五星級(jí)酒店財(cái)務(wù)部全系統(tǒng)操作流程及管理制度(可編輯).doc

1、五星級(jí)酒店財(cái)務(wù)部全系統(tǒng)操作流程及管理制度（可編輯）精選資料五星級(jí)酒店財(cái)務(wù)操作流程目錄第一節(jié)酒店財(cái)務(wù)管理范疇一、會(huì)計(jì) HYPERLINKhttp:caiwuchengbenhesuano 成本核算核算管 理、會(huì)計(jì)核算原則、會(huì)計(jì)科目、會(huì)計(jì)各項(xiàng)主要環(huán)節(jié)的核算、會(huì)計(jì)憑證 和會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)檔案二、財(cái)會(huì)部管理、財(cái)務(wù)總監(jiān)的職責(zé)、總會(huì)計(jì)師 的職責(zé)、會(huì)計(jì)師的職責(zé)、飲食成本會(huì)計(jì)的職責(zé)、總臺(tái)收款員的職責(zé)、 餐廳收款員職責(zé)、總收款（出納）員的職責(zé)、薪金發(fā)放員的職責(zé)、日 間稽校員的職責(zé)、夜間稽核員的職責(zé)財(cái)務(wù)計(jì)劃管理制度資金籌集管理 制度經(jīng)費(fèi)支出管理制度流動(dòng)資金管理制度外匯管理制度外幣結(jié)算管 理制度前臺(tái)稽查操作制度利潤(rùn)管

2、理制度營(yíng)業(yè)收入、利潤(rùn)及分配管理制 度收銀機(jī)使用制度收銀處早班操作制度收銀處中班操作制度收銀處 晚班操作制度收銀處結(jié)賬管理制度收銀處員工管理制度信用卡使用 管理制度旅行支票使用管理制度核數(shù)操作制度辦公用品財(cái)務(wù)處理制 度將售品、贈(zèng)品、樣品管理制度成本損耗、控制管理制度財(cái)務(wù)報(bào)銷制 度費(fèi)用報(bào)銷審批制度序言酒店一切經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的目的都是為著盈利。一個(gè)企業(yè)離開了盈利它就無法生存下去。財(cái)務(wù)部在酒店的經(jīng)活動(dòng)中負(fù)責(zé)收集、記錄、分類、總括、分析貨 幣交易以及由此而得出的結(jié)果和結(jié)論向管理者提供經(jīng)營(yíng)資料供總經(jīng) 理進(jìn)行經(jīng)營(yíng)決策。財(cái)會(huì)部在酒店的經(jīng)營(yíng)中起著財(cái)務(wù)和計(jì)劃管理、會(huì)計(jì)核算管理、資 金管理、外匯管理、固定資產(chǎn)管理、家具用

3、具設(shè)備管理、物料用品管 理、費(fèi)用管理、成本管理、利潤(rùn)管理、合同管理和商品、原料和物料的采購管理、倉庫物資管理的重要作用。通過財(cái)務(wù)部門進(jìn)行上述有效管理能使酒店的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)獲得更大的 經(jīng)濟(jì)效益從而促進(jìn)企業(yè)不斷向前發(fā)展。第一節(jié)酒店財(cái)務(wù)管理范疇一、會(huì)計(jì)核算管理、會(huì)計(jì)核算原則() 遵守中華人民共和國(guó)的法律法規(guī)、條例及政策的有關(guān)規(guī)定和批準(zhǔn)的協(xié) 議、合同。()會(huì)計(jì)年度采用歷年制。即自公歷每年月日起至月日止為一個(gè)會(huì)計(jì)制度。()采用借貸復(fù)式記賬法記賬。()根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則記賬。即凡是本期已經(jīng)實(shí)現(xiàn)的收益和已經(jīng)使用的費(fèi)用不論款項(xiàng)是否收付 都應(yīng)作為本期的收益與費(fèi)用入賬。凡不屬于本期的收益與費(fèi)用即使款項(xiàng)已在本期收付都

4、不應(yīng)作為本期的收益與費(fèi)用處理。()一切會(huì)計(jì)憑證、賬薄、報(bào)表等各種會(huì)計(jì)記錄都必須根據(jù)實(shí)際 發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行登記做到手續(xù)齊備內(nèi)容完整準(zhǔn)確及時(shí)。()記賬用的貨幣單位為人民幣。憑證、賬簿、報(bào)表均用中文書記。()一切收入與費(fèi)用的計(jì)算必須互相配合必須在同一時(shí)期內(nèi)登記 入賬不應(yīng)脫節(jié)不應(yīng)提前或推后。()劃清資本出去與收益支出的界限不能互相混淆。()有關(guān)會(huì)計(jì)處理方法前后各期必須一致不得任意改變?nèi)缬懈淖?須經(jīng)批準(zhǔn)。（）建立內(nèi)部稽核制度對(duì)款項(xiàng)的支付財(cái)產(chǎn)物資的收發(fā)保管債權(quán)債 務(wù)的發(fā)生與清算各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)都要有明確的經(jīng)濟(jì)責(zé)任有合法的憑證 并經(jīng)授權(quán)人員審核簽證。、會(huì)計(jì)科目（）資產(chǎn)類現(xiàn)金每項(xiàng)現(xiàn)金分人民幣和外匯兩類。核算酒店

5、庫存現(xiàn)金找數(shù)備用金和零用金備用金。設(shè)置“現(xiàn)金日記賬”根據(jù)收付憑證按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序逐日登記。銀行存款核算酒店存入銀行的各種存款。“根據(jù)人民幣、外幣（主要折為美元）等不同貨幣存入不同銀行 分別設(shè)置“銀行存款日記賬”根據(jù)收、付憑證日逐筆登記結(jié)出余數(shù)。采用人民幣為記賬單位對(duì)美元或其他外幣存款在登記外幣金額的 同時(shí)按當(dāng)日銀行匯率折合人民幣登記。應(yīng)收賬款核算酒店商業(yè)大樓、公寓住宅大樓、餐館、商場(chǎng)及其 附屬項(xiàng)目的營(yíng)業(yè)收入中對(duì)方的欠款。分旅行社、公司、單位、客賬、信用卡、租戶、街賬等不同類項(xiàng) 按團(tuán)體或個(gè)人設(shè)分戶賬。設(shè)立專人負(fù)責(zé)催收賬款對(duì)不能收回的賬款必須查明原因追究責(zé)任 并取得有關(guān)證明。報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理批準(zhǔn)

6、轉(zhuǎn)為壞賬損失。其他應(yīng)收款核算應(yīng)收賬款不包括的其他應(yīng)收款包括按金應(yīng)付保 險(xiǎn)賠償?shù)取０床煌泿藕蛡鶆?wù)人每月編制明細(xì)表進(jìn)行核算。待攤費(fèi)用核算已經(jīng)發(fā)生但應(yīng)由本期和以后時(shí)期分別負(fù)擔(dān)的各項(xiàng)費(fèi)用如持?jǐn)偙ｋU(xiǎn)費(fèi)等。對(duì)支付金額較少不超過人民幣多少（由酒店定）以下的費(fèi)用不入本科目。每項(xiàng)待攤費(fèi)用一般在個(gè)月內(nèi)分?jǐn)偼戤?。存貨核算餐廳制作食品用的原材料、油味料、半成品、煙、酒、 飲品等庫存商品和存入倉庫暫未領(lǐng)用的物料、 用品及為包裝銷售食品 而儲(chǔ)備的各種包裝容器。各咎存貨按不同類別倉庫設(shè)專人管理按品名設(shè)明細(xì)賬登記定期盤點(diǎn)。其他流動(dòng)資產(chǎn)及按金不屬于以上六個(gè)科目的流動(dòng)資產(chǎn)屬于本科目核算。根據(jù)不同類型或項(xiàng)目每月編制明細(xì)表進(jìn)行核算

7、。固定資產(chǎn)核算所有固定資產(chǎn)的原價(jià)。所謂固定資產(chǎn)是指使用年限在一年以上或單價(jià)在人民幣多少（由 酒店定）以上的房屋、建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備和其他設(shè)備。第一批購入的營(yíng)業(yè)性設(shè)備如布草、瓷器玻璃器皿、金銀器等雖在人民幣多少（由酒店定）以下也屬于固定資產(chǎn)。累計(jì)折舊核算固定資產(chǎn)的提取固定資產(chǎn)折舊額標(biāo)準(zhǔn)按項(xiàng)目提取 折舊額并設(shè)置登記卡登記。根據(jù)合作經(jīng)營(yíng)合同的精神每月提取的折舊額優(yōu)先用于歸還資本。開辦費(fèi)（指新建酒店）核算為籌辦企業(yè)而支付的費(fèi)用。本科目在開業(yè)后多少個(gè)月攤銷由酒店定。每月分?jǐn)偹觅Y金優(yōu)先用于歸還投資者。其他遞延費(fèi)用核算一次支付金額較大、收效時(shí)間較長(zhǎng)、不應(yīng)作本期全部負(fù)擔(dān)的費(fèi)用如設(shè)備保養(yǎng)費(fèi)、 廣告費(fèi)、

