餐飲業(yè)現(xiàn)金銀行存款及票據(jù)管理規(guī)程

1、管理規(guī)范示范文本 | Excellent Model Text 資料編碼：CYKJ-FW-677編號：_餐飲業(yè)現(xiàn)金銀行存款及票據(jù)管理規(guī)程審核：_時間：_單位：_餐飲業(yè)現(xiàn)金銀行存款及票據(jù)管理規(guī)程用戶指南：該管理規(guī)范資料適用于管理中，為使規(guī)則公開化，讓所有人保持集體的協(xié)調，維護集體的利益，從而充分發(fā)揮團體的力量，實現(xiàn)管理有法可依，內部運行有規(guī)則保障?？赏ㄟ^修改使用，也可以直接沿用本模板進行快速編輯。餐飲業(yè)現(xiàn)金、銀行存款及票據(jù)管理規(guī)程1、公司實行現(xiàn)金的集中管理，不允許任何部門和個人自行保存和支取現(xiàn)金，不得坐支營業(yè)資金，不得白條抵庫，2、現(xiàn)金支付范圍：工資、資金、津貼及勞動保護用品支出，個人勞務報酬，

2、起點(20xx元)以下的支出，報銷或預支的差旅費、修理費等，由總經(jīng)理批準的其他支出;3、除以上規(guī)定的支付范圍以外，財務人員支付個人款項，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應當以銀行卡轉賬或支票支付;確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會計批準后支付現(xiàn)金，不得為任何單位和個人套取現(xiàn)金;4、會計主管每月至少對出納庫存現(xiàn)金檢查核對一次，驗證賬實是否相符，情況異常時，應進行突發(fā)性檢查;5、出納員不得兼管任何購、銷業(yè)務和實物收發(fā);不登記除銀行存款、現(xiàn)金日記賬以外的任何其他賬簿;6、銀行戶頭必須按國家規(guī)定開立和使用，僅供公司收支結算使用，不得出借銀行戶頭給外單位或個人使用，不得為外單位或個人代收代支、轉賬套現(xiàn);7、所有支付審批權

3、限應嚴格控制，出納人員要嚴格審核是否履行審批程序、單據(jù)是否齊全、審批手續(xù)是否完備、支付是否合乎公司規(guī)章制度。各級審批人員出差、休假等不在公司期間，應對審批權限進行書面授權;8、出納員必須做到“日清月結”，日記賬與庫存現(xiàn)金于每日終了后核對，如出現(xiàn)長短款，應報告財務負責人，查明原因后及時處理;銀行收付業(yè)務逐筆登記銀行存款日記賬并結出余額，在每月終了后5個工作日內，與銀行對賬單進行核對并編制余額調節(jié)表;9、如遇銀行結算票據(jù)遺失，直接責任人應立即通知出納員，并去銀行辦理掛失手續(xù);逾期未用的銀行結算票據(jù)，領用人應及時交回出納員，辦理注銷手續(xù);對填寫錯誤、過期失效的銀行結算票據(jù)，出納員應加蓋“作廢”戳記，

4、連同存根一并保存;10、出納人員應每日編制銀行存款變動表，準確掌握賬戶余額，不準發(fā)生空頭、透支資金。篇2：酒店財務各種票據(jù)管理制度酒店財務各種票據(jù)管理制度為務各種票據(jù)的管理制度了加強酒店票據(jù)管理，明確管理及使用范圍，預防票據(jù)遺失，填制錯漏，特制訂如下制度。酒店各種發(fā)票，收據(jù)由財務會計負責，按有關規(guī)定登記領購，填制、保管、回收、繳銷。銀行結算有關票據(jù)由財務部出納負責，按有關規(guī)定登記領購，填制、保管、回收、建立支票領用登記本，對填寫錯誤的銀行支票，必須加蓋“作廢”戳記與存根一并保存并按銀行有關規(guī)定繳銷。酒店庫存物資入、出庫單分別由使用部門專人負責，領購、登記、填制、保管，倉庫管員依據(jù)入、出庫單的“

5、保管聯(lián)”登記庫存物資的明細賬，并妥善保管存根聯(lián)，以便備查。各種發(fā)票填制必須按稅務等有關部門規(guī)定及發(fā)票內容詳細填列。如填寫錯誤應將發(fā)票一式幾聯(lián)日時作廢并保存，以便核查。財務制度并解續(xù)。(本制度)酒店固定資產(chǎn)管理制度酒店固定資產(chǎn)管理制度 為了加強酒店固定資產(chǎn)的管理，明確部門員工的職責，現(xiàn)結合酒店實際情況，特制定本條例。建立固定資產(chǎn)實物實賬及管理，注明使用及管理部門。定期對固定資產(chǎn)進行分類編號，購建、驗收。固定資產(chǎn)的使用落實到部門負責人，并訂立相關的使用，交接、調撥、出售、報廢、定期盤點等有關事項。置定資產(chǎn)總賬及明細分類賬。各部門負責對固定資產(chǎn)的增減變動及時進行財務處理。定期做好資產(chǎn)盤點工作，做到賬

