企業(yè)財(cái)務(wù)工作流程

1、整理課件1企業(yè)財(cái)務(wù)工作流程以下是業(yè)務(wù)員與采購(gòu)員對(duì)應(yīng)財(cái)務(wù)工作所涉及到的內(nèi)容。整理課件2現(xiàn)金報(bào)銷（現(xiàn)金報(bào)銷（1）n采購(gòu)現(xiàn)金報(bào)銷：?jiǎn)螕?jù)（請(qǐng)購(gòu)單/訂購(gòu)合同、收據(jù)/發(fā)票、驗(yàn)收單）齊全，開(kāi)具現(xiàn)金支出申請(qǐng)單（須注明申請(qǐng)部門/生產(chǎn)訂單、物品名稱數(shù)量、金額），申請(qǐng)人必須在領(lǐng)款人（自己領(lǐng)款）/核準(zhǔn)（供應(yīng)商領(lǐng)款）處簽名。n采購(gòu)報(bào)銷必須在一個(gè)星期內(nèi)報(bào)銷，每個(gè)月月底前清完所有單據(jù)，以保證財(cái)務(wù)賬務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。n出差現(xiàn)金報(bào)銷：?jiǎn)螕?jù)（等值車票、餐票、住宿發(fā)票）齊全，開(kāi)具現(xiàn)金支出申請(qǐng)單（須注明出差人員、出差日期/時(shí)間段、地點(diǎn)、費(fèi)用、金額），申請(qǐng)人必須在領(lǐng)款人處簽名。n出差人員報(bào)銷必須在出差回來(lái)第二天帶齊所有單據(jù)到財(cái)務(wù)處報(bào)銷，同一

2、批人到一個(gè)地方出差統(tǒng)一由一個(gè)人來(lái)報(bào)銷。整理課件3現(xiàn)金報(bào)銷（現(xiàn)金報(bào)銷（2）n現(xiàn)金預(yù)支：開(kāi)具現(xiàn)金支出申請(qǐng)單（須注明申請(qǐng)用途、金額）申請(qǐng)人必須在領(lǐng)款人處簽名。n現(xiàn)金預(yù)支必須于預(yù)支后一周（或 出差后次日內(nèi)）報(bào)銷，不 可拖延。n現(xiàn)金報(bào)銷/現(xiàn)金預(yù)支：金額大于大于/等于等于500元元須由總經(jīng)理、經(jīng)總經(jīng)理、經(jīng)理理簽名方可報(bào)銷/領(lǐng)款；金額小于500元由經(jīng)理簽名方可報(bào)銷/領(lǐng)款，國(guó)內(nèi)業(yè)務(wù)部門由部門總監(jiān)核準(zhǔn)后，經(jīng)理簽名方可報(bào)銷/領(lǐng)款。n各部門機(jī)器維修必須提前郵件通知總經(jīng)理各部門機(jī)器維修必須提前郵件通知總經(jīng)理，抄送一份于財(cái)務(wù)。請(qǐng)款要有總經(jīng)理簽名報(bào)價(jià)單、請(qǐng)購(gòu)單、現(xiàn)金支出單、送貨/維修單。（未提前知會(huì)總經(jīng)理，款項(xiàng)由個(gè)人負(fù)責(zé)

3、）整理課件4轉(zhuǎn)賬請(qǐng)款轉(zhuǎn)賬請(qǐng)款n須轉(zhuǎn)賬請(qǐng)款：請(qǐng)款資料（須有總經(jīng)理、經(jīng)理簽名）、轉(zhuǎn)賬資料（客戶銀行明細(xì)：開(kāi)戶名、開(kāi)戶行、賬號(hào)）并蓋公章。以上資料齊全，提交財(cái)務(wù)處并告知財(cái)務(wù)安排轉(zhuǎn)款最遲期限。n訂單取消退款：訂單取消通知書(shū)（須有總經(jīng)理、經(jīng)理簽名）、客戶轉(zhuǎn)賬資料（銀行明細(xì)：開(kāi)戶名、開(kāi)戶行、賬號(hào)）并蓋公章。n請(qǐng)款簽名：誰(shuí)請(qǐng)款誰(shuí)負(fù)責(zé)交給總經(jīng)理、經(jīng)理簽名請(qǐng)款簽名：誰(shuí)請(qǐng)款誰(shuí)負(fù)責(zé)交給總經(jīng)理、經(jīng)理簽名（方便單據(jù)有問(wèn)題時(shí)請(qǐng)款人可直接與總經(jīng)理、經(jīng)（方便單據(jù)有問(wèn)題時(shí)請(qǐng)款人可直接與總經(jīng)理、經(jīng)理作解答）。理作解答）。整理課件5月結(jié)客戶（月結(jié)客戶（1）n金額支出頻繁且數(shù)目大，月超3000元以上，采購(gòu)員可與供應(yīng)商洽談月結(jié)（30天