8、在未還清本息前的固定資 產(chǎn)更新等。每項(xiàng)金額通常需要超過人民幣萬元以上或由酒店定。按項(xiàng)目根據(jù)收效時(shí)間按期轉(zhuǎn)入費(fèi)用。()負(fù)債類應(yīng)付賬款核算購入的設(shè)備、用品、餐廳用的食品原材料、飲品及接受勞務(wù)供應(yīng)而拖欠的款項(xiàng)。對(duì)往來款項(xiàng)較大及往來次數(shù)頻密的單位按不同貨幣和單位戶名分別設(shè)立明細(xì)賬。應(yīng)付工資核算本期應(yīng)付給員工的各種工資包括固定工資、浮動(dòng)工資、獎(jiǎng)金和補(bǔ)貼等。按應(yīng)付工資的明細(xì)賬核算。應(yīng)付稅金核算應(yīng)付的各種稅金如工商統(tǒng)一稅、所得稅、牌照稅等。按稅金種類設(shè)明細(xì)賬登記。其他應(yīng)付賬及稅金核算應(yīng)付賬款、應(yīng)付稅金以外的其他各項(xiàng)應(yīng)付款包括應(yīng)付手續(xù)費(fèi)、應(yīng)付賠償費(fèi)、存入保證金、各種暫收預(yù)收款等。按不同類別不同貨幣和債權(quán)人每月

9、編制明細(xì)表進(jìn)行核算。預(yù)提費(fèi)用核算預(yù)提計(jì)入成本、費(fèi)用而實(shí)際尚未支付的一宗一次支付人民幣多少錢范圍內(nèi)的各項(xiàng)支出。超過范圍須經(jīng)職權(quán)單位或人員批準(zhǔn)按費(fèi)用性質(zhì)設(shè)明細(xì)賬。社會(huì)勞動(dòng)保險(xiǎn)基金核算按規(guī)定提取的社會(huì)勞動(dòng)保險(xiǎn)基金。此科目要專款專用。待還投資此科目為貸款科目為核算本年應(yīng)歸還的投資數(shù)其金額 應(yīng)匯而尚未匯出之?dāng)?shù)。()資本類實(shí)收資本核算資本總額。按投資者戶名設(shè)明細(xì)賬。歸還資本本科目為借方科目以每年未分配利潤(rùn)加固定資產(chǎn)折舊 及推銷開辦費(fèi)之同數(shù)量資金撥作歸還資本之用累積金額即為歸還總 數(shù)。本年利潤(rùn)核算本年內(nèi)實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)(或虧損)總額。年度結(jié)算時(shí)將營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本、費(fèi)用、匯兌損益和營(yíng)業(yè)外收支等各科目的余額分別轉(zhuǎn)入

10、本科目在本科目?jī)?nèi)出本年實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)(或虧損)、最后將余額轉(zhuǎn)入“未分配利潤(rùn)”分配利潤(rùn)核算酒店利潤(rùn)的 分配和歷年利潤(rùn)分配后的結(jié)存金()損益類營(yíng)業(yè)收入核算酒店經(jīng)營(yíng) 范圍內(nèi)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)收入。營(yíng)業(yè)收入分為：酒店收入：客房、餐飲、出租汽車、洗衣、舞廳、 游戲機(jī)、音樂茶座、電話、電傳、健身房、桑拿浴室、桌球、網(wǎng)球、 保齡球、音樂廳、美容中心。住宅大樓收入：出租高級(jí)公寓租金及大樓其他收入。商業(yè)大樓收入：出租寫字樓及大樓其他收入。商場(chǎng)收入：自營(yíng)商場(chǎng)收入、出租商場(chǎng)租金及商場(chǎng)其他收入。其他收入：不屬于上列收入的劃為其他收入。營(yíng)業(yè)稅金根據(jù)各項(xiàng)營(yíng)業(yè)收入的不同稅率核算本期應(yīng)負(fù)擔(dān)的工商統(tǒng)一稅、土地使用費(fèi)及其他費(fèi)用和稅金。根據(jù)各

11、項(xiàng)營(yíng)業(yè)稅分別列賬登記。營(yíng)業(yè)部門直接成本。核算營(yíng)業(yè)過程中支付的直接成本支出。營(yíng)業(yè)部門直接費(fèi)用核算能夠劃分各部門發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用。根據(jù)營(yíng)業(yè)收入的各部門劃分作為本科目的子目和細(xì)目。各部門直接費(fèi)用中除“薪金及有關(guān)費(fèi)用”子目外其余子目根據(jù)各 部門或各項(xiàng)業(yè)務(wù)的不同性質(zhì)及需要分別命名。非營(yíng)業(yè)部門費(fèi)用薪金及有關(guān)費(fèi)用：凡所有屬于行政及一般部門 如市場(chǎng)推廣（公共關(guān)系“銷售”）部物業(yè)操作及保養(yǎng)部的薪金及有關(guān) 費(fèi)用劃歸此項(xiàng)目。其他間接費(fèi)用：如行政及一般費(fèi)用、市場(chǎng)推廣費(fèi)、物業(yè)操作及保 養(yǎng)費(fèi)、能源供應(yīng)費(fèi)。上述四類費(fèi)用的子目將根據(jù)不同性質(zhì)及需要分別命名。營(yíng)業(yè)外收支匯兌損益：核算因匯率差異而發(fā)生的匯兌損益、并 以實(shí)現(xiàn)數(shù)為。記賬

12、匯率的變動(dòng)有關(guān)外幣各賬戶的賬面余額均不作調(diào)整。保險(xiǎn)費(fèi)、借款利息：房屋和內(nèi)部保險(xiǎn)的各種費(fèi)用及正常經(jīng)營(yíng)所需 的利息的支出（可用銀行存款利息收入沖減本科目）售賣資產(chǎn)損益：核算提前報(bào)廢或出售的單價(jià)在人民幣多少錢(由 酒店定)以上固定資產(chǎn)的變價(jià)凈收入與該項(xiàng)固定資產(chǎn)凈值的差額。推銷開辦費(fèi)核算籌備開業(yè)而發(fā)生的開辦費(fèi)按月分?jǐn)?。酒店?jīng)營(yíng)活動(dòng)中提出的攤銷開辦費(fèi)資金用于歸還投資資本。固定資產(chǎn)折舊核算固定資產(chǎn)按月提取的折舊費(fèi)。提取的折舊資金通常用于歸還投資資本。投資利息根據(jù)投資總額按期核算應(yīng)付利息。提取利息金額用于歸還資本的利息。、會(huì)計(jì)各項(xiàng)主要環(huán)節(jié)的核算()貨幣資金及往來款項(xiàng)的核算。()存貨的核算。()固定資產(chǎn)的核算

13、。()成本和費(fèi)用的核算。()營(yíng)業(yè)收入和利潤(rùn)的核算。()投入資本的核算。、會(huì)計(jì)憑證和會(huì)計(jì)賬簿()每發(fā)生一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)必須取得或者填 寫原始憑證。各種原始憑證必須內(nèi)容真實(shí)、手續(xù)完備、數(shù)字準(zhǔn)確。自制的原始憑證則由經(jīng)辦業(yè)務(wù)部門的負(fù)責(zé)人和經(jīng)辦人員簽證。()記賬憑證包括收款憑證、付款憑證。各種記賬憑證、必須填明日期、編號(hào)、業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要、會(huì)計(jì)科目、 金額等。經(jīng)過制單人、指定的審核人員和會(huì)計(jì)部負(fù)責(zé)人簽證后據(jù)此記賬。各種記賬憑證連同所付原始憑證均須證明憑證種類、張數(shù)、起訖 號(hào)碼、所屬年度、月份、并由有關(guān)人員簽證、歸檔保管不得丟失。對(duì)于某些需要永遠(yuǎn)保存的重要憑證應(yīng)另外保管并在該項(xiàng)原始憑證 和有關(guān)記賬憑證上加注說明。

14、()對(duì)外開出的憑證都要依次編號(hào)并應(yīng)自留副本或存根副本或存 根上所記載的內(nèi)容和金額必須與正本一致。副本和存根應(yīng)妥善保存。誤寫或收回作廢的對(duì)外憑證的正本應(yīng)附于原編號(hào)的副本或存根之 上。短缺或不能收回的應(yīng)在副本或存根上注明理由。()尚未使用的重要空白憑證如支票簿、現(xiàn)金收據(jù)等都要由會(huì)計(jì) 部專設(shè)登記簿進(jìn)行登記妥善保管防止丟失。領(lǐng)用時(shí)應(yīng)經(jīng)過指定的人員批準(zhǔn)并登記后由領(lǐng)用人簽名。()由電腦記錄的賬簿具有不能涂改或用褪色藥水消除字跡的優(yōu) 點(diǎn)發(fā)生錯(cuò)誤時(shí)只能另行填制記賬憑證予以更正。由人手記錄的賬簿和會(huì)計(jì)憑證不得刮擦、挖補(bǔ)涂改或用褪色藥水 消除字跡發(fā)生錯(cuò)誤時(shí)應(yīng)根據(jù)錯(cuò)誤性質(zhì)和具體情況采用劃線或另行填 制記賬憑證簿方法

