關(guān)于青島市2013-2015年技術(shù)改造貸款貼息專項(xiàng)資金績效評(píng)價(jià)

1、關(guān)于青島市2013-2015年技術(shù)改造貸款貼息專項(xiàng)資金績效評(píng)價(jià)情況的報(bào)告為了進(jìn)一步完善我市企業(yè)技術(shù)改造貸款貼息政策，加強(qiáng)項(xiàng)目管理，提高資金使用效率和效益，我們委托上海聞?wù)芾碜稍冇邢薰緦?duì)我市2013-2015年技術(shù)改造貸款貼息專項(xiàng)資金開展了績效評(píng)價(jià)。評(píng)價(jià)工作自2016年10月啟動(dòng)，2017年3月結(jié)束。經(jīng)評(píng)價(jià)，我市技術(shù)改造貸款貼息項(xiàng)目績效得分86.99分，等級(jí)為“良好”?，F(xiàn)將有關(guān)情況做如下說明：一、基本概況1. 專項(xiàng)資金基本情況為了進(jìn)一步促進(jìn)青島市工業(yè)企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)，實(shí)現(xiàn)工業(yè)企業(yè)集約發(fā)展，青島市人民政府制定青島市人民政府關(guān)于貫徹落實(shí)國發(fā)201244號(hào)文件進(jìn)一步加強(qiáng)企業(yè)技術(shù)改造工作的實(shí)施意見（青政

2、發(fā)201258號(hào)），其中明確了自2013年起市本級(jí)財(cái)政設(shè)立技術(shù)改造專項(xiàng)資金、主要采用貸款貼息方式，對(duì)企業(yè)技術(shù)改造項(xiàng)目固定資產(chǎn)貸款利息進(jìn)行補(bǔ)貼。本專項(xiàng)資金的主管單位為青島市經(jīng)濟(jì)和信息化委員會(huì)（以下簡稱“青島市經(jīng)信委”），2013-2015年共扶持117個(gè)項(xiàng)目，其中2013年31個(gè)，2014年46個(gè)，2015年40個(gè)，已累計(jì)投入財(cái)政資金14517.89萬元；項(xiàng)目覆蓋了青島市下屬的區(qū)、縣級(jí)市以及14個(gè)產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域。2. 專項(xiàng)資金支出情況2013-2015年預(yù)算支出金額分別為3689萬元、5167萬元和5661.89萬元，共計(jì)14517.89萬元。2013年財(cái)政資金支出均用于補(bǔ)貼2013年立項(xiàng)的項(xiàng)目，20

3、14年共支出5167萬元，用于補(bǔ)貼2013年和2014年立項(xiàng)項(xiàng)目的資金分別為2332萬元和2835萬元；2015年共支出5661.89萬元，用于補(bǔ)貼2013-2015年項(xiàng)目的資金分別為473.89萬元、3604萬元和1584萬元。三年的預(yù)算執(zhí)行率分別為100%、100%和95.64%。二、專項(xiàng)資金績效目標(biāo)本專項(xiàng)資金目標(biāo)為：2013-2015年技改項(xiàng)目投資額完成率大于90%；2013-2015年受扶持的技改項(xiàng)目及時(shí)完工并驗(yàn)收合格；受補(bǔ)助的企業(yè)十條千億級(jí)產(chǎn)業(yè)鏈覆蓋率達(dá)到100%；技改項(xiàng)目新增產(chǎn)值、新增利潤、新增稅收、新增就業(yè)人數(shù)的目標(biāo)完成率均達(dá)到90%；2013-2015年青島市技改投資年均增長率