4、結(jié)）。30天結(jié)是上月賬在本月底/下月頭給予支付，現(xiàn)金/轉(zhuǎn)賬方式支付給供應(yīng)商（最好以轉(zhuǎn)賬方式）。轉(zhuǎn)賬須供應(yīng)商提供轉(zhuǎn)賬資料，并蓋有供應(yīng)商公章，及供應(yīng)商財(cái)務(wù)電話提交財(cái)務(wù)處。采購(gòu)部請(qǐng)供應(yīng)商報(bào)含稅與不含稅單價(jià)，以便財(cái)務(wù)開(kāi)增值稅專增值稅專用發(fā)票用發(fā)票所需。n月結(jié)須知：負(fù)責(zé)人通知月結(jié)客戶請(qǐng)?jiān)诿吭?號(hào)前提供對(duì)賬單（對(duì)賬單須蓋有供應(yīng)商公章/簽名），采購(gòu)員須每月在8日前將所有月結(jié)客戶上月單據(jù)整理好交財(cái)務(wù)處做賬，財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)好，將在本月底/下月頭安排轉(zhuǎn)賬（一個(gè)月只安排一次）；8日之后交來(lái)單據(jù)將于下月方結(jié)款于供應(yīng)商，期間問(wèn)題由聯(lián)系人自行負(fù)責(zé)。n現(xiàn)金結(jié)款廠商，須出具公司收款委托書(shū)并加蓋公章，委托現(xiàn)金結(jié)款廠商，須出具公司收款

5、委托書(shū)并加蓋公章，委托書(shū)須注明委托結(jié)款人、有效期、身份證號(hào)碼等信息，方可書(shū)須注明委托結(jié)款人、有效期、身份證號(hào)碼等信息，方可結(jié)款，否則不予支付。結(jié)款，否則不予支付。整理課件6月結(jié)客戶（月結(jié)客戶（2）n月結(jié)客戶單據(jù)：n采購(gòu)部單據(jù)：訂購(gòu)合同（報(bào)價(jià)單）、送貨單、驗(yàn)收單（數(shù)量最好準(zhǔn)確）n訂購(gòu)合同須注明：購(gòu)料訂單、品名、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、金額n驗(yàn)收單的數(shù)量與實(shí)物相等，備品數(shù)量也應(yīng)注明在內(nèi)。n外發(fā)加工單據(jù)：報(bào)價(jià)單、外發(fā)加工單、送貨單、驗(yàn)收單（數(shù)量必須相符）n外發(fā)加工單須注明：外發(fā)訂單、品名、規(guī)格、數(shù)量、工藝n外發(fā)出去的數(shù)量須與回來(lái)的數(shù)量相等，損耗數(shù)量也應(yīng)注明在內(nèi)。n驗(yàn)收單的數(shù)量須與實(shí)物相同，報(bào)廢數(shù)量也應(yīng)注明

6、在內(nèi)。整理課件7月結(jié)客戶（月結(jié)客戶（3）n月結(jié)快遞單據(jù)：在每月5號(hào)之前整理好個(gè)人所有由公司付款的快遞單交于財(cái)務(wù)處，快遞單須注明個(gè)人全名。無(wú)單或未交單者則由個(gè)人承擔(dān)快遞費(fèi)用。龍城貨運(yùn)、原飛航貨運(yùn)或大貨出貨快遞單須注明客戶訂單號(hào)/制造單號(hào)，以便財(cái)務(wù)入賬。整理課件8業(yè)務(wù)部查賬（業(yè)務(wù)部查賬（1）n訂金/全款/樣品費(fèi)查賬：有款進(jìn)公司賬，請(qǐng)先提供有經(jīng)理或總經(jīng)理簽名確認(rèn)的進(jìn)款明細(xì)（形式發(fā)票/訂購(gòu)合同）于財(cái)務(wù)，并發(fā)QQ或郵件于財(cái)務(wù)并注明進(jìn)哪個(gè)銀行、多少錢（人民幣、美金、港幣），進(jìn)匯豐、西聯(lián)賬上的款須發(fā)水單于財(cái)務(wù)。確認(rèn)收款后，須提供（制造合同/樣品制造單），用存貨可在形式發(fā)票注明。進(jìn)匯豐賬款項(xiàng)須提供形式發(fā)票電子