15、予以更正。劃線更正時(shí)應(yīng)由記賬人員在更正處蓋章或簽名。()各種賬簿應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證、記賬憑證、憑證匯總 表進(jìn)行登記要逐項(xiàng)記載：發(fā)生日期、憑證編號(hào)、業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要、金額 等。、會(huì)計(jì)檔案()會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和會(huì)計(jì)報(bào)表等各種會(huì)計(jì)檔案 資料要妥善保管不得丟失損壞。()年度會(huì)計(jì)報(bào)表會(huì)計(jì)師查賬報(bào)告等必須長(zhǎng)期保存一般會(huì)計(jì)憑證、 憑證賬簿和月份、季度會(huì)計(jì)報(bào)表保存期限至少為年。()會(huì)計(jì)檔案保存期滿需要銷毀時(shí)須開列清單經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審查、報(bào)上 級(jí)主管部門和稅務(wù)機(jī)關(guān)同意后才能銷毀。銷毀會(huì)計(jì)檔案的清單應(yīng)長(zhǎng)期保存。二、財(cái)會(huì)部管理、財(cái)務(wù)總監(jiān)的職責(zé)()職權(quán)負(fù)責(zé)對(duì)所管部門負(fù) 責(zé)人的考勤、考績(jī)工作根據(jù)他們管理實(shí)績(jī)的好差有權(quán)進(jìn)行表

16、揚(yáng)和批評(píng) 獎(jiǎng)勵(lì)或處罰。有權(quán)向總經(jīng)理建議任免所管部門的管理干部。有權(quán)任免領(lǐng)班以下的員工。有權(quán)處理所管部門的一切日常業(yè)務(wù)和事務(wù)工作。有權(quán)向下級(jí)下達(dá)工作和生產(chǎn)任務(wù)向他們發(fā)指示和進(jìn)行工作策 劃。根據(jù)本部的實(shí)際情況和工作需要有權(quán)增減員工和調(diào)動(dòng)他們的工 作。()職責(zé)對(duì)總經(jīng)理負(fù)責(zé)負(fù)責(zé)財(cái)會(huì)、 采購部和物業(yè)部的全面工作控制預(yù)算案指導(dǎo)制訂酒店經(jīng)營(yíng)政策。管理現(xiàn)金流量、貨款及貨幣兌換。貫徹執(zhí)行總經(jīng)理下達(dá)的各項(xiàng)工作任務(wù)處理所管部門的日常業(yè)審查和批示各部門的營(yíng)業(yè)報(bào)表和工作報(bào)告。主持各部日常業(yè)務(wù)會(huì)議和部務(wù)會(huì)議進(jìn)行營(yíng)業(yè)分析作出經(jīng)營(yíng)決策 和制訂成本控制方案。參加總經(jīng)理召開的總監(jiān)一級(jí)和部門經(jīng)理例會(huì)、業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)會(huì)議建 立良好的公共關(guān)

17、系。對(duì)部屬的工作進(jìn)行策劃與督導(dǎo)培養(yǎng)他們不斷提高管理水平和業(yè) 務(wù)能力。()業(yè)務(wù)要求財(cái)務(wù)總監(jiān)屬酒店高層管理人員要求對(duì)酒店業(yè)務(wù)特 別是財(cái)會(huì)、采購、倉庫管理方面的業(yè)務(wù)非常熟悉。熟悉和掌握會(huì)計(jì)的基本理論及實(shí)際工作方面的知識(shí)包括掌握會(huì)計(jì)的基本原理、常規(guī)、假定、標(biāo)準(zhǔn)、原則及限制等基本會(huì)計(jì)知識(shí)。熟悉經(jīng)濟(jì)法、酒店法及本地的法律及法規(guī)。了解和掌握酒店經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的情況。()工作內(nèi)容根據(jù)酒店的管理目標(biāo)對(duì)所管部門的業(yè)務(wù)工作進(jìn)行 策劃。監(jiān)督編制綜合決算表、預(yù)算表、現(xiàn)金報(bào)告及周期性管理報(bào)告工 作。主持召開所管各部的部務(wù)會(huì)議進(jìn)行業(yè)務(wù)溝通解決工作疑難聽取 部門負(fù)責(zé)人的意見和建議進(jìn)行工作策劃和決策。負(fù)責(zé)與市場(chǎng)銷售(公共關(guān)系)部、房

18、務(wù)部、飲食部、綜合服務(wù) 部、非營(yíng)業(yè)部等部門進(jìn)行業(yè)務(wù)溝通。建立會(huì)議系統(tǒng)進(jìn)行內(nèi)部控制定期檢查下屬各部門的工作。檢查的項(xiàng)目主要有：檢查財(cái)會(huì)部各部門各崗位履行工作職責(zé)情況。掌握日、周、月、季、年財(cái)務(wù)收支情況。檢查采購人員是否根據(jù)酒店的采購計(jì)劃按質(zhì)、按時(shí)、按量完成采 購任務(wù)。檢查采購人員在采購業(yè)務(wù)活動(dòng)中是否遵紀(jì)守法。檢查倉管人員對(duì)倉庫物資的管理是否有條理、無損壞是否賬物相 符賬賬相符。檢查倉庫管理的防火防盜情況。檢查各收款點(diǎn)的收款情況有否漏單、錯(cuò)單、多收或少收。每天要用一定時(shí)間認(rèn)真審閱各種文件、報(bào)表和報(bào)告需要批復(fù)的必須及時(shí)批復(fù)。處理客人投訴和解答客人有關(guān)財(cái)務(wù)方面的咨詢。抓好培訓(xùn)工作不斷提高員工的業(yè)務(wù)技術(shù)

19、和工作能力。做好部屬的思想政治工作、幫助員工解決一些實(shí)際問題和困難 使他們有歸宿感責(zé)任感和事業(yè)心。向總經(jīng)理匯報(bào)工作。、總會(huì)計(jì)師的職責(zé)（）職責(zé)有的酒店的總會(huì)計(jì)師由財(cái)務(wù)總監(jiān)兼任。他的主要職責(zé)是：控制預(yù)算案指導(dǎo)制定公司政策及程序、合約 及牌照。管理現(xiàn)金流量。管理貸款、貸幣兌換及監(jiān)督信用部。管理會(huì)計(jì)事務(wù)、出納、收入核數(shù)業(yè)務(wù)等。()業(yè)務(wù)要求熟悉和掌握會(huì)計(jì)的基本概念及實(shí)際工作方面的知 識(shí)包括熟悉會(huì)計(jì)的基本原理、常規(guī)、假定、原則及限制等方面的基礎(chǔ) 知識(shí)。會(huì)計(jì)學(xué)是一門專門學(xué)、要掌握會(huì)計(jì)理論及實(shí)際工作的發(fā)展動(dòng)向熟悉和掌握商業(yè)法、經(jīng)濟(jì)法及本地區(qū)的法律及法規(guī)熟悉和掌握 酒店法。()工作內(nèi)容監(jiān)督編制綜合決算表、預(yù)算表

20、現(xiàn)金流量報(bào)告。管理酒店日常財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作。確保酒店在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中對(duì)成本、定價(jià)、現(xiàn)金流量的控制及對(duì)財(cái) 務(wù)預(yù)算案及預(yù)算的控制。建立會(huì)計(jì)系統(tǒng)進(jìn)行內(nèi)部控制定期進(jìn)行工作檢查。提議薪金工資率的增減及財(cái)務(wù)部人員的編制問題。負(fù)責(zé)與各個(gè)部門如財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)部、各營(yíng)業(yè)部門和非營(yíng)業(yè)部門進(jìn)行 業(yè)務(wù)溝通。建立各種物資、財(cái)會(huì)管理制度。制定每個(gè)崗位的工作職責(zé)、工作程序。就財(cái)會(huì)的政策和法律問題與總監(jiān)和總經(jīng)理研究和磋商。對(duì)部屬員工作進(jìn)行培訓(xùn)不斷提高員工的素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力。、會(huì)計(jì)師的職責(zé)酒店財(cái)務(wù)部的會(huì)計(jì)師由于分工不同其職責(zé)、業(yè)務(wù) 要求及工作內(nèi)容也有所不同。()負(fù)責(zé)與收銀有關(guān)賬目來往的會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)保存酒店內(nèi)賓客須按時(shí)支付的賬目的記錄控制及平衡預(yù)

21、付定金計(jì)算一切應(yīng)付的傭金。處理會(huì)計(jì)爭(zhēng)端及疑問。與信用部經(jīng)理解決逾期已久而未付賬目。處理亂賬。確保合同所訂閱有關(guān)單位的協(xié)議、價(jià)格及安排。編制每月的會(huì)計(jì)應(yīng)收賬款報(bào)告書。業(yè)務(wù)要求熟悉和掌握會(huì)計(jì)及簿記原則。熟悉和掌握計(jì)算機(jī)的操作技術(shù)。熟悉和掌握資料處理的理論和實(shí)際知識(shí)。工作內(nèi)容正確記錄各類賬目的數(shù)字及借貸項(xiàng)目。準(zhǔn)時(shí)寄出財(cái)務(wù)的帳項(xiàng)、對(duì)賬單及事后的一切函件。將過期賬戶的所有資料提供給有關(guān)人員以便采取措施和行動(dòng)。將附屬的應(yīng)收賬款分類賬與每月應(yīng)適當(dāng)控制的賬戶平衡編制各處 應(yīng)收賬款分類賬的“分期”計(jì)算表。編制每季度應(yīng)收賬款報(bào)告。()負(fù)責(zé)酒店日常所有費(fèi)用(薪金除外)支出的會(huì)計(jì)師。職責(zé)對(duì)酒店日常所支付的費(fèi)用進(jìn)行統(tǒng)計(jì)

