一致。生產(chǎn)產(chǎn)品的成本計算是否正確，包括直接材料直接人工等是否有依據(jù)手 續(xù)，并要與計劃消耗數(shù)量相比較，找出節(jié)超原因設(shè)備的保養(yǎng)保護(hù)。繼續(xù)做好對分司的制度執(zhí)行和經(jīng)濟(jì)效益的審計在即將過去的一年里這項 工作我們開展得比較順利，年我們要在這個良好開端的基礎(chǔ)上繼續(xù)做好這項工 作，每季度對駐外分司的財務(wù)收支和制度執(zhí)行情況進(jìn)行審計，全面反映其現(xiàn)金流轉(zhuǎn)及經(jīng)濟(jì)效益情況。積極配合銷售司，加強對市場營銷的監(jiān)督檢查。全年計劃安排兩次對司的市場營銷情況進(jìn)行核査，重點從業(yè)務(wù)人員執(zhí)行司 價格規(guī)定營銷政策是否存在挪用客戶貨款竄戶發(fā)貨返利和廣告費的發(fā)放質(zhì)檢費 用的報銷貨款的回收銷售計劃的完成情況以及客戶滿意度等幾個方而進(jìn)行檢查， 以此評價其市場駕馭能力并為司對業(yè)務(wù)人員的考核提供盡可能詳細(xì)的資料依據(jù)。規(guī)范業(yè)務(wù)部人員執(zhí)行司財務(wù)規(guī)定的I覺性。總之，內(nèi)部審計作為企業(yè)發(fā)展的衛(wèi)士，審計部作為司后勤的重要一環(huán)，明 年的工