成都市市級財政科技研發(fā)資金項目

1、成都市市級財政科技研發(fā)資金項目績效考評實施暫行辦法第一章 總  則    第一條 為提高市級財政科技研發(fā)資金的使用效益和效率，逐步探索和建立我市科技投入績效評估制度，根據(jù)中華人民共和國預(yù)算法及有關(guān)財務(wù)規(guī)章制度，結(jié)合我市財政科技研發(fā)資金管理的實際情況，制定本暫行辦法。    第二條 本暫行辦法所稱“市級財政科技研發(fā)資金”（以下簡稱“財政研發(fā)資金”）是指市政府支持科技事業(yè)發(fā)展而設(shè)立的專門用于科技攻關(guān)計劃、技術(shù)應(yīng)用與推廣計劃、創(chuàng)新能力建設(shè)計劃和科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金項目等應(yīng)用技術(shù)研究與開發(fā)資金。 

2、   第三條  財政研發(fā)資金項目績效考評（以下簡稱“績效考評”），是指運用一定的評估考核方法、量化指標及評價標準，對納入市級財政預(yù)算安排的財政研發(fā)資金項目的實施及其完成結(jié)果進行綜合性考核與評價。    第四條 績效考評的范圍主要包括：市本級財政安排的研發(fā)資金項目。具體考評項目由市科技局商市財政局確定。    第五條 績效考評的原則：    （一）安全性、合規(guī)性、績效性原則；     （二）統(tǒng)一組織

3、、突出重點、分類評價原則；     （三）真實性、科學(xué)性、規(guī)范性、適用性原則；    （四）定量分析與定性分析相結(jié)合原則。    第六條 績效考評的依據(jù)：    （一）國家、省、市關(guān)于科技發(fā)展的方針、政策；    （二）與科技相關(guān)的法律法規(guī)和財務(wù)會計制度；    （三）市科技發(fā)展規(guī)劃（計劃）、年度項目指南；     （

4、四）項目申報書、立項可行性研究報告等；    （五）項目預(yù)算批復(fù)文件、科技計劃合同；    （六）預(yù)算執(zhí)行或決算報告、其他財務(wù)會計資料；    （七）項目驗收報告；    （八）其他相關(guān)資料。    第七條 績效考評方法：    （一）目標效果比較法。通過項目或計劃所產(chǎn)生的實際效果與預(yù)定目標的比較，分析項目或計劃績效。   &#

5、160;（二）成本效益比較法。通過項目或計劃所產(chǎn)生效益與所付出成本的比較，分析項目或計劃績效。    （三）最低成本法。在無法取得有關(guān)項目或計劃的預(yù)期收益時，通過同類項目或計劃成本的比較，分析項目或計劃績效。    （四）因素分析法。通過列舉分析所有影響收益及成本的內(nèi)外因素，分析項目或計劃績效。    （五）橫向比較法。通過相同或近似的項目或計劃在不同地區(qū)間實施情況的比較，分析項目或計劃績效。    （六）專家評議與問卷調(diào)查法。組織若干

6、相關(guān)領(lǐng)域的專家對項目或計劃績效進行分析，同時設(shè)計不同的調(diào)查問卷收集有關(guān)方面的意見，通過綜合專家評議和問卷調(diào)查情況，分析項目或計劃績效。    （七）其他評估方法。    在實施績效評估時，根據(jù)項目或計劃的不同情況可以只采取一種方法，也可以多種方法同時進行。評估方法使用應(yīng)堅持一貫性和可比性原則，一經(jīng)確定，不得隨意更改。    第八條 績效考評的標準    成都市財政科技研發(fā)資金使用績效考評指標體系（試行）（成財教2006156號）。第二章

7、 績效考評內(nèi)容    第九條 績效考評分為項目績效評估和計劃績效評估。項目績效評估（以下簡稱項目評估）是對使用財政研發(fā)資金的單個科技項目實施及完成結(jié)果進行綜合性考核與評價；計劃績效評估（以下簡稱計劃評估）是對一個或多個科技計劃整體財政研發(fā)資金項目的實施及完成結(jié)果進行綜合性考核與評價。項目評估是計劃評估的基礎(chǔ)。    第十條 項目評估在項目完成驗收并投入正常運行使用后進行，主要對項目任務(wù)完成情況、財政研發(fā)資金使用與管理情況、項目經(jīng)濟社會效益等方面進行綜合考核與評價。    第十

