會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作檢查方案(共3頁(yè))

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作檢查方案一、檢查的主要工作目標(biāo)通過(guò)基礎(chǔ)工作檢查，規(guī)范會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，指導(dǎo)和督促分公司所管理各單位按照會(huì)計(jì)法和會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范要求開(kāi)展日常會(huì)計(jì)工作，夯實(shí)會(huì)計(jì)工作基礎(chǔ)，建立健全會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化長(zhǎng)效機(jī)制，健全內(nèi)部會(huì)計(jì)管理和控制制度，提高財(cái)務(wù)工作管理水平，確保會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的真實(shí)、完整。二、檢查工作組成員為使會(huì)計(jì)基礎(chǔ)檢查工作能正常有序的開(kāi)展，成立檢查工作小組。組長(zhǎng)：李偉副組長(zhǎng)：李鳳蓮、楊春玲成員：張帥、宋英杰、劉森林、陳曄、程春曉三、檢查依據(jù)、范圍和任務(wù)1檢查依據(jù)。會(huì)計(jì)法、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范、會(huì)計(jì)檔案管理辦法、財(cái)務(wù)工作檢查工作標(biāo)準(zhǔn)、財(cái)務(wù)能力評(píng)價(jià)指南等有關(guān)法律及制度規(guī)定

2、。2、檢查范圍：各單位2011年會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作情況，包括2011年會(huì)計(jì)憑證(生產(chǎn)單位抽查2個(gè)月憑證，基建單位抽查4個(gè)月憑證)、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)告、銀行存款余額調(diào)節(jié)表，銀行對(duì)賬單、會(huì)計(jì)移交清冊(cè)、會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)、會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè)、計(jì)算機(jī)備份資料等。3、整改任務(wù)：全面檢查各單位會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作情況，整頓會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作中不規(guī)范的做法和存在的問(wèn)題，指導(dǎo)和督促各單位加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，建立會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理的長(zhǎng)效機(jī)制，進(jìn)一步提高財(cái)務(wù)管理水平。四、檢查的內(nèi)容和步驟1、自查整改階段（2012年6月至7月）。各單位對(duì)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)的設(shè)置、會(huì)計(jì)人員的配備、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)檔案管理、內(nèi)部財(cái)務(wù)制度的

3、建立與實(shí)施、財(cái)務(wù)信息一體化、資產(chǎn)管理、收入成本費(fèi)用管理、預(yù)算管理、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理、“小金庫(kù)”及特殊資金（資產(chǎn)）管理等進(jìn)行全面自查和整改。2、全面檢查階段（2012年8月至9月）。檢查小組對(duì)各單位自查情況進(jìn)行全面檢查。檢查內(nèi)容包括：各單位開(kāi)展會(huì)計(jì)基礎(chǔ)檢查整改工作是否得力；會(huì)計(jì)管理制度建設(shè)情況，包括崗位設(shè)置、崗位職責(zé)、內(nèi)部控制、稽核等制度是否健全，崗位職責(zé)是否明確，監(jiān)督措施是否到位；會(huì)計(jì)核算情況，包括使用會(huì)計(jì)制度是否正確，會(huì)計(jì)核算是否正確；會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作是否規(guī)范；在崗會(huì)計(jì)人員是否持有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)，會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人是否符合任職資格等等。檢查單位到達(dá)時(shí)間離開(kāi)時(shí)間首陽(yáng)山8月20號(hào)17:308月23號(hào)17:

4、00三門(mén)峽8月23號(hào)18:008月27號(hào)8:30龍崗8月27號(hào)12:008月30號(hào)14:00洛熱9月4號(hào)10:309月7號(hào)14:00信陽(yáng)9月7號(hào)18:009月11號(hào)9:00襄樊9月9號(hào)12：009月12號(hào)8:30鄧州9月12號(hào)12:009月14號(hào)13:00鞏義9月14號(hào)17:009月16號(hào)14:00安陽(yáng)9月16號(hào)18:009月20號(hào)8:00林州9月20號(hào)10:009月23號(hào)8:00燃料公司、能源公司9月23號(hào)11:009月24號(hào)18:303、健全完善制度階段（2012年10月至11月）。結(jié)合會(huì)計(jì)基礎(chǔ)檢查工作發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，有針對(duì)地采取措施進(jìn)行改正，形成加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理的長(zhǎng)效機(jī)制。各單位將整改的情況形成書(shū)面材料于2012年11月10日上報(bào)分公司。五、檢查整改工作要求1、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。各單位要充分認(rèn)識(shí)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)檢查工作的重要性和緊迫性，切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。扎實(shí)有序開(kāi)展會(huì)計(jì)基礎(chǔ)檢查工作。2、落實(shí)工作要求。各單位要以高度的責(zé)任心，參考會(huì)計(jì)基礎(chǔ)檢查標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)統(tǒng)籌規(guī)劃，全面安排部署，嚴(yán)格工作要求，確保會(huì)計(jì)基礎(chǔ)檢查工作目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。3、重視