4、達(dá)到20%；全市規(guī)上工業(yè)總產(chǎn)值各年同比增長率高于全國平均水平；2013-2015年技改貸款貼息已完工驗(yàn)收項(xiàng)目財(cái)政投入乘數(shù)大于20；項(xiàng)目受益企業(yè)對(duì)專項(xiàng)資金項(xiàng)目的滿意度達(dá)到85%。三、專項(xiàng)資金執(zhí)行情況及主要成效1. 預(yù)算資金執(zhí)行情況2015年以前，青島市財(cái)政預(yù)算安排未細(xì)化要求各個(gè)專項(xiàng)資金申報(bào)年度預(yù)算，而是由部門整體申報(bào)預(yù)算，在預(yù)算批復(fù)時(shí)也以總額形式批復(fù)。從實(shí)際情況看，該專項(xiàng)資金按照一定期間企業(yè)固定資產(chǎn)貸款發(fā)生的實(shí)際利息進(jìn)行據(jù)實(shí)貼息，2013實(shí)際支出金額為3689萬元，2014年實(shí)際支出5197萬元，未出現(xiàn)預(yù)算不足的問題；2015年年初預(yù)算為2620萬元，于2015年12月追加預(yù)算3300萬元，共計(jì)

5、5920萬元，2015年實(shí)際支出5661.89萬元，預(yù)算執(zhí)行率為95.64%。從資金使用情況看，專項(xiàng)資金?？顚Ｓ寐蕿?00%，資金使用合規(guī)。2. 主要“產(chǎn)出”、“效果”指標(biāo)完成情況（1）項(xiàng)目產(chǎn)出指標(biāo)完成情況截至2016年11月，技改項(xiàng)目應(yīng)補(bǔ)盡補(bǔ)率為100%，已完工驗(yàn)收的22個(gè)技改項(xiàng)目僅有1個(gè)投資額完成率未超過90%；部分項(xiàng)目完工不夠及時(shí)；已竣工驗(yàn)收的項(xiàng)目投資額完成率較高，已完工的22個(gè)項(xiàng)目驗(yàn)收項(xiàng)目合格率為100%。該項(xiàng)目采用據(jù)實(shí)貼息的方式，資金的撥付嚴(yán)格按照確定的貼息上限以及企業(yè)實(shí)際發(fā)生的利息進(jìn)行補(bǔ)貼，未發(fā)現(xiàn)未補(bǔ)或少補(bǔ)的情況，企業(yè)收到的項(xiàng)目資金與資金撥付文件中的資金額一致，資金下?lián)軠?zhǔn)確；但是，

6、個(gè)別區(qū)（市）級(jí)資金下?lián)軙r(shí)間晚于市級(jí)資金下?lián)軙r(shí)間6個(gè)月。（2）項(xiàng)目效果指標(biāo)完成情況技改項(xiàng)目覆蓋了青島市重點(diǎn)扶持的家電、石化、服裝、食品、機(jī)械裝備、橡膠、汽車、軌道交通裝備、船舶海工、電子信息在內(nèi)的十條千億級(jí)產(chǎn)業(yè)鏈；項(xiàng)目新增產(chǎn)值目標(biāo)、新增利潤、新增稅收目標(biāo)完成率均達(dá)到了90%，技改投資額年均增長率為23.53%，規(guī)上工業(yè)企業(yè)增加值變化率均超過了全國平均水平，財(cái)政投入乘數(shù)遠(yuǎn)高于全國平均（全國平均水平為20），受益企業(yè)對(duì)本專項(xiàng)資金的滿意度高達(dá)99.16%。但項(xiàng)目新增就業(yè)人數(shù)目標(biāo)完成率略低于90%，未達(dá)到預(yù)期目標(biāo)，另外，專項(xiàng)資金的引導(dǎo)效應(yīng)還有待繼續(xù)發(fā)揮。3. 項(xiàng)目總體成效青島市經(jīng)信委通過“政企銀”合作的

