XX便利店2010年度9月份財務分析報告

1、 XX便利店2010年度9月份財務分析報告 2010年度XX便利店在不斷地改進學習下，加深了對內部的管理，對便利店內部經營管理進一步的完善下，本年度的9月份實現了收入311451元，利潤達到57151.23元，明顯比上一季度有所增長。 一、基本情況 （1）營業(yè)額 由上圖可獲知：本便利店在九月份的營業(yè)額情況。九月四日的銷售收入為12907.50元，達到本月的最高峰；9月22日與23日銷售收入分別為2666.70元、2717.50元，跌入本月的最低谷。 （2）利潤利潤表編制單位：XX便利店 日期：8月23-9月30 項目本期金額累計金額一、營業(yè)收入311451779643.45 減:營業(yè)成本239

2、118.3621286.73 營業(yè)稅金及附加 銷售費用119.26119.26 管理費用15299.244565.60 財務費用00.00 資產減值損失加：公允價值變動收益（損失以“”號填列） 投資收益（損失以“”號填列）二、營業(yè)利潤(虧損以""填列)56914.24113671.86 加:營業(yè)外收入236.993780.65 減:營業(yè)外支出0143.80 三、利潤總額(虧損以""填列)57151.23117308.71 減:所得稅費用00.00 四、凈利潤(虧損以""填列)57151.23117308.71 五、每股收益 （一）基本

3、每股收益 （二）稀釋每股收益 由上圖利潤表可獲知：本月的營業(yè)收入達到311451元，而營業(yè)成本為239118.3元，所賺取的凈利潤為57151.23元。上表中提到的營業(yè)外收入是供貨商對我們的商業(yè)折扣，而管理費用中包括了中秋節(jié)給超市員工派發(fā)的月餅成本。（3）資產負債表由上表可獲知：應收賬款為100637.7元，其他應收款為1920009.31元，應付賬款為220651.84元，其他應付款為1580.29元，存貨為137467.83元。二、狀況分析由上數據可以知道，在月初的前四天創(chuàng)建了本月的最高峰，累計營業(yè)額達到34848.3元；隨后6天經營持續(xù)穩(wěn)定，平均營業(yè)額達到9620.18元；在11號創(chuàng)建了

4、本月的第一個最低點，營業(yè)額只有5999.70元；隨后12號到21號也是比較穩(wěn)定的；22、23號再次創(chuàng)建本月的最低營業(yè)額；后小半個月的營業(yè)狀況是有所回升的。這些說明了本便利店整個月的營業(yè)狀況不是很穩(wěn)定的。本便利店在資產上，應付賬款比應收賬款要多出210588.14元【220651.8-10063.7】，資產負債率=65%【222232.13/339540.84】,說明負債在資產中所占比例65%。資產負債率高，財務風險相對較高，可能帶來現金流不足時，資金鏈斷裂。 在盈利上，該便利店的毛利率為20%，根據數據計算毛利率=23%【(311451-23911.83)/311451】利潤率=18%【57151.23/311451】。這些數據間接地說明費用支出低，實現收益率也就高于上一季度。從便利店的凈利潤收入來看，便利店是處在盈利階段的。3、 建議1、 增加商品的品種，定期的進行商品種類的更新，更換不受歡迎的商品2、增強服務意識，微笑服務，主動遞上收銀小票3、