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文檔簡介

1、報銷流程及付款憑證的審批制度一：報銷流程：1、費用報銷者將報銷附件粘貼于費用報銷單后，在費用報銷單上填寫完整，并在報銷人處簽字。2、 3、4、報銷單由部門主管復合并簽字后交由財務部，由財務部審核。 經財務部審核的 報銷單送呈總經理審批。 經總經理審批后的報銷單每周一由財務部集中送呈老板審 閱核準。 5、出納根據老板審閱核準后的報銷單支付款項或結清借款。 附注 : 1 各項費用的發(fā)生盡量取得正式稅務發(fā)票，單位名稱需填寫全稱。其中：江蘇博宇砼制品普通發(fā)票即可；江蘇信博運輸應索取“專用發(fā)票 ，稅號： 2如為收據報銷時，收據上必須有效勞方的合法印章。 3報銷票據必須保證干凈、整潔、書寫標準、大小寫數據

2、清晰且一致。二、付款憑證的審批制度：1、支付申請：有關部門或個人需用款時，應當提前向部門主管、總經理提 交資金支付申請，注明款項的用途、金額、支付方式等內容。大額款項需附有效經營合同或相關證明。無特殊情況各種預支當月必須結清。2、生產性支付：A、主要原材料的采購，應由總經理或老板與供貨商談妥每批材料的單價、質量標準等有關指標，并形成書面協議。結算時應以倉庫的 貨單、試驗室出具的質量指標為依據，經總經理和老板審批核準前方可入賬結算貨款。B、各種修配件的采購、正常用備品件應由倉庫及有關部門主管提前提 交采購申請報總經理，所有物品一律經倉庫驗收人入庫，并提供有效票據月結 月清。特發(fā)性急用件可特 事特辦，但也需經倉庫手續(xù)，金額較大的應及時報呈 老板核準。3、非生產性支付：A、費用的發(fā)生金額在10000元以下，可由經辦人、部門主管、總經理根據其職責、權限和相應程序確認。費用金額在 10000元以上的，除正常程序外，需事先報老板許可。上述各類付款憑證均執(zhí)行報銷流 程，每周一 由財務送呈老板審閱核準。4、 支付復核：財務應當對各類批準后的付款憑證進行復核，復核每項付款 憑證的 批準范圍、權限、程序是否正確、手續(xù)及相關票據是否齊備，金額計算 是否正確，支付 方式、支付單位是否妥當等，并由財務主管復核無誤后，交由 出納辦理支付手續(xù)，同時 出納人員應及時登記各類日記賬簿。以上

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