22、、控制掌握銀行存款余 額的記錄。核對(duì)及處理酒店內(nèi)支付的費(fèi)用編制支出分析及其他有關(guān)供貨單位 和個(gè)人發(fā)票的月結(jié)單。處理訂單、收入及支出的記錄根據(jù)酒店支付情況作出分析報(bào)告供總監(jiān)和總經(jīng)理參考以便控制費(fèi) 用開支保持收支平衡不超預(yù)算。業(yè)務(wù)要求熟悉和掌握會(huì)計(jì)及薄記原則。熟悉和掌握銀行程序和進(jìn)口物資、原材料有關(guān)規(guī)定和文件。熟悉和掌握計(jì)算機(jī)的操作技術(shù)及最新數(shù)據(jù)的處理方法。工作內(nèi)容負(fù)責(zé)所有支出(薪金除外)包括即時(shí)支付或經(jīng)常支付 的款項(xiàng)準(zhǔn)備支票并將支票、收據(jù)以及支付文件、資料呈交總監(jiān)核準(zhǔn)。計(jì)算及核對(duì)訂單、收入記錄及供應(yīng)單位和個(gè)人開署的單據(jù)。計(jì)算及核對(duì)有關(guān)運(yùn)輸及供應(yīng)商的信用備忘錄。發(fā)出收據(jù)包括供應(yīng)單位和個(gè)人開署的單據(jù)

23、及信用備忘錄的價(jià)格分 布。檢查供應(yīng)單位和個(gè)人的每月報(bào)告是否符合酒店的會(huì)計(jì)應(yīng)付記錄。保持完整的會(huì)計(jì)應(yīng)付記錄及最新的資料檔案。提供財(cái)務(wù)計(jì)劃及銀行余額記錄最新的支出分析以供總監(jiān)和總經(jīng)理 參考O、飲食成本會(huì)計(jì)的職責(zé)有的酒店稱飲食成本會(huì)計(jì)為包含業(yè)務(wù)成本 主任或飲食成本總監(jiān)。其對(duì)財(cái)務(wù)總監(jiān)或總會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)。()職責(zé)負(fù)責(zé)對(duì)飲食成本進(jìn)行監(jiān)督對(duì)飲食部的經(jīng)營(yíng)和賬目往來 進(jìn)行監(jiān)督和管理。負(fù)責(zé)飲食成本的核算。督導(dǎo)成本控制及清點(diǎn)存貨審查食品原材料的采購。隨時(shí)抽查酒店飲食供應(yīng)情況。就所有成本報(bào)表進(jìn)行預(yù)測(cè)和分析就食品和飲品的價(jià)格銷售潛力 編制比較報(bào)告向飲食總監(jiān)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理提供資料。()業(yè)務(wù)要求熟悉和掌握酒店及飲食會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)

24、。熟悉和掌握成本及存貨盤存控制。熟悉和掌握食品和飲品的市場(chǎng)情況及進(jìn)價(jià)、售價(jià)、食品原材料 的起貨成率。()工作內(nèi)容編制每日飲食營(yíng)業(yè)報(bào)表計(jì)算每月飲食部及各餐廳 的三項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)對(duì)比表。審查飲食價(jià)格表核算食物及飲品的采購數(shù)量。審查及編制每月飲食記錄計(jì)算飲食成本。根據(jù)食品原材料的起貨成率和烹飪標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算食品價(jià)格。進(jìn)行飲食銷售分析。檢查和核對(duì)食品原材料的供應(yīng)、驗(yàn)收、儲(chǔ)存等情況。對(duì)食品原材料貯存過多的部分向行政總廚提出處理意見或建 議。與飲食總監(jiān)和行政總廚進(jìn)行業(yè)務(wù)溝通對(duì)酒店飲食管理、控制系 統(tǒng)提出改進(jìn)意見。與飲食總監(jiān)和行政總廚商討在不降低食品質(zhì)量的情況下提高食 品原材料的利用率降低成本和費(fèi)用。、總臺(tái)收款員的職

25、責(zé)()職責(zé)將住客之分類及最新帳目記入房 號(hào)內(nèi)并注意保存負(fù)責(zé)為結(jié)賬收取現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬、支票、信用卡等支付方式支付的 住宿、餐飲、洗衣等費(fèi)用。核實(shí)賬單及信用卡。()業(yè)務(wù)要求熟悉和掌握各國(guó)貨幣當(dāng)天的兌換率能識(shí)別各貨幣 的真?zhèn)巍①e客的各種賬單保存好不可遺失不可搞混。熟悉和掌握收銀機(jī)及計(jì)算機(jī)的操作方法。會(huì)計(jì)英語。()工作內(nèi)容熟悉和掌握酒店內(nèi)各類房費(fèi)、餐費(fèi)和洗滌費(fèi)等費(fèi) 用標(biāo)準(zhǔn)及折扣。將各類收取費(fèi)用過入房號(hào)內(nèi)。為賓客結(jié)賬。賓客來結(jié)賬時(shí)要表示歡迎迅速為客人結(jié)賬。若客人來得太多要禮貌地示意客人排隊(duì)按順序結(jié)賬?？腿私Y(jié)賬時(shí)要將客人房費(fèi)、餐飲費(fèi)、洗滌費(fèi)、娛樂費(fèi)等費(fèi)用累計(jì) 總收費(fèi)?？腿私豢顣r(shí)要當(dāng)客人面點(diǎn)清要唱收并向客人表

26、示多謝。客人結(jié)完賬離開時(shí)要表示歡送。歡迎他下次光臨。賓客付款方式現(xiàn)金付款：現(xiàn)金包括人民幣和外幣。銀行信用卡結(jié)賬。用支票、轉(zhuǎn)賬方式結(jié)賬。將收取的以支票、換賬、信用卡支付之賬項(xiàng)過入相應(yīng)的賬號(hào)內(nèi)將所收賓客的現(xiàn)金、支票、轉(zhuǎn)賬、信用卡的賬單匯總送交會(huì)計(jì) 部入賬。對(duì)于走單賬項(xiàng)應(yīng)配合信用部經(jīng)理采取措施追賬。編制每日營(yíng)業(yè)報(bào)表。、餐廳收款員職責(zé)（）職責(zé)負(fù)責(zé)在餐廳飲食銷售活動(dòng)中顧客結(jié) 賬收款。負(fù)責(zé)將顧客用轉(zhuǎn)賬方式、支票或信用卡結(jié)賬的賬單轉(zhuǎn)送前臺(tái)收 款處或會(huì)計(jì)部。核實(shí)賬單及信用卡。（）業(yè)務(wù)要求能識(shí)別各國(guó)家貨幣的真?zhèn)问煜ず驼莆崭鲊?guó)貨幣當(dāng) 天的兌換率。熟悉和掌握收銀機(jī)及計(jì)算機(jī)的操作方法。不可將不同客人的點(diǎn)菜單、飲品單等

27、搞混。（）工作內(nèi)容收款員接到值臺(tái)送來的收款結(jié)賬單后要累計(jì)食品、 飲品、茶芥（雜項(xiàng)）等費(fèi)用開出收款單交值臺(tái)為客人結(jié)賬。收市后將現(xiàn)金、支票、賬單匯總交總收款員。結(jié)算后將入廚菜單與賬單存根整理釘好交稽校核實(shí)。編制當(dāng)市營(yíng)業(yè)情況報(bào)告或報(bào)表交會(huì)計(jì)匯總。、總收款（出納）員的職責(zé)（）職責(zé)負(fù)責(zé)收集當(dāng)日所有現(xiàn)金款 項(xiàng)并按幣類幣值面額歸類整理、點(diǎn)清入保險(xiǎn)柜。負(fù)責(zé)收集當(dāng)日所有賬單收據(jù)、追查遺失賬單。編制每日銀行存款及按銀行規(guī)定留存流動(dòng)金外其余送銀行存。負(fù)責(zé)報(bào)賬的現(xiàn)金支付掌管零用現(xiàn)金。整理收款員每日營(yíng)業(yè)報(bào)告表。()業(yè)務(wù)要求熟悉和掌握信貸政策和處理支票、信用卡、轉(zhuǎn)賬 的工作程序。熟悉和掌握各國(guó)貨幣當(dāng)天的匯率能識(shí)別各國(guó)貨幣

28、的真?zhèn)?。熟悉和掌握收銀機(jī)及計(jì)算機(jī)的操作方法。()工作內(nèi)容每日收集及點(diǎn)算(在證人面前)收款員交來款項(xiàng) 數(shù)目并報(bào)告差異數(shù)目以備調(diào)查。收取每日收據(jù)及收款員每日工作報(bào)告表將所有現(xiàn)金及支票金額 撥入每日的存款額內(nèi)。向所有的收款員提供所需零錢以供找數(shù)。補(bǔ)允收款員支出的款項(xiàng)。檢查準(zhǔn)備支付現(xiàn)金的單據(jù)是否經(jīng)過上級(jí)批準(zhǔn)。編制收款員每日?qǐng)?bào)告。對(duì)收款員進(jìn)行定期培訓(xùn)不斷提高他們的素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力幫助他 們解決工作上的問題和困難。、薪金發(fā)放員的職責(zé)()職責(zé)負(fù)責(zé)保存與薪酬有關(guān)的資料。編制及傳送報(bào)告編制報(bào)稅表。熟悉和掌握各部門人員編制、基本工資、浮動(dòng)工資、各項(xiàng)補(bǔ)貼、 工資總額等情況。()業(yè)務(wù)要求熟悉和掌握勞工政策和基本法規(guī)。熟

