某大型企業(yè)SAP項目用戶操作手冊FI合并抵消和合并報表流程

1、諾普信SAP項目用戶操作手冊業(yè)務(wù)合并抵消和報表作者:羅旻日期:2009-04-16版本: Version 4.0目錄諾普信SAP項目用戶操作手冊1業(yè)務(wù)合并抵消和報表1聯(lián)系信息3修改歷史3審批和簽署3文檔目的4教程目標4流程簡述4運行合并抵消工作平臺的抵消任務(wù)5內(nèi)部往來業(yè)務(wù)自動抵消9內(nèi)部往來銷售和成本自動抵消12公司間采購存貨額及毛利數(shù)據(jù)的收集14內(nèi)部存貨未實現(xiàn)收益抵消21手工過賬抵消分錄（長期投資、商譽和遞延所得稅資產(chǎn)或負債）23現(xiàn)金流量項目自動過賬及抵消分錄的產(chǎn)生37查詢數(shù)據(jù)合并和抵消匯總表39合并報表年結(jié)及下年度1月份數(shù)據(jù)提供的要求43聯(lián)系信息姓名小組聯(lián)系號碼電子郵件地址FI小組長FI副組

2、長FI關(guān)鍵用戶FI關(guān)鍵用戶FI關(guān)鍵用戶-IT顧問修改歷史修改日期修改人修改內(nèi)容2009-4-13羅旻初稿修改審批和簽署審批日期審批人審批內(nèi)容文檔目的本文件描述諾普信SAP系統(tǒng)業(yè)務(wù)合并抵消和報表等系統(tǒng)操作。教程目標該教程將幫助您在諾普信SAP系統(tǒng)中業(yè)務(wù)合并抵消和報表，您將可以 ： n 運行合并抵消工作平臺的抵消任務(wù)；n 內(nèi)部往來業(yè)務(wù)自動抵消n 內(nèi)部往來銷售和成本自動抵消n 公司間采購存貨額及毛利數(shù)據(jù)的收集n 內(nèi)部存貨未實現(xiàn)收益抵消；n 手工過賬抵消分錄（長期投資、商譽和遞延所得稅資產(chǎn)或負債、年初未分配利潤等）n 現(xiàn)金流量項目自動過賬及抵消分錄的產(chǎn)生n 查詢數(shù)據(jù)合并和抵消匯總表n 合并報表年結(jié)及下

3、年度1月份數(shù)據(jù)提供的要求流程簡述本操作手冊所規(guī)定的操作依據(jù)以下業(yè)務(wù)流程執(zhí)行：NPX-FI-510業(yè)務(wù)合并抵消和報表流程運行合并抵消工作平臺的抵消任務(wù)Ü會計核算 -> 企業(yè)控制 -> 合并 -> 合并 -> 監(jiān)視器CX20在合并業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)收集或抵消前必須在路徑：會計核算 -> 企業(yè)控制 -> 合并 -> 全局參數(shù)（事務(wù)代碼CXGP ）中查看全局參數(shù)，期間是否屬于要合并的會計期間及維；無誤后退回正式運行輸入事務(wù)代碼CX20狀態(tài)表示：已抵消完畢；狀態(tài)表示：尚未完成抵消；狀態(tài)表示：沒有進行過任何的抵消或該方法無效（沒有配置）；內(nèi)部往來業(yè)務(wù)自動抵消

4、20;會計核算 -> 企業(yè)控制 -> 合并 -> 合并 -> 自動過帳 -> 單位間抵消CX54表示要抵消諾農(nóng)化與諾農(nóng)資這二個公司凡是它們間發(fā)生的業(yè)務(wù)收入與成本將會進行抵消通常要先測試運，并顯示日志表示要執(zhí)行抵消的任務(wù)表示要執(zhí)行抵消的會計年度及期間按“不打上勾”表示正式運行 內(nèi)部往來銷售和成本自動抵消Ü會計核算 -> 企業(yè)控制 -> 合并 -> 合并 -> 自動過帳 -> 單位間抵消CX54輸入事務(wù)碼CX54，回車，輸入維、合并集團公司、合并單元1、合并單元2，選擇版本、輸入會計年度、期間，選擇相應(yīng)的任務(wù)，先測試運行表示要進