7、模式，動(dòng)員青島農(nóng)商銀行、青島銀行、交通銀行青島分行簽訂了技術(shù)改造綜合金融服務(wù)協(xié)議，創(chuàng)新貸款擔(dān)保方式、擴(kuò)大“技改貸”投放規(guī)模，促成100多個(gè)項(xiàng)目獲得銀行固定資產(chǎn)貸款45億元，有效幫助企業(yè)解決技術(shù)改造融資難問題。截至2016年11月，117個(gè)項(xiàng)目已累計(jì)獲得各銀行固定資產(chǎn)貸款51.91億元，占項(xiàng)目實(shí)際已完成投資額的50%。另一方面，青島市財(cái)政局2013-2015年累計(jì)投入14517.89萬元用于補(bǔ)貼技術(shù)改造項(xiàng)目的貸款利息，帶動(dòng)了117個(gè)項(xiàng)目累計(jì)1038171.88萬元的投資，財(cái)政投入乘數(shù)達(dá)71.51，遠(yuǎn)高于全國平均水平，在緩解企業(yè)實(shí)施技術(shù)改造的成本的同時(shí)帶動(dòng)及加速了企業(yè)開展技術(shù)改造的積極性。從完工驗(yàn)

8、收的技改項(xiàng)目看，完工驗(yàn)收的22個(gè)項(xiàng)目累計(jì)新增產(chǎn)值、新增利潤、新增稅收分別達(dá)64.54億元、7.31億元和4.45億元，目標(biāo)完成率分別為100.16%、90.44%、93.72%。從受益企業(yè)滿意度看，根據(jù)回收的101份有效問卷統(tǒng)計(jì)，滿意度達(dá)99.16%，受益對(duì)象對(duì)本專項(xiàng)資金的滿意度高。總體來說，青島市技術(shù)改造貸款貼息專項(xiàng)資金較好地完成了促進(jìn)企業(yè)實(shí)施技術(shù)改造，推動(dòng)企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)的工作。通過貸款貼息、搭建政企銀對(duì)接的平臺(tái)，較大程度上幫助企業(yè)解決了實(shí)施技術(shù)改造項(xiàng)目的資金缺口，提高了企業(yè)實(shí)施技術(shù)改造的積極性。四、存在問題通過評(píng)價(jià)主要發(fā)現(xiàn)以下問題：1. 專項(xiàng)資金政策內(nèi)容待完善（1）技改項(xiàng)目扶持范圍寬泛，部分

9、項(xiàng)目技術(shù)內(nèi)涵未凸顯為規(guī)范市級(jí)財(cái)政企業(yè)技術(shù)改造貼息資金的管理，2013年青島市財(cái)政局和經(jīng)信委聯(lián)合下發(fā)了關(guān)于加強(qiáng)技術(shù)改造貼息資金管理有關(guān)問題的通知（青財(cái)企201310號(hào))，該通知及各年的申報(bào)指南中，未對(duì)技術(shù)改造項(xiàng)目的支持范圍做出限定說明。評(píng)價(jià)組查看技改項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資額，發(fā)現(xiàn)部分已完工項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資額中土建投資占比較高，而設(shè)備投資占比重較低，根據(jù)評(píng)價(jià)組回收的60家已完工企業(yè)的數(shù)據(jù)，其中20個(gè)項(xiàng)目的設(shè)備投資額占固定資產(chǎn)投資額的比重低于50%。從技術(shù)改造角度看，設(shè)備投資額占比較低，技術(shù)改造的內(nèi)涵體現(xiàn)不夠。（2）貼息資金撥付方式不夠合理本專項(xiàng)資金在確定資金撥付方式時(shí)，考慮到財(cái)政資金發(fā)揮作用的時(shí)效性和幫

10、助企業(yè)解決現(xiàn)實(shí)困難，財(cái)政部門和主管部門確定了按照貸款利息發(fā)生的序時(shí)進(jìn)度來給予貼息資金的方式。在實(shí)際執(zhí)行過程中，一般在每年6月和12月份由企業(yè)提供付息憑證報(bào)青島市財(cái)政局，由財(cái)政局審核后通過直接撥付或轉(zhuǎn)移支付的方式撥付貼息資金至企業(yè)，貼息資金撥付限額不得超過最高貼息額。從實(shí)際執(zhí)行情況看，存在項(xiàng)目未完工或未完成驗(yàn)收而貼息資金均已撥付到位情況，由此帶來兩方面的問題：一是在項(xiàng)目完工前將貼息資金撥付完畢，主管部門失去了把控項(xiàng)目的抓手，對(duì)項(xiàng)目的約束力減弱，項(xiàng)目能否按計(jì)劃完工存在更大的不確定性。二是在項(xiàng)目驗(yàn)收前將貼息資金撥付完畢，主管單位失去了對(duì)企業(yè)的約束力，企業(yè)失去了開展驗(yàn)收的主動(dòng)性，導(dǎo)致主管部門不能準(zhǔn)確掌