29、悉和掌握有關(guān)職工福利的規(guī)定和政策熟悉和掌握財(cái)務(wù)記賬和計(jì)算方法。熟悉辦公室日常工作和現(xiàn)金處理工作。、日間稽校員的職責(zé)()職責(zé)負(fù)責(zé)對(duì)收款進(jìn)行督導(dǎo)。核查酒店的收益及編制每日收益報(bào)告書。()業(yè)務(wù)要示熟悉和掌握會(huì)計(jì)及簿記業(yè)務(wù)。熟悉和掌握內(nèi)部管理程序及審校賬目。()工作內(nèi)容審?，F(xiàn)金收入及單據(jù)。編制每日的營(yíng)業(yè)報(bào)告。根據(jù)夜間稽核員的誤差報(bào)告書調(diào)查賬目的差異。編制營(yíng)業(yè)摘要說明作為進(jìn)入營(yíng)業(yè)日記賬的資料。編制每月優(yōu)待付款的對(duì)賬表。檢查定價(jià)是否合適及證實(shí)未來房間的租用率。檢查酒店高級(jí)職員的賬單簽署是否合適并依照管理部門的指示 對(duì)所有未付款賬單進(jìn)行核準(zhǔn)?？刂撇蛷d賬單及會(huì)計(jì)賬號(hào)的發(fā)出。實(shí)施內(nèi)部現(xiàn)金管制及賬目系統(tǒng)的內(nèi)部管制

30、。、夜間稽核員的職責(zé)()職責(zé)監(jiān)督餐廳及總服務(wù)臺(tái)收款處的夜 間稽核員工作。根據(jù)正式單據(jù)及證明文件查核酒店總收益編制每日收益報(bào)告 書。()業(yè)務(wù)要求熟悉和掌握會(huì)計(jì)及核數(shù)業(yè)務(wù)。熟悉和掌握內(nèi)部管理程序。()工作內(nèi)容與總稽核員監(jiān)督所有出納員點(diǎn)算浮動(dòng)現(xiàn)金。編制每日營(yíng)業(yè)報(bào)告。核查餐次數(shù)目及所有食品、飲品銷售的一般賬單。編制營(yíng)業(yè)狀況的摘要說明作為記入營(yíng)業(yè)日記賬的資料。管理餐廳單據(jù)及會(huì)計(jì)賬并確保有關(guān)費(fèi)用的過賬正確無誤。實(shí)施現(xiàn)金及發(fā)票系統(tǒng)的內(nèi)部管制。財(cái)務(wù)計(jì)劃管理制度、結(jié)合酒店總經(jīng)理室對(duì)酒店經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的安排計(jì) 劃期內(nèi)客源、貨源、內(nèi)務(wù)價(jià)格等變化情況并作出詳細(xì)分析和充分估計(jì) 以審定、編制財(cái)務(wù)計(jì)劃。、依據(jù)總經(jīng)理審定的酒店財(cái)務(wù)

31、計(jì)劃按各部門的不同經(jīng)營(yíng)范圍、計(jì) 劃期的多方面因素和歷史資料參考部門年初的上報(bào)計(jì)劃分?jǐn)偩频暧?jì) 劃指標(biāo)下達(dá)給各業(yè)務(wù)部門實(shí)施。、財(cái)務(wù)計(jì)劃分為年度、季度計(jì)劃：()每年第三季度進(jìn)行酒店財(cái)務(wù) 內(nèi)審每年第四季度各部門向財(cái)務(wù)部提交用款計(jì)劃經(jīng)綜合平衡后提出 每二年的財(cái)務(wù)收支計(jì)劃報(bào)酒店總經(jīng)理室和財(cái)務(wù)部。()酒店財(cái)務(wù)部按標(biāo)準(zhǔn)的收支計(jì)劃合理安排比例下達(dá)定額指標(biāo)給 各部門。()各業(yè)務(wù)部門根據(jù)上報(bào)酒店總經(jīng)理審批后的季度計(jì)劃指標(biāo)結(jié)合 本部門的具體情況按月分?jǐn)偧径热蝿?wù)指標(biāo)作為本部門季內(nèi)各月指標(biāo) 檢查尺度。()酒店對(duì)各業(yè)務(wù)部門的計(jì)劃?rùn)z查按季進(jìn)行全年清算。、財(cái)務(wù)計(jì)劃內(nèi)容：（）財(cái)務(wù)部應(yīng)編制：流動(dòng)資金計(jì)劃、營(yíng)業(yè)計(jì)劃、 費(fèi)用計(jì)劃、外匯

32、收支計(jì)劃和利潤(rùn)計(jì)劃、償還債務(wù)計(jì)劃及基建計(jì)劃、利 潤(rùn)分配計(jì)劃等。（）各部門應(yīng)編制：銷售部及前臺(tái)：客源計(jì)劃（包括外聯(lián)部分）、 費(fèi)用計(jì)劃、營(yíng)業(yè)計(jì)劃和利潤(rùn)計(jì)劃等?？头坎浚簜淦肥褂糜?jì)劃（含耗用品）、費(fèi)用計(jì)劃、設(shè)備維修更新 及購置計(jì)劃等。餐飲部：營(yíng)業(yè)計(jì)劃、利潤(rùn)計(jì)劃、費(fèi)用計(jì)劃、食品原材料及物品 采購計(jì)劃、設(shè)備維修更新及購置計(jì)劃等。商場(chǎng)部：銷售計(jì)劃（分批發(fā)與零售）、商品進(jìn)貨計(jì)劃（分進(jìn)口商 品和出口產(chǎn)品）、利潤(rùn)計(jì)劃、費(fèi)用計(jì)劃、外匯使用計(jì)劃、流動(dòng)資金計(jì) 劃、商場(chǎng)裝修計(jì)劃、設(shè)備維修及購置計(jì)劃、印刷品付印計(jì)劃和費(fèi)用計(jì) 劃等西餐歌舞廳：營(yíng)業(yè)計(jì)劃、利潤(rùn)計(jì)劃、利潤(rùn)計(jì)劃、費(fèi)用計(jì)劃、食 品原材料及商品采購計(jì)劃、耗用品購進(jìn)計(jì)劃和

33、設(shè)備養(yǎng)護(hù)計(jì)劃等采購 部：物料進(jìn)貨計(jì)劃、工衣工鞋訂做計(jì)劃和加工訂貨計(jì)劃等旅游部： 客源計(jì)劃、營(yíng)業(yè)計(jì)劃、利潤(rùn)計(jì)劃和費(fèi)用計(jì)劃等管家部：費(fèi)用計(jì)劃、 用品使用計(jì)劃、花瓶盆載及用品、用具購置計(jì)劃、清潔機(jī)具養(yǎng)護(hù)及更 新計(jì)劃、花店經(jīng)營(yíng)計(jì)劃等布草部：費(fèi)用計(jì)劃、布草添置計(jì)劃和備品 耗用計(jì)劃等事務(wù)部：職工餐廳收支計(jì)劃和費(fèi)用計(jì)劃等工程部： 燃料 進(jìn)貨和耗用計(jì)劃、水電耗用計(jì)劃、設(shè)備維修計(jì)劃、零配件及工具購置 計(jì)劃和費(fèi)用開支計(jì)劃等。（）總經(jīng)理室、人事部、財(cái)務(wù)部、保安部和事務(wù)部要編制費(fèi)用開支計(jì)劃()各部所需編報(bào)的計(jì)劃、送財(cái)務(wù)部匯總呈報(bào)。資金籌集管理制度、酒店籌集資金應(yīng)該按國(guó)家法律法規(guī)及旅游飲食服務(wù)行業(yè)財(cái)務(wù)制定規(guī)定可一次或分

34、期籌集。、酒店資金的籌集可采用向銀行貸款、向其他單位臨時(shí)借款、向內(nèi)部職工籌集等方式。當(dāng)酒店的經(jīng)營(yíng)規(guī)模擴(kuò)大時(shí)經(jīng)總經(jīng)理室決定投資者增加投資額也是 一種方式。、籌集資金的審批權(quán)限及規(guī)定：()酒店根據(jù)需要可用原有的固定 資產(chǎn)作抵押向銀行或其他單位借款借向銀行貸款時(shí)應(yīng)通過酒店總經(jīng) 理室批準(zhǔn)。()借款余額不得超過酒店的實(shí)收資本重大項(xiàng)目或借款余額已超 過實(shí)收資本的以上的借款應(yīng)單獨(dú)作出可行性報(bào)告報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。、對(duì)各方籌集的資金應(yīng)嚴(yán)格按借款合同規(guī)定的用途使用不許挪作 他用。、資金使用應(yīng)嚴(yán)格按審批權(quán)限及規(guī)定程序辦理大額開支一般要事 先列入財(cái)務(wù)計(jì)劃并應(yīng)附有經(jīng)濟(jì)效益預(yù)測(cè)資料。經(jīng)費(fèi)支出管理制度、對(duì)于發(fā)給員工的工資、津