5、行抵消任務(wù)表示要進行抵消任務(wù)的單位是諾農(nóng)化與諾分公司，凡是它們間發(fā)生的業(yè)務(wù)收入與成本將會進行抵消按表示內(nèi)部企業(yè)往來銷售與成本自動抵消成功；公司間采購存貨額及毛利數(shù)據(jù)的收集Ü會計核算 -> 企業(yè)控制 -> 合并 -> 數(shù)據(jù)收集 -> 附加財務(wù)數(shù)據(jù) -> 回車CX21輸入事務(wù)代碼CX21，回車，輸入合并集團公司、合并單元、表示公司代碼2020瑞農(nóng)資09年4月份的庫存數(shù)據(jù)點此進入輸入相關(guān)數(shù)據(jù)點“庫存數(shù)據(jù)”進入下一個界面表示可以新增加記錄第一個圖標表示可以新增加行記錄；第二個圖標表示可以選定行后可刪除；輸入應(yīng)用合并單元、選擇產(chǎn)品組、庫存項目為庫存項目表示會計報表

6、項；表示公司代碼1020諾農(nóng)資采購1010未能實現(xiàn)銷售的09年4月份的庫存金額。點后退出顯示如下屏幕表示1010諾農(nóng)化09年4月份的主營業(yè)務(wù)的毛利率為16%點保存后退出。注意：在收集庫存方數(shù)據(jù)或供貨方數(shù)據(jù)時，不能刪除上月數(shù)據(jù)，應(yīng)新增條目，否則會報錯不能保存；內(nèi)部存貨未實現(xiàn)收益抵消Ü會計核算 -> 企業(yè)控制 ->合并->合并->自動過帳->庫存中的 IU 損益沖銷CX5U0輸入事務(wù)代碼CX5U0回車輸入維、合并集團公司、有向內(nèi)部企業(yè)采購且有庫存的公司、內(nèi)部銷售方庫存管理合并單位與應(yīng)用合并單位：表示2020向2010采購，期末2020存在有尚未銷售的庫存；手

7、工過賬抵消分錄（長期投資、商譽和投資收益）Ü會計核算 -> 企業(yè)控制 -> 合并 -> 數(shù)據(jù)收集 -> 手工過帳 -> 回車CX50A、 調(diào)整集團內(nèi)各個公司存貨未實現(xiàn)損益產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)，以1010與1020為例輸入事務(wù)代碼CX50，回車，雙擊憑證類型，輸入文本（憑證的摘要），選擇合并單元1與合并單元2：假定金額為25000元；雙擊點進入下一屏幕點回車后，保存，屏幕下方顯示產(chǎn)生的當月憑證編號輸入“回車”表示當月產(chǎn)生一張憑證的同時會在下月產(chǎn)生一張沖銷憑證表示在產(chǎn)生一張與損益相關(guān)的憑證同時會自動生成一張“留存收益”B、手工調(diào)整計提的壞帳準備（計提少（或多

8、）金額后在合并前調(diào)整）輸入事務(wù)代碼CX50，回車，雙擊憑證類型，輸入文本（憑證的摘要），選擇合并組10000及應(yīng)進行調(diào)整的合并單元：假定金額為3200元；雙擊點輸入會計報表項、金額，點模擬顯示表示在產(chǎn)生一張與損益相關(guān)的憑證同時會自動生成一張“留存收益”點后退出到的界面；1-11月在生成一張憑證的同時會生成一張沖銷憑證；采用憑證類型10NPX手工合并數(shù)據(jù)調(diào)整參與抵消（下月沖轉(zhuǎn)，本年不轉(zhuǎn)）主要包括有：各個公司的調(diào)整分錄，調(diào)整的分錄且要納入合并。比如少計提或多計提壞帳準備、調(diào)整會計科目重分類、審計后調(diào)整分錄的補記等；B、 長期投資抵消輸入事務(wù)代碼CX50，回車，雙擊憑證類型，輸入合并組、被投資者單元

9、：點“行項目“中的合并單元、項目、金額顯示如下：輸入合并單元對應(yīng)的伙伴，及金額 點后屏幕下方出現(xiàn)如下：表示本月產(chǎn)生抵消憑證的同時在下月產(chǎn)生一張自動沖銷的憑證保存后可以選擇如下顯示憑證：表示當月產(chǎn)生一張憑證的同時會在下月產(chǎn)生一張沖銷憑證 C、 商譽抵消同上輸入事務(wù)代碼CX50，回車，雙擊憑證類型，輸入合并組、被投資者單元雙擊點“行項目“中的合并單元、項目、金額顯示如下：點保存后，屏幕下方出現(xiàn)如下信息：保存后可以選擇如下顯示憑證：點回車后顯示如下：表示當月產(chǎn)生一張憑證的同時會在下月產(chǎn)生一張沖銷憑證驗證憑證類型55為當月產(chǎn)生一張憑證的同時生成一張沖銷憑證在下月，但在12月份時憑證類型55的當月產(chǎn)生一