8、一條 項目評估分為業(yè)務(wù)評估和財務(wù)評估兩個方面。    （一）業(yè)務(wù)評估。主要內(nèi)容包括：    1、計劃目標完成。主要評估立項目標是否達到或完成。    2、投入技術(shù)效益。主要評估項目技術(shù)成果的產(chǎn)出、項目對行業(yè)技術(shù)的推動作用。    3、投入經(jīng)濟效益。主要評估項目投入產(chǎn)生的經(jīng)濟收益。    4、投入社會效益。主要是評估項目對社會事業(yè)發(fā)展的促進作用。    （二）

9、財務(wù)評估。主要內(nèi)容包括：    1.資金落實情況，主要考評財政資金和自籌配套資金到位率和到委及時性等。    2. 資金帶動情況，主要考評財政投入帶動的社會投入情況。    3. 實際支出情況，主要考評實際支出構(gòu)成的合理性，是否符合相關(guān)政策規(guī)定，超支或結(jié)余情況。    4.資金管理情況，主要考評與項目相關(guān)的財務(wù)會計信息資料的真實性、全面性，到委財務(wù)制度健全性、財務(wù)管理有效性、財務(wù)制度執(zhí)行狀況等。   

10、60;第十二條 計劃評估在項目評估完成的基礎(chǔ)上進行，主要從以下幾方面進行評估：    （一）計劃目標實現(xiàn)程度；    （二）計劃財政資金使用與管理情況；    （三）計劃實施的政策相關(guān)性；    （四）計劃實施的效率；    （五）計劃實施的效果；    （六）計劃實施的影響；    （七）對實施下一個計劃提出合理化建

11、議。第三章 績效考評的組織管理    第十三條  績效考評工作由市財政局、市科技局共同組織管理實施。市財政局負責(zé)會同相關(guān)部門制定績效考評的規(guī)章制度，確定考評任務(wù)和重點考評項目，指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查考評工作；市科技局依據(jù)財政部門績效考評的規(guī)章制度和工作部署，負責(zé)制定績效考評工作的具體實施方案，組織實施項目考評工作，并指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查所屬項目單位的績效考評工作。    第十四條 市科技局可委托評估中介機構(gòu)開展績效考評工作，也可直接組織專家組進行。    第十五條 委托評估機

12、構(gòu)進行評估，委托方與評估機構(gòu)之間應(yīng)簽訂委托任務(wù)協(xié)議書，明確雙方的權(quán)責(zé)。協(xié)議書內(nèi)容主要包括：評估目標及內(nèi)容、評估方式和要求、提交評估結(jié)果的期限、委托方的協(xié)作事項、應(yīng)保密事項、評估收費標準及支付方式、違約責(zé)任及解決方式等。    第十六條 評估機構(gòu)應(yīng)具備以下條件：    （一）依法設(shè)立的獨立法人。    （二）具有相關(guān)行業(yè)管理組織機構(gòu)頒發(fā)的專業(yè)資質(zhì)。    （三）具有一定數(shù)量且與考評業(yè)務(wù)相適應(yīng)的專業(yè)技術(shù)及管理人員。  &

13、#160; （四）具有一定規(guī)模且結(jié)構(gòu)合理的咨詢專家支持系統(tǒng)。    （五）具有健全的內(nèi)部管理制度和質(zhì)量控制制度。    （六）具有良好的業(yè)績和信譽。    （七）符合成都市科技計劃項目評估管理暫行辦法（成科計20077號）的資質(zhì)規(guī)定。    第十七條 評估專家應(yīng)具備下列條件：    （一）了解國家及市科技發(fā)展規(guī)劃和重點領(lǐng)域，熟悉科技計劃管理的政策法規(guī)；   