35、貼、補(bǔ)貼、福利補(bǔ) 助等必須根據(jù)實(shí)有人數(shù)和實(shí)發(fā)金額取得本人簽收的憑證列為經(jīng)費(fèi)支 出不得以編制定額、預(yù)算計(jì)劃數(shù)字列支、購入酒店辦公用品和材料直 接列為經(jīng)費(fèi)支出但單位較大、數(shù)量大宗的應(yīng)通過庫存材料核算。、撥給的補(bǔ)助費(fèi)、周轉(zhuǎn)金應(yīng)按實(shí)際撥補(bǔ)數(shù)以批準(zhǔn)的預(yù)算和銀行支付憑證列為經(jīng)費(fèi)支出、撥給所屬部門的經(jīng)費(fèi)應(yīng)按批準(zhǔn)的報(bào)銷數(shù)列為經(jīng)費(fèi)開支。、撥給的各項(xiàng)補(bǔ)助款和無償慈善投資應(yīng)依據(jù)受補(bǔ)助和受支援單位開來的收據(jù)準(zhǔn)列為經(jīng)費(fèi)支出、員工福利費(fèi)按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算提存直接 列為經(jīng)費(fèi)支出并同時(shí)將提存從經(jīng)費(fèi)存款戶轉(zhuǎn)入其他存款戶以后開支 時(shí)在其他存款中支付。、購入的固定資產(chǎn)經(jīng)驗(yàn)收后列為經(jīng)費(fèi)支出同時(shí)記入固定資產(chǎn)和固 定資金科目。、其他各項(xiàng)費(fèi)

36、用均以實(shí)際報(bào)銷的數(shù)字列為經(jīng)費(fèi)支出。低值易耗品財(cái)務(wù)管理制度、各部門每月制定低值易耗品采購計(jì)劃 經(jīng)財(cái)務(wù)部核價(jià)后轉(zhuǎn)交采購部門根據(jù)該部的費(fèi)用定額掌握采購財(cái)務(wù)部 根據(jù)該部門費(fèi)用定額審核報(bào)銷。、由使用部門指定專人負(fù)責(zé)管理低值易耗品建立卡和賬冊(cè)卡片一 式兩份由采購部門專人保管一份使用部門專人保管一份財(cái)務(wù)部登記 明細(xì)分類賬。領(lǐng)料單必須由部門負(fù)責(zé)人簽字才能生效。、對(duì)損壞和丟失的低值易耗品應(yīng)分清責(zé)任屬工作差錯(cuò)的要由責(zé)任 人填寫報(bào)廢單部門負(fù)責(zé)人簽字方能核銷。屬于個(gè)人過失的要賠償屬有意破壞或丟失的要罰款處理。、年終對(duì)庫存的低植易耗品進(jìn)行一次盤點(diǎn)并寫出盈虧報(bào)告及原因 由有關(guān)部門負(fù)責(zé)人審核憑此報(bào)銷或入賬。家具、用具財(cái)務(wù)管

37、理制度、要按年分季編報(bào)家具、用具的購進(jìn)計(jì)劃由各使用部門根據(jù)營(yíng)業(yè)所需或辦公需用編報(bào)計(jì)劃報(bào)財(cái)務(wù)部審查并 提出意見后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。、家具、用具的購進(jìn)成本包括購進(jìn)價(jià)格和所支付的運(yùn)雜費(fèi)。家具、用具購進(jìn)后作出賬務(wù)處理在“營(yíng)業(yè)費(fèi)用-低值易耗品”科目入賬。、領(lǐng)用家具、用具必須列表登記領(lǐng)用部門或個(gè)人應(yīng)負(fù)保管責(zé)任同 時(shí)必須做好日常修理工作。、修理家具、用具所用的開支以“營(yíng)業(yè)費(fèi)用修理費(fèi)”列支。、家具、用具因磨損而失去使用價(jià)值時(shí)經(jīng)批準(zhǔn)可辦理報(bào)廢。報(bào)廢的家具出售時(shí)其售出殘值作“營(yíng)業(yè)收入”處理。、丟失、毀損家具、用具時(shí)、由當(dāng)事人或部門寫明原因向部門經(jīng) 理報(bào)告轉(zhuǎn)報(bào)財(cái)務(wù)部審查后呈總經(jīng)理審批。屬人為丟失、毀損由當(dāng)事人負(fù)責(zé)賠償或

38、部門賠償。賠償?shù)膬r(jià)款作“營(yíng)業(yè)外收入”處理。、家具、用具發(fā)生溢余或短缺應(yīng)先按估價(jià)價(jià)值轉(zhuǎn)入“待處理收益” 或“待處理損失”科目賬戶查明原因并分別不同情況審批后轉(zhuǎn)入“壞 賬損失”或“營(yíng)業(yè)外收入”處理。固定資金管理制度、酒店的固定資金主要來源于流動(dòng)獎(jiǎng)金占用固 定資金直接影響流動(dòng)資金的運(yùn)用因此必須嚴(yán)格控制固定資金的使用。、酒店及各部門必須節(jié)約使用國(guó)定資金充分利用已置的固定資產(chǎn) 每月均需核算固定資金利用率季度檢查、 年終清算考核各部門使用固 定資金的效果、全面推行部門獨(dú)立核算同時(shí)推行固定資產(chǎn)有償占用制度即按各部門擁有的固定資產(chǎn)實(shí)績(jī)攤繳占用費(fèi)攤繳費(fèi)率按國(guó)家規(guī)定 執(zhí)行促使各部門充分發(fā)揮固定資產(chǎn)的效能壓縮固定資

39、金的使用、未經(jīng)工程部及總經(jīng)理室審批不得私自購置設(shè)施設(shè)備。未經(jīng)批準(zhǔn)進(jìn)行采購財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷費(fèi)用。流動(dòng)資金管理制度、酒店的流動(dòng)資金既要保證需要又要節(jié)約使用 在保證按批準(zhǔn)計(jì)劃供應(yīng)營(yíng)業(yè)活動(dòng)正常需要的前提下以較少的占用資 金取得較大的經(jīng)濟(jì)效益。、要求各業(yè)務(wù)部門在編制流動(dòng)資金計(jì)劃時(shí)嚴(yán)格控制庫存物品物料 原材料的占用資金不得超過比例規(guī)定。、除經(jīng)批準(zhǔn)為特殊儲(chǔ)備者外超儲(chǔ)物資商品原則上不得使用流動(dòng)資 金只能壓縮超儲(chǔ)的商品、物料以減少占用流動(dòng)資金。、嚴(yán)格遵守不得挪用流動(dòng)進(jìn)行基建工程的規(guī)定嚴(yán)格遵守有關(guān)財(cái)務(wù) 法規(guī)和制度。、使用的基本要求()在符合國(guó)家政策和酒店總經(jīng)理室、總經(jīng)理 要求的前提下加速資金周轉(zhuǎn)擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)以減少流動(dòng)資

40、金的占用。()加速委托銀行收款和應(yīng)收款項(xiàng)的結(jié)算減少對(duì)流動(dòng)資金的占用()各業(yè)務(wù)部門應(yīng)辦理流動(dòng)資金存貨的報(bào)批手續(xù)并在每月上報(bào)經(jīng)濟(jì)業(yè) 務(wù)報(bào)表的同時(shí)上報(bào)流動(dòng)資金使用效率的實(shí)績(jī)即流動(dòng)資金周次數(shù)和流 動(dòng)資金周轉(zhuǎn)一次所需的天數(shù)。()對(duì)商品資金的占用應(yīng)本著勤儉節(jié)約的精神盡量壓縮()盡量 減少家具、用具的購置。外匯管理制度、酒店?duì)I業(yè)收入中的外匯收款員必須詳細(xì)記錄在營(yíng) 業(yè)收入日?qǐng)?bào)表中連同收費(fèi)單據(jù)一起繳出納入庫。夜班的外匯收入存入會(huì)計(jì)部特殊保險(xiǎn)柜中于第二天上午繳總出納 入庫。、營(yíng)業(yè)收入中的外匯轉(zhuǎn)賬憑證從收到憑證的第二天即委托銀行轉(zhuǎn) 賬。、必須在雙方協(xié)商下以簽訂合同或協(xié)議的形式加以肯定和約束才 能進(jìn)行外匯結(jié)算辦理。訂

41、立業(yè)務(wù)合同時(shí)除摸清信譽(yù)和償付能力外還必須事先預(yù)存一次業(yè) 務(wù)往來所需費(fèi)用在酒店銀行賬戶內(nèi)作為每次（項(xiàng)）業(yè)務(wù)的結(jié)算資金。、負(fù)責(zé)外匯結(jié)算工作的人員必須及時(shí)把對(duì)外結(jié)算單證按合同或協(xié) 議辦理結(jié)算并在委托銀行結(jié)算后的第六天核對(duì)是否要收凡在上述的 時(shí)期內(nèi)未接獲銀行收款通知單的應(yīng)即通知銷售部工餐飲部協(xié)協(xié)助辦 理催收同時(shí)向財(cái)務(wù)務(wù)部經(jīng)理匯報(bào)。、必須將當(dāng)天的外匯現(xiàn)金送存銀行一切營(yíng)業(yè)收入的外匯現(xiàn)金不得 坐支。外匯的收支必須通過銀行辦理。、使用外匯必須編制使用外匯計(jì)劃除商品、食品、原材料外要使 用外匯購置的一切物料、包裝、備用品、設(shè)備、工具、零配件、燃料、 能源等必須經(jīng)財(cái)務(wù)部審查報(bào)總經(jīng)理審批后方可購置。、用外匯購進(jìn)的商