6、實相符。對于新添資產(chǎn)先由部門提出申請，報總經(jīng)理批準后交采購購買，并在申購單上注明名稱，型號、規(guī)格、性能、質量、用途。針對資產(chǎn)內部調撥，須到財務部辦理固定資產(chǎn)調撥手續(xù)，不得私下轉借。對于出售的部分資產(chǎn)須由部門注明出售原因，報總經(jīng)理批準，財務根據(jù)出售處理報告。XX是發(fā)票及收款，部門見發(fā)票及收據(jù)方可辦理發(fā)貨手續(xù)。對于報廢的資產(chǎn)，須由相關技術人員檢測后提出報廢報告，送總經(jīng)理批準后方可實行財務處理。每三個月定期對固定資產(chǎn)進行盤點，每次盤盈、盤虧均由當事人負責。定期維護保養(yǎng)，未經(jīng)總經(jīng)理批準一律不得外借。篇3：Z地產(chǎn)集團票據(jù)管理制度Z地產(chǎn)集團票據(jù)管理制度第一條目的為完善XX集團的各類票據(jù)的管理，杜絕由于票據(jù)

7、管理不當而可能導致的經(jīng)濟損失，特制定本制度。第二條收入的票據(jù)管理1.本條所指的票據(jù)包括財務付款時收入的各類正式的原始憑證以及收款時接收的支票、匯票和本票;2.財務人員在付款時，必須要求經(jīng)辦人先行提供正式有效的收款憑證，包括稅務局印發(fā)的正式收據(jù)或者發(fā)票或政府部門開立的行政收據(jù)(如向政府部門付款，可允許先付款后取收款憑證)，不符合規(guī)定的收據(jù)、發(fā)票不得作為財務報銷憑證;3.財務人員收到收款憑證后，必須仔細核對憑證的真?zhèn)我约皯{證的填寫是否完整無誤(尤其是對金額和收款單位事項)，對于金額較大的票據(jù)(20萬元以上)，財務人員應向稅務局查核;4.對于收到的銀行支票、匯票或者本票，財務人員應仔細核對票據(jù)的真?zhèn)?/p>

8、，并且注意票據(jù)的填寫是否完整準確，有無涂改的痕跡，票據(jù)是否在有效期內，付款人是否有權簽發(fā)或者背書轉讓是否連續(xù)，對于大額或者有疑問的票據(jù)，應查驗持票人身份證件或向開立銀行查詢;5.對于收到銀行票據(jù)解行遭到拒付的，財務部門應在第一時間內將情況通報上級主管和經(jīng)辦部門，以便及時采取措施;6.公司對于票據(jù)管理實行審核監(jiān)督制度，出納員對票據(jù)使用部門的付款審批程序進行審核監(jiān)督，財務主管對出納員的付款手續(xù)及審批程序進行審核監(jiān)督。第三條公司票據(jù)的購買公司的支票、匯款憑證以及實際業(yè)務中涉及到的其他銀行票據(jù)，由出納人員根據(jù)實際需要，經(jīng)財務部經(jīng)理或者總經(jīng)理批準后，向開戶銀行購買。第四條公司票據(jù)的保管1.公司的支票、匯

9、款憑證以及其他銀行票據(jù)由出納人員進行保管，出納人員應負責將票據(jù)號碼和數(shù)量在支票備忘簿進行登記，并妥善保管，不得轉交他人;2.尚未使用簽發(fā)前的空白支票，不得加蓋印章，支票印章必須按職責分離保管，對簽發(fā)的支票須加蓋“不得轉讓”印章;3.所有作廢的票據(jù)均應注銷后存檔備查，不得擅自銷毀;4.公司的票據(jù)如有遺失，應及時向上級主管報告，并立即采取相應的補救措施(如向相關部門登記備案或登報掛失等);第五條公司票據(jù)的使用1.公司所有的收入款項均應開立正式的票據(jù)給客戶或付款單位;2.公司所有超過現(xiàn)金使用范圍的開支均應使用票據(jù)支付，原則上一般的采購事項均應使用支票，有特殊原因的經(jīng)財務主管批準后可以使用本票或銀行匯

10、款;3.財務人員辦理支票(或其他銀行票據(jù))時應嚴格按照支付程序和授權管理制度，并在支票的存根上注明使用事項且要求經(jīng)辦人在存根上簽字備查，經(jīng)辦人對未經(jīng)審批的會簽單不得提交財務人員付款，財務人員對未經(jīng)審批的會簽單不得擅自付款;4.財務人員在使用支票時必須填寫完整，并仔細核對收款單位和金額，財務人員未經(jīng)集團公司總部的書面許可不得以任何理由對外開立空白抬頭的支票，簽發(fā)支票的金額必須有足夠的存款余額，不得簽發(fā)空頭支票;5.對于由于業(yè)務需要無法確定準確金額的小額支票(如手續(xù)費、登記費等)，財務人員可將最高位金額和付款單位填寫完整后交給經(jīng)辦人員，經(jīng)辦人員在完成支付后，應在第一時間將實際付款金額告知出納人員，并在存根聯(lián)上簽字確認;6.支票領用人在領用支票時，應在支票存根聯(lián)上簽名(外單位來領取支票時，須由本單位相關人員陪同，并注明領用人的姓名和身份證號碼)。7.出納人員在離崗期間，除財務部指定的人員之外，不得將票據(jù)移交給他人;8.財務人員在收到支票