11、握項(xiàng)目實(shí)施的具體效果，也無法衡量財(cái)政資金的使用效果。2. 項(xiàng)目管理水平待提升根據(jù)關(guān)于做好企業(yè)技術(shù)改造貼息資金扶持項(xiàng)目竣工驗(yàn)收工作的通知（青經(jīng)信字201444號(hào)）中對(duì)項(xiàng)目驗(yàn)收時(shí)限的要求：項(xiàng)目竣工并達(dá)到總體目標(biāo)后，應(yīng)在6個(gè)月內(nèi)辦理竣工驗(yàn)收手續(xù)。因特殊原因不能按時(shí)辦理驗(yàn)收手續(xù)的，項(xiàng)目承擔(dān)企業(yè)應(yīng)當(dāng)向驗(yàn)收主管部門說明原因并申請(qǐng)延期，確定推遲驗(yàn)收的時(shí)間，但原則上不得超過竣工后12個(gè)月。截至2016年11月，101個(gè)項(xiàng)目中有40個(gè)已完工但未驗(yàn)收的項(xiàng)目。3. 專項(xiàng)資金預(yù)算及績效目標(biāo)編制不夠細(xì)化溝通了解到，本專項(xiàng)資金2013-2015年未細(xì)化編制包括預(yù)期產(chǎn)出、效果的預(yù)算績效目標(biāo)和具體的年度計(jì)劃，主管單位對(duì)項(xiàng)目的

12、自評(píng)價(jià)以當(dāng)年度確定扶持項(xiàng)目數(shù)后預(yù)計(jì)能夠?qū)崿F(xiàn)的效果為目標(biāo)。此外，2013-2014年，本專項(xiàng)資金在預(yù)算編制時(shí)未明細(xì)到具體的項(xiàng)目，而是由青島市經(jīng)信委統(tǒng)一申報(bào)預(yù)算到青島市財(cái)政局對(duì)口處室，預(yù)算批復(fù)時(shí)，市人大也以總額形式批復(fù)。自2015年開始，青島市市級(jí)預(yù)算編制開始細(xì)化到項(xiàng)目，項(xiàng)目主管部門雖申報(bào)了預(yù)算金額，因在編制預(yù)算時(shí)部分項(xiàng)目還未實(shí)際發(fā)生利息，預(yù)算測算還不夠準(zhǔn)確。在目前的預(yù)算編制及資金安排的模式下，財(cái)政部門難以掌控資金，不利于財(cái)政資金的精細(xì)化管理。五、政策建議1. 限定技改項(xiàng)目扶持范圍，確保扶持項(xiàng)目的技術(shù)含量針對(duì)目前專項(xiàng)資金扶持范圍寬泛、不明確，導(dǎo)致部分項(xiàng)目技術(shù)性難體現(xiàn)的情況，評(píng)價(jià)組建議主管部門結(jié)合本

13、地實(shí)際情況，細(xì)化對(duì)青島市技改項(xiàng)目扶持范圍的界定，明確某幾類項(xiàng)目不屬于扶持范疇、固定資產(chǎn)投資額中設(shè)備投資額的比重、項(xiàng)目資本金的要求等。在明確專項(xiàng)資金支持的范圍情況下，在實(shí)際執(zhí)行過程中，嚴(yán)格依照制度要求審核項(xiàng)目，確保扶持項(xiàng)目均符合專項(xiàng)資金支持項(xiàng)目的要求。2. 優(yōu)化貼息資金撥付方式，提升專項(xiàng)資金使用效果針對(duì)目前技改項(xiàng)目未完工或完工未驗(yàn)收之前貼息資金均撥付到位可能帶來潛在風(fēng)險(xiǎn)的情況，評(píng)價(jià)組建議主管部門調(diào)整貼息資金的撥付方式，將目前在項(xiàng)目立項(xiàng)后便開始每半年據(jù)實(shí)支付貼息資金的方式調(diào)整為分兩次撥付，在確定立項(xiàng)后正常開展過程中撥付一定比例的貼息資金，剩余部分待項(xiàng)目完工驗(yàn)收達(dá)到預(yù)期效果后再撥付剩余部分貼息資金。