42、品、原材料、備用品、工具等在出售、調(diào)撥調(diào) 劑時(shí)必須收回外匯。用外匯購進(jìn)的上述物品不得以本幣出售或調(diào)撥特殊情況需收取本 幣的須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。、嚴(yán)格執(zhí)行外幣兌換制度客人交外匯付賬單者一律按當(dāng)天的匯率 折算本幣嚴(yán)禁擅自變更匯率的比值也不得取整舍零作匯率折算外匯。、客人付外幣者一律按當(dāng)天兌換現(xiàn)鈔的匯率減貼息折算本幣。、使用信用卡簽付賬單者一律按賬單實(shí)際金額填列“認(rèn)購單”并 讓客人簽付不另收手續(xù)費(fèi)。、以記賬或轉(zhuǎn)賬方式結(jié)付業(yè)務(wù)款項(xiàng)者本幣與外幣的折算率按結(jié)賬 當(dāng)天的銀行匯總牌價(jià)的買賣中間價(jià)為結(jié)賬的折算率。、不準(zhǔn)外單位或人個(gè)借用酒店及所屬部門在銀行開立的外匯賬戶 來進(jìn)行結(jié)算。外幣結(jié)算管理制度、酒店在收到外幣時(shí)

43、應(yīng)折合成記賬本位幣全額 入賬公司全年外匯的記賬匯率是每年年初下發(fā)的通知中指明的匯率。、凡因經(jīng)營(yíng)需要調(diào)入和調(diào)出外匯及確定調(diào)劑匯率均需經(jīng)酒店總經(jīng) 理審定發(fā)生的匯兌損益計(jì)入當(dāng)期財(cái)務(wù)費(fèi)用。、購置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)發(fā)生的匯兌損益在購置期間計(jì)入資產(chǎn) 的價(jià)值提供各項(xiàng)服務(wù)、銷售商品與經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)發(fā)生的匯兌損益計(jì)入或沖 減財(cái)務(wù)費(fèi)用清算期間發(fā)生的匯兌損益計(jì)入清算損益。、酒店收到投資者用外幣付出的投資按投資當(dāng)日的外匯牌價(jià)折合 成記賬本位幣。、酒店經(jīng)評(píng)估后有關(guān)資產(chǎn)賬戶與實(shí)收資本賬戶因采用折合匯率不 同而產(chǎn)生的折合記賬本位幣差額作為資本公積。、酒店應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家外匯管理部門的有關(guān)規(guī)定并按時(shí)報(bào)送外匯收支情況申報(bào)表。前臺(tái)稽查操

44、作制度、酒店各營(yíng)業(yè)點(diǎn)的報(bào)表與收入要一致報(bào)表左右 要平衡賬單齊全并蓋上會(huì)計(jì)處收款章賬單要付款方式如果客人要底 單底單要蓋上結(jié)算章。、收取外匯要按當(dāng)天牌價(jià)折算收旅行支票要扣除貼息。、房租折扣要由部門經(jīng)理簽字認(rèn)可免費(fèi)住房必須由總經(jīng)理或副總 經(jīng)理批準(zhǔn)并簽名。、做報(bào)表要按訂單所指房間兩種類、天數(shù)包括加床和餐費(fèi)報(bào)賬單 位的報(bào)表一定要資料齊全（訂單、底單）。、數(shù)額減少要經(jīng)主管簽名而客人拒付則要有大堂副經(jīng)理簽名認(rèn)可。、輸單必須單據(jù)齊全缺少單據(jù)要說明具體原因。、退款要按財(cái)務(wù)部的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行操作一定要有主管簽名和客人 簽名。、團(tuán)體的房租一定要當(dāng)天輸入電腦如發(fā)現(xiàn)有團(tuán)體未輸房租要立刻 通知收款處采取補(bǔ)救措施。利潤(rùn)管理

45、制度、年初時(shí)總經(jīng)理室下達(dá)各部門的利潤(rùn)指標(biāo)和經(jīng)營(yíng)指 標(biāo)各部門必須按計(jì)劃完成。遇特殊情況影響任務(wù)完成時(shí)必須說明原因取得總經(jīng)理批準(zhǔn)后才能 核減指標(biāo)。、經(jīng)酒店平衡下達(dá)的各部門費(fèi)用開支額或費(fèi)用水平各部門務(wù)必用 于擴(kuò)大營(yíng)業(yè)額爭(zhēng)取資金周轉(zhuǎn)次數(shù)的增加來降低費(fèi)用水平不得突破酒 店下達(dá)的費(fèi)用額。、各部門使用的原材料和出售商品的購進(jìn)必須事前做出計(jì)劃確定 合理的庫存和購進(jìn)適銷對(duì)路的商品防止資金積壓。、各部門應(yīng)繳酒店財(cái)務(wù)部的利潤(rùn)不得遲于月后十天。、各部門應(yīng)負(fù)責(zé)利潤(rùn)的明細(xì)核算根據(jù)有關(guān)憑證正確計(jì)算銷售收入、 成本、費(fèi)用、稅金及利潤(rùn)。營(yíng)業(yè)收入、利潤(rùn)及分配管理制度、確認(rèn)營(yíng)業(yè)收入必須以酒店各項(xiàng) 服務(wù)已經(jīng)提供同時(shí)已經(jīng)收回相應(yīng)的足額

46、價(jià)款或取得收取價(jià)款的合法 證據(jù)為標(biāo)志。、營(yíng)業(yè)收入按實(shí)際價(jià)款計(jì)算發(fā)生的各種折扣、回扣沖減當(dāng)期營(yíng)業(yè) 收入。各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定的折扣權(quán)限簽單。需對(duì)外付出傭金的應(yīng)由經(jīng)辦部門以書面報(bào)告的形式向主管領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng) 示經(jīng)同意再報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可支付如需代領(lǐng)代領(lǐng)人應(yīng)由主管領(lǐng) 導(dǎo)認(rèn)定。、酒店的一切營(yíng)業(yè)性收入均需經(jīng)財(cái)務(wù)部收入賬核算各收銀點(diǎn)當(dāng)日 收到現(xiàn)金、支票、信用卡消費(fèi)單等票據(jù)經(jīng)夜間核算員核準(zhǔn)后于次日上 午應(yīng)全部上交財(cái)務(wù)部各營(yíng)業(yè)部門預(yù)收的包餐、 包房定金在及時(shí)如數(shù)上 交財(cái)務(wù)部。、營(yíng)業(yè)收入應(yīng)按照配比的原則記賬與同期發(fā)生的營(yíng)業(yè)成本、營(yíng)業(yè) 費(fèi)用、營(yíng)業(yè)稅金及管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用一起反映預(yù)收的房租等應(yīng)按預(yù) 付期分期計(jì)入當(dāng)期營(yíng)業(yè)收

47、入中。、嚴(yán)格按照國(guó)家法令計(jì)提各項(xiàng)稅金、基金并按時(shí)納稅。、酒店的利潤(rùn)總額計(jì)算公為：利潤(rùn)=營(yíng)業(yè)收入+投資凈收益+營(yíng) 業(yè)外收入-營(yíng)業(yè)稅金-營(yíng)業(yè)成本-營(yíng)業(yè)費(fèi)用-管理費(fèi)用-營(yíng)業(yè)外支 出-匯總損失（）營(yíng)業(yè)外收入包括：固定資產(chǎn)盤盈和出售凈收益、罰 款凈收入、禮品折價(jià)收入、因債權(quán)人原因確實(shí)無法支付的應(yīng)付款項(xiàng)及 其他收入（）營(yíng)業(yè)外支出包括：固定資產(chǎn)盤虧和毀損、報(bào)廢、出售凈 損失、賠償金、違約金、罰款、捐贈(zèng)以及其他支出。、按照公司規(guī)定全年應(yīng)上交的利潤(rùn)按年計(jì)劃數(shù)分四個(gè)季度預(yù)交到 年終結(jié)算時(shí)經(jīng)年審后再多抵少補(bǔ)保證全年計(jì)劃數(shù)。、酒店每年交納所得稅后的利潤(rùn)按照旅游財(cái)務(wù)制度的規(guī)定依下列 順序分配：（）支付各項(xiàng)稅金的滯納金、

48、罰金和被沒收的財(cái)物損失（） 彌補(bǔ)上一年的虧損（）按公司和酒店總經(jīng)理室規(guī)定的比例提取法定盈 余公積金和公益金（）按公司規(guī)定的金額上交未分配利潤(rùn)。、酒店的公益金只能用于職工住房的購建、集體福利設(shè)施支出等 項(xiàng)開支且預(yù)先應(yīng)通過總經(jīng)理批準(zhǔn)。收銀機(jī)使用制度、酒店商品柜臺(tái)設(shè)置收銀機(jī)付款記錄商品銷售金 額匯總商品銷售總金額監(jiān)督核對(duì)商品銷售情況、出售的商品都必須將金額輸入收銀機(jī)按日銷售匯總總金額必須和“商品銷售日?qǐng)?bào)表”的匯總金額相符、每日繳款時(shí)必須把日銷售總額打出然后將記錄紙撕下連 日?qǐng)?bào)表統(tǒng)一交給繳款員。由專人負(fù)責(zé)核對(duì)“銷售日?qǐng)?bào)表”明細(xì)賬是否和記錄紙上的相符如果有差錯(cuò)要立即查清楚、在使用收銀機(jī)時(shí)不能將收銀機(jī)作為

