關于保薦項目盡職調查情況問核程序的審核指引_圖文

1、 24 發(fā) 行人銷售收 入 情 況 屋 韌 較 人 屬 大客戶等 ,并 核查發(fā)行 銷售 對客戶銷售金額 、 的真實性 是 否 核 查 主 要產(chǎn) 品銷售 : 是 二 價 格 與 市 場 價 格 對 比情 況 | | 否 二 25|發(fā) 行人銷售成本情 況 否 是否走訪重要供應商 、 二 新 是 增供應 商和采購金額變 化較大供應商等 j并核查 公 司當期采購金額和采 i 購量的完整性和真實性 : 是否核查重要原材料采 :是 二 i否 = 購 價格 與市場價格對 比 情況 : 否 = : 26 發(fā)行人期 間費 用 情 況 .是 否 查 閱發(fā) 行人 各 項 期 是 27 發(fā) ;間 間 性 項 行人貨

2、幣資金情 況 費用 明細表 ,并 核 查 期 : 費 用 的 完 整 性 、合 理 ,以 及存 在 異常 的費用 目 是否核 查大額銀行存款 是 = 賬戶的真實性 ,是否查閱 發(fā)行人銀行帳戶資料 、 向 銀行 函證等 : 是 =|否 否 = 是 否 抽 查 貨 幣資 金 明細 賬 ,是 否核 查大 額 貨 幣資 金 流 出和 流 入 的 業(yè) 務 背 景 = ¨ 篼 發(fā)彳入應收賬款情況 是 否核 查大 額應枚款項 是 二 否 了 的真實性 ,并查 鬩主要債 務 入名單 ,了 解債務人狀 烈 還款計劃 況和鹼 秋 丌 烈 饑 : : = 是否核查應收款項的收 |是 = 否 二 : 回情況

3、 ,回款資金匯款方 : 與客戶的一致性 : | 并查閱發(fā)行人存貨 明細 表,實 地牡盤大額存貨 30 發(fā)行人固定資產(chǎn)情況 |是否觀察主要固定資產(chǎn) 是 =i否 運行情況,并核查當期新 增固定資產(chǎn) 的真實性 | 31 發(fā)行人銀行借款情況 :是 否走訪發(fā)行人主要借 :是 否 款銀行 ,核 查借款情況 是否 查 閱銀 行借款 資料 , 是 |否 匚 是否核 查發(fā)行入在主要 借 款 銀 行 的 資信 評 級 情 況 ,存 在迨 期借 款及 原 因 | 32 發(fā) 行 人應 付 票據(jù)情 況 :是 否 核 查 與 應 付 票 據(jù) 相 = 否 = 是 關 的 合 同 及 合 同執(zhí) 行情 況 :是 二 二i 否

4、丿 i33 發(fā) 行人 稅 收繳納 情況 是 否 走 訪 發(fā) 行 人 主 管 稅 務機關 ,核查發(fā)行入納稅 : |合 法 性 34 關聯(lián)交易定價公允性 |是甭 走訪主要關聯(lián)方 ,核 = 否 = 是 情況 查重大關聯(lián) 交易金額真 實性和定價公允性 | 核 查事項 核 查方式 35 發(fā) 行 人 從事境 外 經(jīng) 營 或擁有 境外 資產(chǎn)情 況 36 發(fā) - 行人控股股 東 、 實 際控制人 為境 外 企業(yè) 或居 民 37 發(fā)行人是否存在關聯(lián) 交易非關聯(lián)化的情況 二 本項 目需重點核查事項 勹 D ° o 是 二 否 匚 39 三 i其 他事項 40 41 是 E 否 匚 填 寫說 明 : 1、

5、 保薦機 構應 當根 據(jù) 保薦人盡職 調查 工 作準 則 的有 關規(guī) 定對 核 查事項進 行獨 立 核查 。保薦 機 構 可 以采取走訪 、訪談 、 查 閱有 關 資料 等 方 式進 行核 查 ,如 杲獨 立 走訪存 在 因難 的 ,可 以在 發(fā)行人或其他 中介機 構 的配合 下 進 行核查 ,但 保 薦機 構 應 當獨 立 出具 核 查意見 ,并 將 核 查過 程 資料存 入 盡 職調 查 工 作底稿 。 2、 走訪是 保薦 機 構 盡職調 查 的一 種 方式 ,保 薦機 構可 以在進 行走訪核 查 的同 時 ,采 取要求 當事 入 承 諾或 聲 明 、 由有權機關 出具確 認 或 證 明文

6、 仵 、進行互聯(lián) 網(wǎng) 搜索 、 查 閱發(fā)行人 貸 款 卡 等有 關 資料 丁 咨詢專 家意 見 、通 過 央 行企 業(yè) 征信系統(tǒng) 查 詢等有 效 、合 理和 謹 慎 的核 查方式 。 3、 表 中核 查事 項 對 發(fā)行人 不適用 的 ,可 以在 備注 中說 明 。 證 保薦代表人承諾 :我 已根據(jù) 券法 、 證 券 發(fā)行 上市保薦業(yè) 務管理 辦法 和 保薦人盡職 調查 工作準則 等規(guī) 定認真 、忠實地履 行盡職調查義 務 ,勤 勉盡責地對發(fā)行人有關事項進行 了核查驗證 ,i認 真做好 了招股說 明書 的驗證 工 作 ,確 保 上述 問核事項和招 股說明書 中 披露 的信息真實 、準確 、完 整 9不 存在虛假記載 、誤導性陳述和 重大 遺漏 ,并 將對發(fā)行人進 行持續(xù)跟蹤和盡職 調查 ,及 時 、主 動修改和更 新 申請文 件并報告修改更新情況 。我及 近 親屬 、特定關系人與發(fā)行 人 之 間不 存在直 接或間接 的股權關 系或者通過從事保薦業(yè) 務謀取 任何不 正當利益