14、改為此種撥付方式，一方面可降低主管部門的項(xiàng)目過程監(jiān)管壓力，另一方面也能促使企業(yè)按計(jì)劃推進(jìn)項(xiàng)目進(jìn)度，最大限度提高資金使用效益。3. 加強(qiáng)延期項(xiàng)目管理力度，提高項(xiàng)目整體管理水平針對(duì)部分已完工項(xiàng)目驗(yàn)收進(jìn)度較慢的情況，評(píng)價(jià)組建議主管部門應(yīng)定期梳理已完工項(xiàng)目的情況，督促區(qū)（市）部門積極組織驗(yàn)收工作，針對(duì)確實(shí)存在驗(yàn)收困難的項(xiàng)目，要求企業(yè)提交正式的情況說明，并明確承諾完工的時(shí)間。對(duì)不能完成總體目標(biāo)的項(xiàng)目，由區(qū)（市）經(jīng)信部門、財(cái)政部門提出處理建議，報(bào)市經(jīng)信委和市財(cái)政局研究確定。4. 完善預(yù)算編制過程，提升預(yù)算編制水平溝通了解到，青島市級(jí)財(cái)政資金目前還未實(shí)行預(yù)算績效目標(biāo)管理和細(xì)化到各個(gè)專項(xiàng)資金的預(yù)算編制流程。從

15、規(guī)范財(cái)政專項(xiàng)資金管控和提供財(cái)政資金使用效益角度出發(fā)，評(píng)價(jià)組建議財(cái)政主管部門應(yīng)細(xì)化預(yù)算編制，加強(qiáng)預(yù)算績效目標(biāo)管理，具體從以下方面開展：針對(duì)本專項(xiàng)資金2013-2015年未制定績效目標(biāo)的情況，評(píng)價(jià)組建議主管單位應(yīng)根據(jù)青島市人民政府關(guān)于貫徹落實(shí)國發(fā)201244號(hào)文件進(jìn)一步加強(qiáng)企業(yè)技術(shù)改造工作的實(shí)施意見（青政發(fā)201258號(hào)）的要求，按照“誰申請(qǐng)資金，誰設(shè)定目標(biāo)”的原則，研究制定技術(shù)改造貸款專項(xiàng)資金的績效目標(biāo)，為加強(qiáng)項(xiàng)目管理和提升財(cái)政資金使用效果提供依據(jù)。針對(duì)專項(xiàng)資金編制不夠細(xì)化、預(yù)算不足而調(diào)整扶持標(biāo)準(zhǔn)的情況，評(píng)價(jià)組建議財(cái)政部門應(yīng)細(xì)化財(cái)政資金預(yù)算編制流程，將預(yù)算編制從部門細(xì)化到各個(gè)專項(xiàng)資金，將專項(xiàng)資金預(yù)算編制權(quán)限交由了解項(xiàng)目的主管單位，在預(yù)算申報(bào)時(shí)中要求主管單位編制專項(xiàng)資金績效目標(biāo)，并將當(dāng)年度的績效目標(biāo)完成情況作為下年度專項(xiàng)資金預(yù)算安排的依據(jù)，從而將績效目標(biāo)管理與專項(xiàng)資金預(yù)算管理相結(jié)合，確保專項(xiàng)資金的管理水平和使用效益。六、其他需要說明的問題1. 本次評(píng)價(jià)的數(shù)據(jù)來源分別為：青島市經(jīng)信委提供的數(shù)據(jù)和發(fā)放基礎(chǔ)表回收的數(shù)據(jù)。評(píng)價(jià)組發(fā)放基礎(chǔ)表全部覆蓋