49、計(jì)算器使用隨便其他數(shù)字輸入或做其他計(jì)算如果由此造成記錄、匯總金額和日 報(bào)表、明細(xì)賬不符由當(dāng)班營(yíng)業(yè)員負(fù)責(zé)。收銀處早班操作制度、主要處理酒店客人退房手續(xù)、接到客人的 房間鑰匙認(rèn)清房號(hào)準(zhǔn)確、清楚地電話通知管家部的樓層服務(wù)員該房退 房管家部員工接到電話后盡快檢查房間、 準(zhǔn)備好客帳單給客人查核是 否正確該步驟完成時(shí)樓層服務(wù)員必須知會(huì)房間檢查結(jié)果如有無客房 酒吧消費(fèi)、短缺物品等為互相監(jiān)督收銀員應(yīng)記下樓層服務(wù)員的工號(hào)記 在客人登記表上樓層服務(wù)員也記錄下收銀員的工號(hào)、客人核對(duì)帳單無 誤并在帳單上簽名確認(rèn)后收銀處方可收款收款時(shí)做到認(rèn)真、迅速、不錯(cuò)收、不漏收、付款、帳單附在登記表后面以備日后查帳核對(duì)、為避 免走數(shù)

50、應(yīng)核對(duì)當(dāng)班單據(jù)是正確以及時(shí)發(fā)現(xiàn)錯(cuò)單、漏單、下班前打印出客人押金余額報(bào)表檢查客人押金余額是否足夠?qū)ρ航鸩蛔愕囊谐?名單以便中班追收押金。收銀處中班操作制度、負(fù)責(zé)收取新入住客人的押金注意客人登記 表上的人住天數(shù)保證收足押金、追收早班列出欠款客人的押金晚上時(shí) 仍未交押金的交大堂副經(jīng)理協(xié)助追收、 檢查信用卡止付黑名單發(fā)現(xiàn)黑 名單或者信用卡賬戶上無款的客人應(yīng)及時(shí)通知客人改以其他方式付 款如不能解決則交給大堂副經(jīng)理處理、 下班前打印出客人押金額以備 核查。收銀處晚班操作制度、負(fù)責(zé)核對(duì)當(dāng)天的所有單據(jù)是否正確如有錯(cuò) 誤應(yīng)立即改正。、應(yīng)與接待處核對(duì)所有出租房間數(shù)、房號(hào)、房租。、制作報(bào)表：（）會(huì)計(jì)科目活動(dòng)簡(jiǎn)表（

51、）會(huì)計(jì)科目明細(xì)報(bào)表（）房 間出租報(bào)表（）夜間核數(shù)報(bào)表、制作繳款單按單繳款不得長(zhǎng)款、短款、夜間核對(duì)過房租、清洗電腦后做好夜間核數(shù)。、每次交接班應(yīng)該交接清楚款賬等事項(xiàng)并在交接簿上作簡(jiǎn)明的工 作情況記錄交辦本班未完之事。收銀處結(jié)賬管理制度、應(yīng)辨別收取現(xiàn)金的真?zhèn)纬冻辗乐钩霈F(xiàn)不必要的爭(zhēng)執(zhí)。、信用卡必須核對(duì)卡主簽名簽名應(yīng)與卡上原有的簽名相同信用卡 上的名字應(yīng)與卡上原有的簽名相同信用卡上的名字應(yīng)與身份證明的 名字相同身份證的相片應(yīng)與持卡人相同。、收取支票應(yīng)注意以下兩點(diǎn)：（）對(duì)好印鑒印鑒不模糊不過底線并 且有開戶行名稱（）限額、簽發(fā)日期等。收銀處員工管理制度、熱情有禮吐字清晰唱收唱付將找款遞給顧 客不允許

52、扔、摔、甩、丟等、嚴(yán)禁套取外匯、外幣、嚴(yán)禁向收銀處借 款和未經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽批將錢款外借他人、 嚴(yán)禁收半日租或全日租而 不計(jì)入營(yíng)業(yè)收入、嚴(yán)禁打非工作電話不準(zhǔn)長(zhǎng)時(shí)間接私人電話、長(zhǎng)、短 款項(xiàng)要向上級(jí)反映、匯報(bào)及解釋原因、不得以白條沖款賬、由于工作 失誤造成的損失由當(dāng)事人全額賠償、下班時(shí)做好交接班工作。信用卡使用管理制度、接收信用卡時(shí)核對(duì)清楚信用卡是否是本商 場(chǎng)可以使用的信用卡、核查接受使用的信用卡日期是否在有效期內(nèi)。如果信用卡過期或未到期應(yīng)委婉告訴客人此卡不能接受使用、核 查接受的信用卡編號(hào)、發(fā)卡銀行通告的“止付名單”號(hào)碼如查出此卡號(hào)碼在“止付名單”上就要扣留此信用卡并將該卡交回發(fā)卡銀行、注意金額的

53、限制。每種信用卡都有最高使用限額。如果購買商品金額超過此信用卡的最高金額時(shí)必須聯(lián)系發(fā)卡中心取回授權(quán)號(hào)碼、核查完畢按照各種信用卡的簽購單上的各個(gè)項(xiàng)目要求 填寫信用卡票據(jù)。填寫時(shí)一定要仔細(xì)看清各項(xiàng)目的要求認(rèn)真填寫字跡清楚做到準(zhǔn)確 無誤、票據(jù)填寫完后請(qǐng)持卡人簽名認(rèn)真核對(duì)持卡人簽名是否和信用卡上簽名一致如發(fā)果筆跡不一樣可以請(qǐng)顧客出示護(hù)照 （身份證明）核實(shí)如果是冒充簽名使用信用卡應(yīng)扣留信用卡、票據(jù)填寫完畢將“持 卡人留存”聯(lián)撕下交回顧客、未按信用卡使用原則去做造成的經(jīng)濟(jì)損 失由經(jīng)手人負(fù)責(zé)。旅行支票使用管理制度、客人到商場(chǎng)購買商品可以使用旅行支票 但不接受私人支票。、檢查旅行支票：（）旅行支票具有一定面額

54、（）支票正同上方簽 名處已留持票人的簽名（）支票在燈光下有折光反映票面有凹凸花紋。、接受前請(qǐng)持票人當(dāng)面在支票下方簽名否則支票無效并與上方已留簽名核對(duì)是否相符。、如對(duì)簽名有疑義可請(qǐng)持票人在支票背面再次簽名核對(duì)。、請(qǐng)客人出示護(hù)照核對(duì)護(hù)照姓名與支票上簽名是否相符并把護(hù)照 國(guó)籍、號(hào)碼抄錄在支票北面。同時(shí)婉請(qǐng)客人留下地址、對(duì)旅行支票真?zhèn)斡袘岩蓱?yīng)請(qǐng)銀行兌換處鑒定。、對(duì)于外幣旅行支票銀行要收取貼息。、當(dāng)支票實(shí)際價(jià)值不于所購商品價(jià)值時(shí)應(yīng)以現(xiàn)鈔退回差額。、請(qǐng)?jiān)凇稗D(zhuǎn)賬支票報(bào)表”上匯總旅行支票的繳款數(shù)并注明何種貨 幣和買入價(jià)。核數(shù)操作制度、整理歸檔上一天的單據(jù)、報(bào)表等落實(shí)上一天稽查 出來的問題、將經(jīng)理核準(zhǔn)的考核通知

55、書送到有關(guān)部門簽收、核對(duì)各收 款點(diǎn)的營(yíng)業(yè)報(bào)表包括餐廳收款處、商務(wù)中心、電傳室、娛樂、洗衣、 客房酒水等、稽核人員應(yīng)抽查餐單核對(duì)點(diǎn)菜單與賬單是否相符、檢查 當(dāng)天到達(dá)的客人房租情況檢查房租折扣是否符合規(guī)定檢查前臺(tái)接待 處交來的批條是否齊全、檢查客人住宿登記卡是否齊全、將各收款點(diǎn) 營(yíng)業(yè)額輸入電腦、將輸入電腦的各收款點(diǎn)的現(xiàn)金總數(shù)以及信用卡數(shù)與 營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表進(jìn)行平衡后應(yīng)與營(yíng)業(yè)報(bào)表總合計(jì)數(shù)一致、檢查無誤后將上 列報(bào)表裝訂在一起分送到各部門。辦公用品財(cái)務(wù)處理制度、酒店各部門用于辦公所需的筆、紙張、 筆墨、計(jì)算器具、賬冊(cè)、憑證以及其他辦公用品每季度編報(bào)領(lǐng)用計(jì)劃 統(tǒng)一由財(cái)務(wù)部購進(jìn)交倉庫保管各部門按月領(lǐng)用、 酒店的辦公用品除個(gè) 別零星急需外各部門不得自行采購和復(fù)印、 各部門領(lǐng)用辦公用品必須 填寫領(lǐng)用單一式二聯(lián)并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)、 領(lǐng)用人領(lǐng)取物品后由倉管員簽名 領(lǐng)用部門取回一聯(lián)作為部門財(cái)務(wù)或文員記錄之用另一聯(lián)由倉庫按月 裝訂作為便查簿以備檢查、倉庫保管員在收到辦公用品并經(jīng)驗(yàn)收無誤 后在進(jìn)倉辦公用品的發(fā)票上簽收并立即登記商品貨卡和便查簿不必填進(jìn)倉驗(yàn)收單、財(cái)務(wù)部對(duì)辦公用品的賬力結(jié)算可憑采購員進(jìn)貨交倉庫 驗(yàn)收后的原始發(fā)貨票經(jīng)審查票面品名、規(guī)格、數(shù)量、金額以及倉管員 驗(yàn)收和經(jīng)手人簽名即準(zhǔn)予辦理報(bào)賬、 辦公用品財(cái)務(wù)核算處理直接攤?cè)?費(fèi)用列支即應(yīng)以“管理費(fèi)-辦公用品”科目列支不必