7、檔于財(cái)務(wù)做賬。n訂單尾款查賬：請(qǐng)發(fā)QQ或郵件通知財(cái)務(wù)，注明哪個(gè)訂單、進(jìn)哪個(gè)銀行、多少錢（人民幣、美金、港幣），進(jìn)匯豐、西聯(lián)賬上的款須發(fā)水單于財(cái)務(wù)。確認(rèn)收款后，進(jìn)匯豐賬款項(xiàng)須提供形式發(fā)票電子檔于財(cái)務(wù)做賬。n進(jìn)西聯(lián)賬款請(qǐng)與客戶確認(rèn)一切關(guān)于客戶的銀行資料：客戶姓、名；客戶地址；客戶國(guó)家等。（查賬需要進(jìn)賬人親自去銀行）確認(rèn)清楚到財(cái)務(wù)處領(lǐng)西聯(lián)進(jìn)賬表填寫(xiě)。整理課件9業(yè)務(wù)部查賬（業(yè)務(wù)部查賬（2）n財(cái)務(wù)做收入賬須有：經(jīng)理及總經(jīng)理簽名確認(rèn)的進(jìn)款明細(xì)（形式發(fā)票/訂購(gòu)合同）、制造合同/樣品制造單。單據(jù)不齊全者不予入賬，這關(guān)系到業(yè)務(wù)員的提成，請(qǐng)重視！n財(cái)務(wù)做收入是以進(jìn)賬實(shí)際金額為準(zhǔn)。訂單：有訂金、尾款，是以最后一次收

8、尾款日期入賬（即：當(dāng)筆訂單結(jié)案日期以尾款到賬日期為準(zhǔn)）。貨到付款/淘寶訂單：是以銀行進(jìn)賬或現(xiàn)金收款日期為準(zhǔn)。財(cái)務(wù)收到款后會(huì)通知業(yè)務(wù)員，業(yè)務(wù)員需實(shí)際記錄。n禁止個(gè)人賬號(hào)收支貨款。整理課件10增值稅專用發(fā)票增值稅專用發(fā)票n專供增值稅一般納稅人使用的特殊發(fā)票，含17%稅點(diǎn)。n可以通過(guò)稅抵稅減免繳稅金額稅抵稅減免繳稅金額：銷項(xiàng)稅進(jìn)項(xiàng)稅=應(yīng)交稅金額n開(kāi)票需在每個(gè)月15號(hào)之前統(tǒng)計(jì)給財(cái)務(wù)，并確認(rèn)開(kāi)票日期（開(kāi)票須在每月10號(hào)后方可開(kāi)票）。15號(hào)之后統(tǒng)計(jì)給財(cái)務(wù)，如不能開(kāi)票（因沒(méi)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，無(wú)稅可抵將不能開(kāi)票），由業(yè)務(wù)員自行與客戶解釋。開(kāi)票前，請(qǐng)先問(wèn)清客戶開(kāi)票要求（品名、規(guī)格、單位、數(shù)量）。n開(kāi)票提供資料：A4開(kāi)票資料（注明：公司名稱、稅號(hào)、地址及電話、開(kāi)戶行及賬號(hào)）并章公章、營(yíng)業(yè)執(zhí)照（正、副本）復(fù)印件、一般納稅人認(rèn)定表。n需要開(kāi)票的客戶，報(bào)價(jià)前先加稅點(diǎn)（現(xiàn)按8個(gè)點(diǎn)算），并告知財(cái)務(wù)此訂單需要開(kāi)票，單價(jià)是否含稅，必須注明。 n需開(kāi)發(fā)票客戶必須款到賬再開(kāi)發(fā)票，開(kāi)票金額與實(shí)際到賬金額相等，開(kāi)發(fā)票客戶打款需進(jìn)公司公賬戶。整理課件11提成發(fā)放n各組業(yè)務(wù)需在每月10號(hào)之前提供上月業(yè)績(jī)明細(xì)