10、張憑證，但不再生成一張沖銷憑證；輸入事務(wù)代碼CX50，回車，選擇憑證類型55，合并組、被投資者單元；當年末12月份時產(chǎn)生一張憑證，但不再會同時產(chǎn)生一張沖銷憑證；此類憑證類型主要用于抵消公司間的長期股權(quán)投資、商譽、投資收益等；在下年初1月份應(yīng)將上年末有關(guān)于憑證類型55的所有憑證按上年末憑證分錄采用憑證類型56進行反方向沖轉(zhuǎn)；輸入CX50回車，輸入文本（憑證摘要）、合并單元輸入合并單元、項目（會計報表項）、金額點生成憑證并在屏下方顯示，表示在本月生成一張有關(guān)于“年初未配利潤”科目的憑證，下月不產(chǎn)生反沖憑證；本類型的憑證主要用于調(diào)整收購后企業(yè)帳務(wù)調(diào)整；此類憑證不論在什么期間內(nèi)做帳，均只產(chǎn)生一張調(diào)整憑

11、證；現(xiàn)金流量項目自動過賬及抵消分錄的產(chǎn)生Ü會計核算 -> 企業(yè)控制 -> 合并 -> 數(shù)據(jù)收集 -> 手工過帳 -> 回車CX54輸入事務(wù)代碼CX54，回車，輸入合并單元1與合并單元2、抵消任務(wù)表示在諾普信股份合并組下，2010與1010之間發(fā)生的所有現(xiàn)金流入與流出進行抵消查詢數(shù)據(jù)合并和抵消匯總表Ü會計核算 -> 企業(yè)控制 -> 合并 -> 信息系統(tǒng) -> 合并報告 -> 數(shù)據(jù)庫列表 -> 總計記錄和行項目CX3L1表示5020在09年1-12月份期間分別與1010和2010發(fā)生現(xiàn)金流量3000、21000元

12、。輸入事務(wù)碼CX3L1，回車：輸入維01、合并集團公司10000諾普信股份合并組、合并單元：5020（公司代碼）、版本：100實值版本、會計年度：2009、期間：12、合并會計科目表：Z1諾普信合并科目表；例如：用合并單元5020在2009年12月份的數(shù)據(jù)來說明未上線企業(yè)數(shù)據(jù)提供在年末與年初的變化：如5020合并單元在2009年12月份靈活上載數(shù)據(jù)表如下：Z1011002009125020Z11001009999A01CNY+9,000.001002009999A01CNY+97,500.001002001010B016010D09040101CNY-3,000.001002002010B01

13、6010D09040102CNY-21,000.00112201CNY+36,000.001122021010CNY+51,000.00140300CNY+129,717.70140501CNY+651,000.00220201CNY-130,500.002202021010CNY-5,500.00400100CNY-800,500.00600101CNY-48,500.006001021010CNY-46,517.70605103CNY-2,500.006051042010CNY-10,500.00640101CNY+35,500.006401021010CNY+31,500.0064020

14、3CNY+2,300.006402042010CNY+9,500.00660100CNY+12,500.00660201CNY+3,000.00410501CNY+13,717.70410502CNY-13,717.70備注填寫說明：（1） 資金類科目（現(xiàn)金、銀行存款及其它貨幣資金）在提供上載數(shù)據(jù)時必須是期初余額與本期發(fā)生額分開來填寫，資金類科目的本期發(fā)生額必須先按是否合并范圍內(nèi)的企業(yè)分開，不屬于合并范圍內(nèi)發(fā)生額可以直接按原因代碼分別匯總填列，貿(mào)易伙伴默認選擇9999；屬于合并范圍內(nèi)的企業(yè)必須按貿(mào)易伙伴和企業(yè)間往來結(jié)算單分開列出每筆收到或支出的資金類科目的發(fā)生額；（2） 往來科目（應(yīng)收、應(yīng)付、