14、 （二）具有豐富的科技管理經(jīng)驗及相關(guān)行業(yè)知識；    （三）熟悉相關(guān)財務(wù)會計規(guī)章制度和政策法規(guī)；    （四）具備相關(guān)專業(yè)技術(shù)職稱或從業(yè)資格；    （五）有良好的職業(yè)道德和信譽。第四章 績效考評的工作程序    第十八條 績效評估按照委托受理、方案設(shè)計、信息收集、專家評估、綜合分析、撰寫報告、提交備案程序進行。    （一）委托受理。評估機構(gòu)在接受委托任務(wù)時，應(yīng)與委托方簽訂協(xié)議并取得項目評估委托

15、書。    （二）方案設(shè)計。評估機構(gòu)應(yīng)針對科技項目或計劃的特點，擬定具體評估方案，選擇評估形式和方法，確定評估專家和人員，編制評估工作手冊。    （三）信息收集。評估機構(gòu)在評估前，應(yīng)盡可能收集足夠詳實的評估信息。委托方應(yīng)向評估機構(gòu)提供其所掌握的詳細的相關(guān)信息資料，并協(xié)助評估機構(gòu)收集項目或計劃信息資料。項目承擔(dān)單位應(yīng)按照評估要求填寫成都市財政科技資金績效考評調(diào)查表及提供相關(guān)信息資料，并對其客觀性、真實性負責(zé)。    （四）專家評估。專家評估一般采取非現(xiàn)場評估形式，主要根據(jù)成都市財政科技

16、資金績效考評調(diào)查表、成都市科技計劃項目合同書等相關(guān)資料進行統(tǒng)計分析和評價，提出評估意見。對于重大項目，專家評估可采取現(xiàn)場評估形式，評估專家根據(jù)評估工作需要到現(xiàn)場采取勘察、問詢、審查財務(wù)賬冊、復(fù)核有關(guān)數(shù)據(jù)等多種方式，對評估項目的有關(guān)情況進行核實，并對所掌握的有關(guān)信息資料進行分類、整理和初步分析。對上述兩種評估形式，評估專家均應(yīng)獨立提出書面評估意見。    （五）綜合分析。評估機構(gòu)匯總各方面的資料信息，采取相應(yīng)的評估方法進行分析評價，對評估中的重點、難點和疑點問題，應(yīng)組織相關(guān)人員進行會審，在此基礎(chǔ)上形成評估結(jié)論。    

17、;（六）撰寫報告。評估機構(gòu)按照協(xié)議要求撰寫財政科技項目資金績效評估報告。評估報告應(yīng)包括正文和附件兩部分。正文包括：評估機構(gòu)名稱、委托方名稱、評估目的、范圍及簡要說明、評估原則、評估報告的適用時間及適用范圍、評估所依據(jù)的法律和政策性文件、評估采用的方法、評估說明、評估結(jié)論及建議、重大事項說明等。附件包括：評估機構(gòu)資格證明文件（復(fù)印件）、其他與評估相關(guān)的文件資料等?？萍柬椖炕蛴媱澘冃гu估報告應(yīng)依據(jù)充分、內(nèi)容完整、真實準確。評估報告須由評估機構(gòu)負責(zé)人、評估負責(zé)人簽名并加蓋評估機構(gòu)公章。    （七）提交備案。項目績效考評報告經(jīng)評估機構(gòu)負責(zé)人簽章后，在規(guī)定時間內(nèi)

18、提交給市科技局、市財政局。工作草稿和有關(guān)資料應(yīng)妥善保管，以便備查。                            第五章   考評行為規(guī)范    第十九條 評估機構(gòu)在接受項目委托、選擇評估專家時應(yīng)堅持以下回避原則：    （一）評估機構(gòu)與項目單位存在經(jīng)濟關(guān)系或其他利益關(guān)系的，不得接受相應(yīng)的評估委托；    （二）評估機構(gòu)不得委派曾在項目單位任職或與項目單    位有經(jīng)濟利益的人員，不得委派與項目單位負責(zé)人或項目主管人員有親屬關(guān)系的人員，不得委派與項目單位人員或項目單位有競爭關(guān)系的人員等進行項目評估。    評估人員存在上述情況時，應(yīng)向所在的專家組或評估機構(gòu)申明并主動回避。    第二十條 市財政局、市科技局