15、預收、預付、其他應(yīng)收、其它應(yīng)付）在提供上載數(shù)據(jù)時必須按合并科目表中往來科目（分開內(nèi)部與非內(nèi)部企業(yè)）取時點數(shù)據(jù)，按貿(mào)易伙伴分開填列時點數(shù)據(jù)；（3） 收入、成本類科目，在提供上載數(shù)據(jù)時必須按合并科目表中（分開內(nèi)部與非內(nèi)部企業(yè)）取時期累計數(shù)，按貿(mào)易伙伴分開填列時期累計數(shù)；（4） 留存收益：在每個月提供上載數(shù)據(jù)表時，必須把本年利潤（收入減成本減費用減所得稅）的金額放在“留存收益”科目中，盈利用“+”表示并放在“留存收益I/S結(jié)轉(zhuǎn)”，同時必須在“留存收益B/S余額”用負號表示，虧損用“-”表示并放在“留存收益I/S結(jié)轉(zhuǎn)”，同時必須在“留存收益B/S余額”用正號表示；“留存收益I/S結(jié)轉(zhuǎn)”與“留存收益B/

16、S余額”科目余額相加為零；還可以用“原因代碼、公司間結(jié)算單”等條件來查詢相關(guān)的科目余額可以在特定的維及合并集團公司下的多個合并單元提取合并與抵消匯總表還可以用“伙伴單位“等條件來查詢相關(guān)的科目余額相當于本年利潤，盈利用+表示，虧損用-表示等于收入減成本和費用及所得稅的余額；備注：未納入SAP的企業(yè)，在提供每月的數(shù)據(jù)表時應(yīng)當把留存收益（I/S結(jié)轉(zhuǎn)）和留存收益（B/S余額）統(tǒng)計在表中，兩者合計為0；合并報表年結(jié)及下年度1月份數(shù)據(jù)提供的要求1、納入SAP企業(yè)的數(shù)據(jù)上載：Ü會計核算 -> 企業(yè)控制 -> 合并 -> 數(shù)據(jù)收集 -> 實用程序 -> 余額結(jié)轉(zhuǎn)CXS

17、1在每月合并數(shù)據(jù)的靈活上載或抵消、年度的合并報表的年結(jié)等時，都必須先通過輸入事務(wù)代碼CXGP來維護全局參數(shù)點退出；輸入事務(wù)代碼CXS1，回車選擇特定的版本100，前一年表示應(yīng)將那一年的數(shù)據(jù)進行結(jié)轉(zhuǎn)，合并會計科目表選特定的Z1選擇特定的維01、合并組為10000，合并單元為應(yīng)進行合并報表余額結(jié)轉(zhuǎn)的公司代碼表示2009年合并單元5020的資金類科目余額不能結(jié)轉(zhuǎn)到下一年度，應(yīng)在第二年的1月份上載數(shù)據(jù)前將此表中的資金類科目余額與09年12月份中匯總抵消表中的抵消金額相抵后的凈額，如下圖的金額表示2009年合并單元5020實現(xiàn)利潤13717.7元，因為損益類科目不能結(jié)轉(zhuǎn)到下一年，所以將實現(xiàn)的利潤轉(zhuǎn)到下一

18、年的年初未分配利潤；備注:庫存現(xiàn)金與銀行存款科目余額在合并報表年結(jié)時不結(jié)轉(zhuǎn)到下一年,需要未能上線企業(yè)5020在提供1月會計數(shù)據(jù)時,按企業(yè)帳面年初數(shù)，列出年初庫存現(xiàn)金與年初銀行存款的金額；（分別為9000與73500），其中73500=118500+（-3000）+（-21000）+（-21000）表示正式運行通過事務(wù)代碼CX3L1,回車,通過查詢2010年1月份合并單元5020的年初科目余額表,對比2009年年末與2010年年初數(shù)據(jù)的差距,查詢2010年1月份合并單元5020年初科目余額表對比上年末數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)資金類科目沒有體現(xiàn)出來；此表中年初庫存現(xiàn)金、年初銀行存款的會計報表項無，表示沒有結(jié)轉(zhuǎn)到下一年度，需要在提供1月份數(shù)據(jù)時，將此科目的年初數(shù)單列；對比2009年12月與2010年01月5020公司的合并會計科目表（表示抵消后的數(shù)據(jù)）2、納入SAP企業(yè)的數(shù)據(jù)資金類科目處理方式：資金類科目在下一年度的1月份必須采用手工錄入的方式；以10